Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего

 профессионального  образования 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Банковское дело»

Вариант № 7

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание 

1 задание

Введение……………………………………………………………………………...3

Глава.1..Операции коммерческих банков по формированию ресурсной базы….5

               1.1. Операции по формированию собственных  ресурсов банка………..5

               1.2..Привлеченные средства банка, их роль в формировании банковских ресурсов………………………………………………………………...9                                                                                

Глава 2. Розничные операции коммерческого банка…………………………….14

Заключение………………………………………………………………………….18

2 задание

Операции  коммерческого банка с ценными  бумагами. Вексель………………..19

Список  литературы…………………………………………………………………22 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение

 

     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений,  для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что  с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии  государства на банковское дело, построением  двухуровневой банковской системы  характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется  тем, что, во-первых, значительно сузился  общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене  банковской системы - Центральном банке  Российской Федерации. Во-вторых, образование  предприятий и организаций с  различными формами собственности  означает возникновение новых собственников  временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка  кредитных ресурсов, органически  входящего в систему денежных отношений.

     Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят  от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы  привлеченных средств. Такое положение  обостряет конкурентную борьбу между  банками за привлечение ресурсов.

     Ресурсы коммерческих банков представляют собой  совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления  активных операций.

     Пассивные операции коммерческого банка – это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они делятся: на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется Собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Депозитные операции, являясь исключительным правом коммерческого банка, и отличающие его от прочих финансовых институтов, играют важнейшую роль в формировании ресурсной базы банка.

     Исходя  из актуальности темы, целью данной работы является исследование сущности пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения, исследование роли каждого из структурных элементов в формировании ресурсной базы банка, а так же рассмотрение сущности и структуры розничных операций.

     Для достижения поставленной в работе цели определены следующие задачи, которые  и сформируют структуру данной работы:

     1) определение порядка формирования  собственных средств (капитала) банка,  их источников и структуры;

     2) раскрытие сущности и структуры  привлеченных средств банка; определение  роли депозитных операций банка  в процессе формирования банковских  ресурсов;

     3)  рассмотрение сущности и структуры  розничных операций.

     В работе использованы как нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы формирования банковских ресурсов и проведение банками  пассивных операций, так и литературные источники таких авторов, как  Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, Е.Ф. Жуков  и др. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 задание

Глава 1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсной базы

 

1.1. Операции по формированию  собственных ресурсов  банка

     Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 20% общей  потребности в средствах, в то время как у коммерческих предприятий  доля собственных средств находится  на уровне 50-60%.¹ Эта разница характеризует главную особенность банковского бизнеса – выполнять роль финансового посредника.

     Значение  собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Наконец, собственные ресурсы  являются главным источником  вложений в долгосрочные активы.

     Собственные средства банка - это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.

     Собственные средства включают: уставный фонд, специальные  фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли  на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль  текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. 

     Собственный капитал банка представляет собой  совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. Обязательным условием для включения в состав собственного капитала тех или иных средств является их способность выполнять роль страхового фонда для покрытия непредвиденных убытков, возникающих в процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными свойствами. Многие из них имеют свои, присущие только им особенности, которые оказывают влияние на способность элемента возмещать чрезвычайные непредвиденные расходы. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в структуре собственного капитала банка двух уровней: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня, и дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

     В соответствии с положением Банка  России от 26 ноября 2001 г. № 159-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков. Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности. В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

     Основным  элементом собственных  средств  банка  является уставной фонд (капитал). Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе  банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала. В настоящее время в соответствии с указаниями Банка России от 24.06.99 № 586-У минимальный размер уставного капитала коммерческого банка должен составлять не менее суммы, эквивалентной 1 млн. евро; минимальный размер уставного капитала создаваемой небанковской кредитной организации должен быть не менее суммы эквивалентной 100 тыс. евро; минимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредитной организации иностранного банка должен быть не менее суммы эквивалентной 10 млн. евро; минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, должен быть не менее суммы эквивалентной 5 млн. евро.² [7]

     Уставный  капитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную роль в деятельности коммерческого банка. Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредиторов банка, и служит обеспечением его обязательств. Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно. Банковские аналитики исходят из того, что банк в отличие от других коммерческих предприятий сохраняет свою платежеспособность до тех пор, пока остается нетронутым его уставный капитал.

     Коммерческие  банки в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источник собственного капитала коммерческого банка – различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской организацией.

     Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

     Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. В соответствии с целевым назначением они используются на приобретение новых мощностей (оборудования, вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е. выполняют оперативную функцию собственного капитала банка, а также направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников банка, выплату пособий и другие цели.

     Особую  составную часть собственного капитала банка представляют собой страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России.

     В роли капитала второго уровня (дополнительного  капитала) может выступать такой гибридный инструмент, как субординированный кредит. Он предоставляется коммерческому банку на срок не менее пяти лет и может быть востребован кредитором только по окончании срока действия договора, а в случае ликвидации банка — после полного удовлетворения требований иных кредиторов.

     Однако, несмотря на то, что субординированный  кредит не подлежит погашению по инициативе его владельца, он продолжает оставаться срочным долговым обязательством с фиксированным сроком возврата и, как правило, не может быть полностью использован для покрытия убытков банка, что послужило основанием для введения Дополнительных ограничений на его величину. В частности, субординированный кредит используется в качестве элемента дополнительного капитала, не может превышать 50% стоимости основного капитала и должен подвергаться амортизации.