Контокоррентный счет

Документы необходимые  для определения кредитоспособности заемщика  

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержаться  исходные данные о требуемой ссуде:

цель 

размер кредита 

на какой срок

предполагаемое  обеспечение.  

К заявке должны быть приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы  о предоставлении ссуды и объясняющие  причины обращения в банк. Эти  документы необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того, как представитель банка проведет предварительное интервью с заемщиком и сделает вывод о перспективности сделки. В солидных банках многих стран в состав пакета сопроводительных документов, предоставляемых в банк вместе с заявкой, входят следующие документы:

Нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика.

Финансовый отчет, включающий баланс и счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, ее распределения (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т.д.)

Отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компаний за два отчетных периода и позволяет  определить изменения различных  статей и движение фондов. Отчет  дает полную картину использования ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений.

Внутренние финансовые отчеты характеризуют более детально финансовое положение заемщика, изменение  ее потребности в ресурсах в течении  года, поквартально или помесячно.

Данные внутреннего  оперативного учета. Составление баланса  требует много времени. Однако банку - кредитору могут потребоваться  данные оперативного учета, которые  содержаться в сводках, подготовленных для руководства компании - заемщика. Эти документы касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.

Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих  продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности  в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Речь идет об оценочном балансе, который включает прогнозный вариант балансовых счетов и счетов прибылей и убытков на будущий период, и кассовом бюджете, который прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться  сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать  заемщика, если будет обнаружено, что  он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.

Бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием  начинающих предприятий, которые еще  не имеют финансовых отчетов и  другой документации. В этом случае компания - заемщик предоставляет  в банк подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления. В частности, документ должен включать:

описание продуктов  или услуг, которые будут предложены на рынке (включая патенты, лицензии); планы исследований и разработок и т.д.

отраслевой и  рыночный прогноз (описание рынков, других компаний, которые предлагают аналогичный  продукт, преимущества и слабые стороны  конкурентов).

планы маркетинга (цели, реклама, стоимость компании по продвижению продукта на рынке  и т.д.)

план производства (потребность в производственных мощностях, рабочей силе, оборудовании и т.д.)

план менеджмента (структура компании, руководящие  органы и т.д.)

финансовый план (прогноз движения наличности, перспективный  баланс на пять будущих лет). 

Заявка поступает к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - владельцем или представителем руководства фирмы. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному работнику нет необходимости выяснять все аспекты работы компании - заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка - кредитора. Практика ведущих банков показывает, что ознакомительная беседа с потенциальным заемщиком может касаться следующих вопросов, заданных в определенной последовательности.

Вопросы кредитного работника к потенциальному заемщику

Сведения о  клиенте и его компании:

какая правовая форма у компании

когда она была учреждена 

как была произведена  оценка имущества, предлагаемого в качестве обеспечения

подвержено ли это имущество порче

каковы издержки по его хранению

кто владелец (основной акционер или пайщик) компанией, сколько  акций (паев) он имеет

какова основная продукция компаний (или каковы виды основных услуг)

каков опыт и  квалификация менеджеров

прибыльна ли компания

кто основные клиенты - поставщики и покупатели компаний

на каких условиях продается товар(услуга)

Вопросы об испрашиваемом  кредите 

на какую сумму  клиент хотел бы получить кредит

как им определена эта сумма

достаточно ли обосновано составлен прогноз финансовых потребностей

учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить кредит, срок службы активов, финансируемых  с помощью кредита

учитывают ли условия  кредита способность клиента  погасить кредит в срок?

Вопросы о погашении  кредита 

как клиент предполагает погашать кредит

сколько денежной наличности компания получает в ходе операционного цикла

имеется ли у  клиента специальный источник погашения  кредита

есть ли юридические  лица готовые дать гарантию, поручительство

каково их финансовое положение?

Вопросы об обеспеченности возврата кредита 

каков вид обеспечения

кто владелец обеспечения

где и под  чьим контролем оно находиться

как была осуществлена оценка имущества, предлагаемая в качестве обеспечения?

Вопрос об отношениях клиента с другими банками 

услугами каких  банков пользуется в настоящее время  клиент

обращался ли он за кредитом в другие банки

почему клиент пришел именно в этот банк

имеет ли клиент непогашенные кредиты, какова их сумма и сроки погашения? 

На первом этапе  кредитования банку предстоит выяснить:

Серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его  репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых  клиентов.

Обоснованность  кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости сам выбрать свои требования к кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.

Соответствие  кредитного предложения кредитной  политике банка и структуре формирования его ссудного портфеля. 

Банку следует  воздержаться от предоставления ссуд предприятиям в тех отраслях экономики, в которых банковским служащим, занимающимся кредитованием, не хватает профессиональных знаний. Правда, банк в данном случае может привлечь для оценки кредитного предложения компетентных экспертов. Однако это приведет к увеличению затрат банка и не станет гарантией от рисков, связанных с кредитованием Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов, а также результатов бесед является определение характера заемщика и его кредитоспособности. Кредитный инспектор, часто помогая Заемщику готовить заявку, выясняет объем доходов и представляющих ценность активов (таких, как высоколиквидные ценные бумаги или сберегательные депозиты), которыми располагает заемщик для погашения кредита. Устные ответы клиента, как правило, значительно больше информации, чем сведения, изложенные в письменном виде. Кредитные инспекторы придают значение не только размеру, но и стабильности доходов заемщика (юридических и физических лиц). Они предпочитают получать от клиента информацию о чистом доходе (т.е. доходе после всех выплат и удержаний). Если речь идет об индивидуальном заемщике, то сотрудники банка обычно связываются с работодателями клиента для проверки достоверности указанного им уровня доходов и продолжительности работы в данной фирме. Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном остатке на расчетном (депозитном) счете клиента. Эти данные, представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка.  

Поддержание значительных остатков на расчетных (депозитных) счетах в банках свидетельствует о надежности финансового положения клиента, его финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый кредит. Кредитные инспекторы неодобрительно относятся к появлению так называемой “пирамиде долга”, когда заемщик берет кредит в одной фирме или банке для оплаты долга другому кредитору. Из поля зрения инспектора не исчезает значительная и растущая задолженность клиента по кредитным карточкам и частому возврату чеков, выписанных клиентом с его счета. На основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении клиента и его навыках управления денежными средствами. На этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор сможет определить порядочность клиента и достоверность представленной им информации.  

После внимательного  изучения всех документов, представленных потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки нформации, полученной на вопросы, кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента. Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить кредитоспособность, платежеспособность и финансовую устойчивость заемщика. 

ФАКТОРЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ

Основные факторы  кредитоспособности  

Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между  собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты. Как правило, методики содержат следующие группы финансовых коэффициентов:

анализ собственного капитала заемщика (К автономии, К мобильности, отношение капитала к общей задолженности);

анализ доходности заемщика (К рентабельности выручки, К рентабельности общего капитала, К рентабельности собственного капитала);

анализ платежеспособности заемщика (К покрытия, К мгновенной (абсолютной) ликвидности, К отношения дебиторской и кредиторской задолженности).  

Каждый коэффициент  соотносится с неким эмпирическим нормативным значением и в  зависимости от данного отклонения набирает определенное количество баллов. Такая процедура проводится с каждым коэффициентом всех групп. Сумма баллов коэффициентов входящих в одну группу суммируется. Каждая группа имеет свой собственный вес среди других групп в зависимости от оказываемого влияния на финансовое состояние ссудополучателя. Набранное количество баллов по каждой группе умножается на все группы. Полученные значения суммируются, и в зависимости от данной величины предприятию присваивается определенный рейтинг, отражающий рискованность предоставления клиенту кредитного продукта.

Дополнительные  факторы кредитоспособности  

Исходя из указанного выше, методики оценки кредитоспособности односторонни и, в основном, сводятся к расчету финансовых коэффициентов, что по нашему мнению является недостаточным  для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного предприятия. Нельзя не учитывать и вторичные факторы кредитоспособности: