В-третьих, для расчета реальных расходов и соответственно реальной процентной ставки из общей суммы привлеченных и заемных средств должны быть вычтены все деньги, не используемые банком в его активных операциях: суммы, содержащиеся в фонде обязательных резервов в Центральном банке и на корсчете.

      В-четвертых, необходимо иметь механизм отнесения общих расходов по обеспечению функционирования банка на его собственно кредитную деятельность и соответственно правила определения величины той надбавки к цене кредита, которая оправдана этими общебанковскими расходами.

      Предположим, реальная цена кредита на основе учета  только первой группы расходов (расходы  по привлечению ресурсов) определена в размере 150% годовых. Расчет может  быть проведен по следующей формуле:

Где  H_n ^I,  H_n ^II, H_n ^III – нормы процентов за пользование соответственно межбанковскими кредитами, срочными вкладами, средствами на расчетных и текущих счетах (в % годовых );

YI,YII,YIII – удельные веса соответствующих ресурсов в общем объеме ресурсов (в %);

П_рI_0, П_рII₀, П_рIII₀ – неиспользуемые доли соответствующих ресурсов (в %);

HP – нормы резервирования (в %).

Заключение.

       Система коммерческих банков в ее современном  виде стала формироваться с 1988 года. Главной чертой изменения структуры  банковской системы в последнее  время стало сокращение числа  кредитных организаций Республики Беларусь. По мнению экспертов банков, сокращение числа кредитных организаций происходит за счет "очищения" рынка банковских услуг от финансово нестабильных кредитных организаций, а также за счет  ужесточения регистрационной политики и лицензирования банковской деятельности. Различия в интенсивности проявления общей тенденции привели к изменению и региональной структуры банковской системы.

"Долгосрочные  кредиты как более рисковые  сократились, причем эта тенденция  наблюдается по всей республике.

 Литература.

1. Банковское  дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: экономика, 1994.

2. Банковское  дело. По ред. Лаврушина О.И.. Москва "РоСТо", 1992

3. Общая теория денег и кредита: Учебник. под  ред. Е.Ф.жукова. – М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1995.

4. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: "ВСЕ ДЛЯ  ВАС", 1993.

5. Финансы. Денежное обращение. кредит: Учебник  для вузов/ Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.