Кредит и Банковская Система

2. Кредит и Банковская  Система 

2.1. Сущность кредита  и его функции 

     Кредит (от лат. creditum — долг, ссуда) является самостоятельной экономической категорией одновременно воспроизводства и перераспределения. Это особый вид общественных отношений, связанный с движением стоимости на определенных условиях. Кредит — это финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам временно перераспределять свободные средства на взаимовыгодных условиях. Возникновение кредитных отношений возможно только при определенном уровне товарного производства и обращения, когда стоимость, высвободившаяся у одного хозяйствующего субъекта, может временно использоваться другим субъектом в хозяйственных сделках. Кругооборот промышленного капитала приводит к образованию временно свободного денежного капитала. Однако временно свободный денежный капитал перестает функционировать и приносить прибыль. Поэтому возникает противоречие между выделением свободных денежных капиталов и внутренней сущностью капитала как самовозрастающей стоимости. Такое противоречие разрешается с помощью кредита.

     Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом — ссужаемая стоимость, которая может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник — кредитная организация или банк.

     Заемщик — это сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.

     Кредитор — это сторона, предоставляющая кредит на условиях возвратности и платности.

     Исторически кредит обслуживал непроизводительные расходы определенных классовых слоев общества (ростовщический кредит), но по мере развития товарного производства он стал в основном обслуживать промышленный и товарный капитал, т.к. именно кругооборот промышленного капитала приводит к высвобождению временно свободного денежного капитала у одних собственников и возникновению временной потребности в нем у других. В современных условиях на основе кредита может аккумулироваться не только временно высвободившийся денежный капитал из кругооборота промышленного и товарного, но и временно свободные средства государства, различных слоев общества. В процессе кредитных отношений один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Например, если хозяйствующий субъект открывает в банке расчетный счет и хранит на нем свои денежные средства, то банк является в этом случае заемщиком, а предприятие — кредитором. Если же предприятие берет кредит у банка, то в таком случае кредитор — банк, а заемщик — хозяйствующий субъект.

     Для возникновения кредитных отношений  необходим целый комплекс условий:

     1) высвобождение денежного капитала и временно свободных денежных ресурсов у части собственников;

     2) возникновение потребности в  вышеозначенных средствах у других  хозяйствующих субъектов;

     3) соблюдение условий взаимовыгодности  кредитных отношений собственников временно свободных средств с их потенциальными потребителями;

     4) необходимость доверия кредиторов  и заемщиков друг к другу.

     Когда ссуженная стоимость возвращается владельцу-кредитору с уплатой процентов, кредитные отношения между кредитором и заемщиком прекращаются, а заемщик перестает быть должником.

     Кредитные отношения между кредитором и  заемщиком строятся на взаимной имущественной  ответственности друг перед другом, юридические моменты оговариваются  в кредитном договоре, заключение которого в письменной форме является неотъемлемым этапом кредитного процесса.

     Делая вывод из всего вышеизложенного, можно дать следующее определение: кредит — это передаваемые собственником (или посредником) свободные средства в денежной или товарной форме во временное пользование заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

     От  всех других форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотаций и др.) кредит как экономическую категорию  отличают три основных принципа: срочность, возвратность и платность.

     Срочность — передача ссужаемой стоимости во временное пользование, но не навсегда, как это имеет место в финансовых отношениях, и возврат заемных средств кредитору в заранее оговоренные сроки.

     Возвратность — обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях.

     Платность, т. е. денежные средства при кредитных отношениях представляют собой специфический товар, за пользование которым в любой форме устанавливается цена в виде процентной ставки.

     Сущность  кредита проявляется через его  функции:

     1) перераспределительную функцию, с помощью которой происходит перераспределение временно свободной стоимости одних собственников для пользования ею на условиях возвратности и платности другими хозяйствующими субъектами. Такое перераспределение может быть отраслевое (внутриотраслевое и межотраслевое); территориальное (внутритерриториальное и региональное); международное;

     2) функцию замещения, через которую происходит создание кредитных орудий обращения, т. е. замена реальных денег кредитными. И тут есть два пути: первый — это замещение золота в обращении денежными знаками (банкнотами), которые являются долговыми обязательствами государства, второй — это замещение наличных денег векселями, чеками и другими кредитными орудиями обращения;

     3) воспроизводственную функцию, которая состоит, в том что заемщик получает возможность использовать полученный во временное пользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, т. е. происходит воспроизводство товаропроизводителя, кроме того, воспроизводятся и предприятия, связанные с заемщиком отношениями кооперации;

     4) стимулирующую функцию, т.к. кредит способствует рациональному использованию полученных ресурсов в силу его платности, а система предъявляемых к заемщику требований стимулирует рост экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов;

     5) макрорегулирующую функцию, когда на макроуровне через воздействие на процентные ставки и другие регуляторы денежно-кредитной системы государство оказывает влияние на предложение и спрос денежных средств в стране.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается заплату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. 
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.  
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.  
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. 
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. 

2.2. Форма и виды кредита. Роль кредита в современной экономике 

   Форма кредита является внутренней организацией и внешним выражением его содержания. При этом форма и содержание кредита образуют неразрывное единство. Форма кредита конкретизирует, каким образом кредит исполняет свои функции в данной стране и на данном этапе экономического развития. Периодически возникающее в ходе развития несоответствие содержания и формы кредита приводят к отмиранию старых форм и возникновению новых. Форма кредита тесно связана с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений, т. е. зависит от:

1) характера  кредитора и заемщика;

2) ссуженной  стоимости;

3) целевых потребностей  заемщика.

     В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

       Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Согласно ст 822 ГК РФ, товарный кредит- это заключенный сторонами договор, предусматривающий обязанности одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками.

       В современной практике товарная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причём главным образом в денежной форме.

     Денежная  форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

     Если  кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами (или наоборот), то в этом случае действует смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

     В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская.

     Банковская  форма кредита - наиболее  распространенная форма, т.к. именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, в силу направленности его деятельности. Банковский кредит предоставляется чаще всего на длительный срок.

     Первая  особенность банковской формы кредита  состоит в том, что банк оперирует  не столько своим капиталом, сколько  привлеченными ресурсами. Заняв  деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

     Вторая  особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

     Третья  особенность данной формы кредита: банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Коммерческий  кредит ( ст 823 ГК РФ)представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит представляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.

Особенностью  коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.

     Источником  хозяйственной формы кредита являются как занятые, так и незанятые капиталы. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

     Сфера применения коммерческого кредита  ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.