Кредит и Банковская Система

     Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

     При международной форме  кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

     Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

     Как отмечалось ранее, формы кредита  можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

     Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

     А потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей людей в товарах длительного пользования.

     Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские  нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия.

      Банковский  кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

Под видом кредита наука понимает более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредита.

Виды  в зависимости от признаков бывают:

• Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству; населению; власти.
• По назначению различают кредит: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный.
• В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей могут быть двух видов:
1. ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
2. кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

• По срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне - и долгосрочным кредитам.

• По размерам : крупные, средние и мелкие.
• По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные  и застрахованные.
• По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Не исключается при этом зачисление на расчетный счет заемщика и ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
• По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).
• По валюте кредита выделяют: рублевые ссуды; валютные кредиты.

2.3. Обеспечение возвратности кредита

     Основными видами обеспечения кредита являются: поручительство, гарантия, залог, страхование  ответственности заемщика за непогашение  кредита и оценка кредитоспособности заёмщика.

     Поручителем может выступать любой хозяйствующий  субъект (банк, ассоциация, предприятие и т. п.). Поручительство — это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет перед кредитором обязательство оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору, составляется в письменной форме и заверяется нотариусом. Договор поручительства применяется, когда заемщиком является физическое лицо (Гражданский кодекс РФ, гл. 23, параграф 5). Поручитель и заемщик отвечают перед кредитором как солидарные должники. Поручительство прекращается:

     • с прекращением обязательства (в  котором оно являлось обеспечением);

     • по истечении указанного в договоре поручительства срока;

     • в случае если кредитор не принял надлежащее исполнение должника или поручителя.

     Срок  действия поручительства обычно оговаривается в договоре. Если он не предусмотрен» то поручительство прекращается при непредъявлении кредитором иска в течение одного года со дня наступления срока обязательства.

     Гарантия — это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Банковская гарантия является односторонней сделкой и означает, что гарант обязуется выплатить за гарантируемого должника определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручительства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом и носит возмездный характер, т. е. услуги по гарантии оплачиваются должником (принципалом) гаранту. Банковская гарантия безотзывна и не подвержена влиянию срока исковой давности, т. е. независимо от этого срока она действует весь период, на который выдана.

     Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии предусматривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

     Залог как способ обеспечения выполнения обязательств перед кредитором регулируется Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге» (см. Гражданский кодекс РФ, гл. 23, параграф 3) (см. Рис. 2).

     В основе залоговых операций лежат  следующие положения:

     1. Залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому приобретателю данного имущества.

     2. Гарантией выполнения требований кредитора-залогодержателя является только определенное имущество должника, т. е. только то имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено.

     3. Кредитор (залогодержатель) в случае невозврата заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в том числе путем его продажи, т. е. отчуждения его от залогодателя.

     В таких отношениях есть две стороны: заемщик — он же залогодатель и  кредитор — он же залогодержатель. Существуют два вида залога:

     1) залог с оставлением имущества у залогодателя;

     2) залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

     Большей популярностью у предпринимателей пользуется первый вид залога —  залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя, т.к. он позволяет им продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество. Основные формы такого залога:

     • залог товара в переработке, т. е. заемщик имеет возможность перерабатывать заложенное сырье и материалы, полуфабрикаты, а залоговое право при этом распространяется на выработанную готовую продукцию, полуфабрикаты, незавершенное производство, отгруженные товары.

     • залог товаров в обороте — реализация заложенных товаров идет одновременно с погашением оговоренной части задолженности, или выбывшие товары восполняются такими же на ту же или большую сумму.

     • залог недвижимого имущества (такой залог объектов недвижимого имущества называют еще ипотекой)—в залог принимаются не только здания, сооружения, но и земельные участки и право пользования ими. Ипотека (от греч. hypoteke — залог, заклад) представляет собой залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора (залогодержателя) к должнику (залогодателю). Кроме того, ипотека—это кредит, полученный под залог недвижимости( участок территории с принадлежащими ему природными ресурсами, а также зданиями и сооружениями). В нашей стране порядок осуществления ипотеки регулируется Законом РФ от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»

     Обязательство, обеспечиваемое ипотекой, должно быть названо в договоре об ипотеке с указанием его суммы, основания возникновения и срока исполнения. В тех случаях, когда это обязательство основано на каком-либо договоре, должны быть указаны стороны этого договора, дата и место его заключения. Если сумма обеспечиваемого ипотекой обязательства подлежит определению в будущем, в договоре об ипотеке должны быть указаны порядок и другие необходимые условия ее определения.

     Договор об ипотеке должен быть нотариально  удостоверен и подлежит государственной  регистрации. Несоблюдение правил о нотариальном удостоверении и государственной регистрации договора об ипотеке делает его недействительным(ничтожным).

     Залогодержатель обязан обеспечить надлежащее хранение залога и возвратить заклад сразу же после исполнения заемщиком своих обязательств. Расходы по страхованию предмета залога несет залогодатель; в случае наступления страхового случая залогодержатель имеет преимущественное право на удовлетворение своих требований.

     В случае невыполнения должником своих  обязательств по возврату кредита заложенное имущество продается с публичных торгов, его начальная цена устанавливается решением суда или арбитража. Залогодержатель обязан доказать, что должник не выполнил свое обязательство.