Кредитная политика отделения сберегательного банка

       Как свидетельствуют приведенные данные, касса и корсчет в НБУ несколько снизились по сравнению с 1.01.04г. и зафиксировались на уровне 10% от общей суммы активов. Корсчета в других банках и ценные бумаги в структуре активов играют незначительную роль и составляют 0,З% и 0.4% соответственно.

       Основной  удельный вес в активе баланса  занимают три статьи: выданные кредиты, основные средства и капиталовложения, прочие активы. Выданные кредиты в течение 2003 года выросли в 2,6 раза и составили на 1.01.03г. 13604,9 тыс. руб., что обеспечило рост удельного веса в структуре активов с 17.6%  на 1.01.9бг. до 34,7%  на 1.01.03г. В течение 2004 года общая сумма кредитных вложений выросла до 14400.7 тыс. руб. или на 6% Однако удельный вес в структуре активов снизился на 8.4 пункта и составил 26,3% от общей суммы актива. В общей сумме задолженности по кредитам основной частью являются краткосрочные кредиты. Так, по состоянию на 1.01.04г. из 26.3% активов на долю кратких приходится 21.8%, а долгих - 4.5%. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильности экономической ситуации, уровня инфляции, ссудной политики Центробанка и других факторов.

       Наибольшими темпами увеличивались основные средства и капиталовложения. Так, за 2003 год они выросли с 1594,3 тыс. руб. до 5555.7 тыс. руб., темп роста составил 348%, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4% до 14,2%. На протяжении 2004 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.04г. 20936.8 тыс. руб. или 38,3% от общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377%. В результате, если на 1.01.03г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2.4 раза, то на 1.01.04г. уже последние превышали кредитные вложения в 1.5 раза.

       Такой рост основных средств и капиталовложений банка вызван прежде всего затратами  на расширение сети банка и переоборудование филиалов новой вычислительной техникой, открытием и оборудованием агентств по обслуживанию населения. С одной стороны, это означает увеличение надежности банка и его вложения в будущее. Однако, с другой стороны, произошло увеличение недоходных активов, что приводит к снижению рентабельности банковских активов в целом.

       Значительными темпами за анализируемый период росли фонды банка. Так, на 1.01.02г. они составляли 9.4% всех пассивов, на 1.01.03. - 16.4%, на 1.01.04 - 32.4%, или 17749,6 тыс. руб. Очень важными статьями для понимания деятельности банка являются расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На протяжении 2003г. самые дешевые ресурсы составляли около 38% всех пассивов, тогда как на 1.01.04г. они составили 20% или 10942,5 тыс. руб., что означает потерю ресурсов и в абсолютной сумме - 4241.8 тыс. руб. Вместе с этим доля дорогих ресурсов постоянно увеличивается. Депозиты выросли за 2004 год в 86 раз и составили на 1.01.04г. 2,З% пассивов, тогда как на 1.01.03г. они составляли всего 0,1%. Вклады граждан выросли с 931 тыс. руб. до 3617.6 тыс. руб., что привело к увеличению доли в пассивах в 2,75 раза (6.8% по состоянию на 1.01.04г.). Все это говорит о снижении предложения денег, удорожанию ресурсов и приводит, как следствие, к снижению прибыльности банковских операций. Этот факт подтверждается снижением в течении 2003 года прибыли банка как в абсолютной сумме с 8173.7 тыс. руб. до 3150.4 тыс. руб., так и в удельном весе. Доля прибыли на 1.01.04г. составила 5.8% всех пассивов или в 3.6 раза меньше, чем в 2003г.

       Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за 2003-2004 годы (Таблица 2.2).

       Приведенные данные говорят о том,  что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 2003 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.96г. 13977 тыс. руб. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. руб. или на 17.6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го полугодия 2004 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. руб. или 14.4%) до уровня 9848 тыс. руб. За период 2-го полугодия 2004 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. руб. Годовой темп роста составил 103.8%.

       Оценивая  отраслевую структуру задолженности, видно, что в 2003 году кредитные вложения осуществлялись в основном в сельское хозяйство. Доля сельского хозяйства составила на 1.01.02г. 55%, на 1.07.96г.- 53%,  на 1.01.03г. - 32%. Однако этого нельзя сказать о 2004 годе, когда удельный вес задолженности сельхозпроизводителей составлял на 1.01.03г. - 32%, на 1.07.97. - 38%, на 1.01.04г. - 21%. Доля промышленности АПК постоянно росла и составила на конец 2004 года 37%. Постоянный рост отмечается и по “другим” предприятиям, куда относятся коммерческие структуры и общества с ограниченной ответственностью и прочие.

       Причиной  снижения роли для агропромышленного  банка его основного рыночного  сегмента, как показывает анализ, является высокий риск вложений в отрасль, который выражается в значительном объеме просроченной задолженности и неуплаченных процентов. Так, на 1.01.02г. просрочка составляла 557 тыс. руб. или 11.3% от общей задолженности, а на 1.01.03г. - 1585 тыс. руб. (13.8% задолженности). Абсолютный рост просроченной задолженности составил 1028 тыс. руб. или в 2,8 раза. Причем, из всей просроченной задолженности на долю сельского хозяйства приходилось: на 1.01.02г. -80%, на 1.01.03г. - 78%, на 1.01.04г. - 60%, то есть львиная доля. Если говорить о риске вложения в отрасль на основе удельного веса просрочки в общей задолженности отрасли, то и здесь сельское хозяйство является лидером: на 1.01.02г. - 16,4%, на 1.01.03. -31,8%, на 1.01.047г. - 12,3%.

       Необходимо  отметить, что общее снижение просроченной задолженности и изменение ее структуры по состоянию на 1.01.04г. отчасти вызвано тем, что банк произвел списание безнадежных долгов в убыток за счет сформированного резерва.

       Уровень неуплаченных процентов в течение  года значительно колебался, что  определяется в основном цикличностью  производства сельского хозяйства, как основного должника. У него самый большой удельный вес неуплаченных процентов по отношению к сумме  задолженности по отрасли; на 1.01.02г. - 28.4%, на 1.01.03г. - 12.6%, на 1.01.04г. - 31%.

       С точки зрения привлекательности  отраслевых сегментов, минимизации риска невозврата кредита и неуплаты процентов банку следовало бы больше уделить внимания промышленности АПК, торговле и прочим отраслям.

         Итак, как мы выяснили, кредитные вложения неоднородны по своему составу. Они могут быть срочными, пролонгированными или просроченными. С точки зрения обеспечения кредитов, можно различить более или менее обеспеченные в зависимости от вида обеспечения, его суммы, качества. Все вышеперечисленные характеристики кредитов положены в основу группировки кредитов по уровню кредитного риска и расчета размера страхового фонда. Положение Центробанка России "О порядке формирования и размерах страхового фонда коммерческих банков" выделяется 5 групп кредитного риска:  стандартные, нестандартные, опасные, сомнительные, безнадежные. Каждой группе соответствует свой процент отчислений в фонд резерва на покрытие возможных потерь, соответственно 2, 5, 30, 80, 100% от суммы группы кредитов. 
 

       Таблица 2.3.

       Структура кредитного портфеля и размер страхового фонда. 

       Как показывают данные таблицы 2.3., качество кредитного портфеля банка значительно улучшилось. Удельный вес нестандартных кредитов снизился на 22,1%, сомнительных - на 15.3%, опасных - на 1.4%, безнадежных на 1.9%. Соответственно снизились отчисления в страховой фонд по всем группам кредитов, кроме стандартных, но это следует считать нормальным явлением, поскольку общая задолженность возросла.

       Рассчитывая величину влияния факторов на размер страхового фонда, необходимо выделить 2 фактора:

       - уровень задолженности;

       - структурные изменения. 

       Влияние уровня задолженности можно рассчитать на основе изменения стандартных  кредитов. Отклонение по ним составило +102 тыс. руб., то есть привело к увеличению страхового фонда. Влияние же второго фактора, структурных сдвигов, оценивается только как положительное, поскольку доля всех рисковых кредитов значительно снизилась, а следовательно снизились и отчисления в страховой фонд. Структурные сдвиги снизили отчисления на 991 тыс. руб., общее влияние факторов привело к снижению размера страхового фонда на 889 тыс. руб.

       В процессе дальнейшего анализа представляется необходимым оценить ценовую стратегию банка в разрезе отраслевых сегментов рынка. Проводит банк дифференцированную ценовую политику или применяет общий подход ко всем клиентам? Ответить на этот вопрос поможет таблица 2.4.

       В изменениях процентной ставки в целом  по банку просматривается четкая тенденция. Начиная с января 199бг. по август 2003г., процентная ставка неуклонно снижается, со 183%  до 72% соответственно. С сентября 2003 по январь 2004 года ставка кредитования по вновь выданным кредитам выросла до 116% годовых. В дальнейшем ставка кредитования снижалась по август 2004г. и составила 48% годовых. И в последние три месяца 2004 года опять происходит повышение ставки до уровня 81%.

       Однако, следует отметить, что если предыдущие колебания ставки  процента вызваны изменением учетной ставки Центробанка России, то последнее повышение 2004 года вызвано изменением в политике ценообразования банка. Этот факт подробнее будет разбираться ниже.

       Анализируя  ценовую  политику банка в разрезе отраслевых сегментов, необходимо отметить, что она не носит ярко выраженного характера и  подвержена изменениям.  За 1-е полугодие 2003 года средневзвешенная ставка по выданным кредитам в целом  по банку составила 129%.. Ниже средней ставки кредитовалось только сельское хозяйство, ставка по которому составила 113% годовых, т.е. ниже на 16 пунктов. Разрыв с максимальной ставкой составляет 157-113-44 пункта, что может являться показателем диверсификации по сегментам.

       Во  втором полугодии 199бг.  ситуация меняется. При средней ставке по выданным кредитам 79% ниже ее уровня кредитовались три  отрасли: промышленность  АПК (75%), сельское хозяйство  (74%), снабжение и сбыт (74%). Это объясняется как изменением структуры кредитования, так и системы приоритетов.  В целом по  результатам 2003 года ставка по банку составила 104%. Наибольшее благоприятствование оказывалось промышленности АПК и снабженческо-сбытовым предприятиям (по 96%), а только затем идет сельское хозяйство с 100% годовых. Максимальная ставка составила 121% по другим предприятиям. Разрыв минимальной и максимальной ставки составил 121-96-25 пунктов, то есть диверсификация снизилась в 1.8 раза.

       В 2004 году выявленная тенденция усиливалась.  В 1-м полугодии ставка по сельскому хозяйству составляла 95% при средней 96%, минимальная ставка составляла по другим предприятиям в размере 88%. Разброс ставок составил 101-88-13 пунктов. Во 2-м полугодии минимальная ставка была у промышленности АПК и снабженческо-сбытовых (58%), сельское хозяйство кредитовалось на 1 пункт ниже средней ставки  (61%). В целом за 2004 год средняя ставка по выданным кредитам составила 80%, у сельского хозяйства - 82%,  а приоритет оказался  у снабженческо-сбытовых (72%),  промышленности АПК и других предприятий (по 78%).  Разброс ставок по году составил 86-72-14 пунктов.

       Как видим,  в целом по банку происходит смена приоритетов в ссудной  политике.  Сельское хозяйство с 1-го места опустилось на предпоследнее в течении 2003-2004 годов. Наряду этим следует отметить уменьшение разрыва процентных ставок,  что говорит о более общем подходе в ссудной политике в отношении отраслевых  сегментов.

       Необходимо  обратить внимание и на тот факт, что резко увеличилось количество заключаемых  кредитных договоров. За 2003 год заключено 2550 договоров на сумму 32486 тыс. руб., а за 2004г. -1681 договор на 25344 тыс. руб.  Активность кредитования снизилась на 44%,  а размер предоставляемого кредита увеличился  с 12.7 тыс. руб. до 15.1 тыс. руб., что можно охарактеризовать как увеличение риска на одного заемщика.  В отраслевом разрезе активнее всего кредитуются торговля (760 договоров в 2004.) и другие предприятия (563 договора). Вместе с этим, выдача за 2004 г. сельскому хозяйству  (191 договор) и торговле практически одинаковая, то есть сумма кредита и риска на 1-го заемщика  в первом случае составляет 39.2 тыс. руб., а во втором - 10.4 тыс. руб. Торговля с этой точки зрения более предпочтительна.

       Сопоставляя данные  по приоритетам в процентных ставках с данными по структуре просроченной и неуплаченных процентов, вызывает сомнение проводимая банком политика.  Торговля, практически не допускающая неплатежей, в системе ценовой политики находится на последнем месте. В результате банк применяет ценовую дискриминацию, перекрывая риски сельского хозяйства за счет увеличения ставок по другим отраслевым сегментам. С другой стороны, это можно объяснить стремлением банка не отпугивать клиентов сельского хозяйства, поддерживать их, перекладывая риски на других.