Если на этом этапе у кредитного работника сформировалось положительное мнение о клиенте и испрашиваемой им ссуде, то он приступает к аналитической работе. Анализу должны подвергаться общая кредитоспособность, а также предоставленное им ТЭО на ссуду.

      Большинство наших банков ограничивается оценкой только ТЭО, видимо, полагая, что оно позволяет судить об окупаемости ссуды. Между тем, оценка окупаемости отдельной ссуды – это необходимый, но недостаточный элемент анализа. Часто клиент получает ссуду наличными деньгами, поступление средств от прокредитованной сделки также может происходить в налично-денежной форме (минуя банк). Клиент может пустить полученные средства в новый оборот. Но и при расчетах через банк поступившие на расчетный счет клиента средства могут быть использованы им не на погашение ссуды, а на другие цели. Поэтому важно убедиться не только в том, что клиент получит от кредитуемой сделки необходимую сумму средств, но и в его способности и готовности возвратить ссуду. Именно этой цели служит оценка общей кредитоспособности заемщика. Для такой оценки каждый банк должен иметь собственное методическое обеспечение.

      Всестороннее  изучение банком клиента и объекта  кредитования невозможно без выезда на место, где конкретно могут  быть рассмотрены структура активов, состояние учета и отчетности, состав и порядок хранения возможных предметов залога и т.д.

      Свои  выводы из проведенного анализа кредитный  работник излагает в форме заключения на заявку клиента. В нем обосновывается либо согласие на выдачу ссуды, либо целесообразность воздержаться от ее предоставления. На всю аналитическую работу, включая составление заключения, отводится 1-2 дня. Окончательное решение принимается руководством банка, в необходимых случаях (крупные или проблемные ссуды) – после обсуждения на кредитном комитете. После разрешения ссуды составляется кредитный договор, в котором предусматриваются условия кредитной сделки и обязательства сторон. Конкретные правила и условия выдачи и погашения ссуды регулируются инструктивными документами банка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КРЕДИТНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ.

 

      КРЕДИТНАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ – это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды.

      К кредитным документам, составляемым клиентам, относятся: кредитная заявка; технико-экономическое обоснование; заявление на получение ссуды; срочные обязательства; договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы); сведения о заложенном имуществе.

      К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор.

      К документам, составляемым банком, относятся: заключение на кредитную заявку клиента; ведомость выполнения клиентом условий  договора, в том числе погашение  ссуды и уплаты процентов; кредитное  дело клиента.

      Требования  к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В международной практике к ним относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска данной ссуды.

      Назначение  ссуды должно быть сформулировано конкретно, например, так:

• на производственные нужды (на приобретение и формирование производственных запасов; на приобретение и формирование производственных запасов и осуществление производственных затрат; на осуществление конкретных затрат);
• на торгово-посреднические нужды (на приобретение, формирование и реализацию товаров; на формирование сезонных запасов товаров);
• на временные нужды (до выплаты заработной платы; для погашения платежей в бюджет и др.).

      Для оценки риска сделки банку важно  также иметь представление о  таких характеристиках ссуды, как вид, срок, порядок выдачи и погашения, способ обеспечения возвратности, а также кредитоспособность клиента (уровень его основных финансовых показателей, объемы реализации, прибыли, собственных средств), его организационно-правовая форма, характер взаимоотношений с банком (наличие расчетного счета в данной или в другом банке, ссудной задолженности). Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте.

      В отличие от кредитной заявки заявление на получение ссуды  оформляется клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.

      Заявление – это юридический документ, содержащий просьбу клиента предоставить ему  кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы дня.

      Заключение  на кредитную заявку представляет собой типовой бланк, заполняемый кредитным работником на основании изучения просьбы клиента. В нем содержится положение и показатели, характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового положения заемщика. В числе общих положений указывается: организационно-правовая форма клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в т.ч. выданным другими банками.

      Финансовое  состояние клиента выражается в  показателях его кредитоспособности: уровни коэффициента покрытия, коэффициента ликвидности, коэффициента обеспеченности собственными средствами; объемы реализации, прибыли, активов, просроченных платежей. В своем заключение кредитный работник дает также оценку управления и состояния учета, отмечает соответствие целевой направленности ссуды приоритетом кредитной политики банка, предлагает целесообразные для данного случая способы обеспечения возвратности кредита. Завершается документ проектом решения: выдать ссуду (отказать в выдаче ссуды).

      Особое  место среди кредитных документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный договор должен соответствовать весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существование типовых форм кредитных договоров применительно к различным видам кредитов. В выработке наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всех его пунктов активное участие должны принимать юристы. Их участие необходимо также при внесении изменений или дополнений в договор.

      Основываясь на типовой форме, банки обычно разрабатывают  собственные варианты кредитных  договоров. Их может быть несколько, причем основное их отличие друг от друга сводится, как правило, к  тому или иному механизму обеспечения погашения кредита:

• договор, предусматривающий предоставление заемщиком гарантий;
• договор, предусматривающий передачу заемщиком залога;
• договор, предусматривающий страхование ссуды за счет заемщика в страховом обществе;
• договор, комбинирующий все или часть предыдущих условий.

      Договоры  подобного рода обычно относятся  к коммерческой тайне банка.

      Белорусские банки уже накопили определенный опыт составления кредитных договоров. Однако это сторона их деятельности еще далека от совершенства, при  чем как правовой, так и в экономической части. В одном и том же банке для однородных ссуд нередко используются разные по форме кредитные договоры; многие их пункты неконкретны, а взаимные обязательства сторон сформулированы нечетко. Часто допускаются небрежности в оформлении (отсутствуют то печать одной из сторон, то указание должностного положения лиц, подписавших договор; отдельные пункты не заполнены и непрочеркнуты, название документа различно в разных случаях и т.д.).

      В экономическом плане кредитные  договоры зачастую отличаются повышенным формализмом: не отражают специфики взаимоотношений банка с клиентом в зависимости от качества ссуды (за исключением уровня процентной ставки); не содержит набора эффективных мер по обеспечению целевой направленности и возвратности ссуд; практически не предусматривают обязательств клиентов по поддержанию каких-либо финансовых коэффициентов на определенном уровне; в них отсутствуют нормы, регулирующие формы и методы контроля банком финансового положения и иных характеристик заемщика.

      Учитывая  эти обстоятельства, а также международный  опыт, можно рекомендовать придерживаться следующей структуры типового кредитного договора.

      Преамбула, где указываются наименования сторон, организационно-правовая форма каждой из них.

I. Предмет и сумма договора

      В данном разделе уточняется вид кредита (укрупненный объект, совокупный объект, целевая ссуда на отдельную сделку), цель, сумма кредита, порядок регулирования  предельного уровня (кредитная линия  с правом или без права превышения, лимит).

      II. Порядок предоставления и погашения ссуды

      Раскрывается  конкретный механизм выдачи и погашения  ссуды с указанием предельного  срока.

      III. Способы гарантии возврата кредита (залог, гарантия, поручительства, страхование).

      IV. Условия кредитования

      Указывается, каких уровней кредитоспособности должен придерживаться заемщик.

      V. Процентные ставки и комиссионное вознаграждение

      VI. Обязательства сторон

      Особое  внимание обращается на обязательства  заемщика (в зарубежной практике в  данном разделе предусматриваются  следующие обязанности клиента:

      а) подвергнуться независимому аудиту и представить соответствующее  заключение в банк;

      б) представлять в банк свою отчетность и все необходимые для кредитования сведения;

      в) разрешить банку проводить проверки с предоставлением ему любой отчетности в ходе таких проверок;

      г) не реорганизовываться без уведомления  банка;

      д) застраховать имущество, в т. ч. находящееся  в залоге;

      е) создать в банке, выдавшем кредит, депозит в определенной сумме  на срок до погашения ссуды;

      ж) открыть в банке, выдавшем кредит, расчетный счет.

      VII. Санкции при невыполнении условий договора

      VIII. Порядок разрешения споров

      IX. Срок действия договора

      Х. Юридические адреса сторон

      XI. Подписи сторон).

      К кредитной документации относятся  также договоры о залоге, гарантийные письма, страховые полисы.

      Договор о залоге должен соответствовать требованиям закона О залоге. В документе должны быть отражены: вид залога (остается во владении залогодателя или передается во владение залогодержателя), состав и стоимость заложенного имущества; права и обязанности сторон применительно к разным видам залога (в т.ч. право распоряжения заложенным имуществом); виды контроля со стороны банка за сохранностью заложенного имущества (при владении им залогодателем); момент возникновения права банка обратить взыскание на предмет залога; порядок обращения взыскания. Содержание договора  о залоге дифференцируется по видам залога: заклад, залог товарно-материальных ценностей без права их расходования; залог товаров в обороте или переработке.

      Гарантийные письма и страховые  полисы также должны соответствовать определенным требованиям правового и экономического характера. В правовом аспекте они должны четко определять отношения сторон, что позволяет защитить их интересы. В этой связи положительно должна быть оценена практика заключения трехсторонних договоров поручительства и договоров страхования. Включение в число участников таких договоров банка повышает их эффективность, поскольку не позволяет изменять условия взаимоотношений заемщика и поручителя (гаранта, страховщика) без ведома банка. Важное значение имеет правильное оформление гарантийных писем, договоров страхования или поручительства (наличие печати, указание должностного положения лиц, подписавших документы, подписи этих лиц и т.д.). При использовании банковских гарантий необходимо заключение соответствующих межбанковских договоров (соглашений).