Система денежных счетов

Международный славянский институт

Факультет: Экономика и организация предпринимательства

Специальность:080105.65 Финансы и кредит (6) 
 

Дисциплина: Банковские операции 
 
 
 
 

Контрольная работа

Вариант № 1 
 
 
 
 
 

     Выполнила: студентка  3 курса

     Группа  № 31

     Курякина Виктория

     Проверил 

     Преподаватель:

     ГУЛЯЕВА О. С. 
 

Москва

2011 г

Содержание 
 
 

1. Система денежных расчетов и платежный механизм ………… 3
2. Понятие и формы пассивных операций…………………….. … 4
3. Залоговые операции с ценными бумагами………………….. 6
4. Международные расчетные операции…… …………………. 7

Список  литературы…………………………………………………….. 10 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Система денежных расчетов и  платежный механизм

 
 

     Все хозяйственные сделки обязательно  завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как  наличную, так и безналичную формы. Безналичные расчеты - это денежные расчеты, выполняемые путем записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

     Безналичный денежный оборот включает в себя расчеты  между:

     - предприятиями, учреждениями, организациями  разных форм собственности, имеющими  счета в кредитных организациях;

     - юридическими и физическими лицами, банками по получению и возврату  кредита;

     - юридическими лицами и населением  по выплате заработной платы,  доходов по ценным бумагам;

     - физическими и юридическими лицами  с казной государства по оплате  налогов, сборов и других обязательных платежей, а также по получению бюджетных средств.

     Систему безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий и других клиентов), а также расчетно-денежная документация.

     Ускорение процесса реализации продукции и  оборачиваемости оборотных средств во многом зависит от рациональной организации расчетов.

     Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям.

     Расчеты по товарным операциям - это расчеты  за отгружаемую предприятиями продукцию, которые сопровождаются движением платежных документов и денег.

     Расчеты по нетоварным операциям - это расчеты  с финансовой системой по уплате процентов  за кредит и комиссионных с вышестоящими и прочими организациями.

     Расчетные операции различаются по способу  платежа, в котором отражаются характер его источника и форма движения.

     Применяются следующие способы платежа:

     - перечисление денежных средств  с расчетных (других) счетов плательщиков  на счета получателей;

     - зачет взаимных требований плательщиков  и получателей (клиринг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачетной суммы;

     - гарантированный платеж получателю, который может осуществляться  банком из средств специально  созданного депозита плательщика  (в некоторых случаях банк может  и не создавать такой депозит).

     Виды  платежа следующие: полной суммой, частями, а также по сальдо взаимных требований.

     Платежный механизм – это системы, предназначенные для осуществления платежей и перевода денег в масштабе всей страны. Основную роль в общенациональной системе платежей играет ФРС посредством распространения денег и разменной монеты, обработки чеков, телеграфных переводов средств и организации работы автоматических расчетных палат, которые с помощью электронных средств перемещают средства между депозитными учреждениями.  

2. Понятие и формы пассивных  операций

 

     Пассивные операции банка — это операции, в результате ведения которых  увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может  распоряжаться. Названные ресурсы  состоят из двух комплексных частей — собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных операций), ведущие к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими являются:

     • операции накопления собственного капитала банка путем: формирования и последующего увеличения его УК — посредством  выпуска и размещения акций или  паев среди постоянного или растущего  числа участников банка (данные операции часто называют эмиссионными); формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов; привлечения субординированных кредитов (займов);

     • операции привлечения заемных средств  в форме: внесения в банк физическими  и юридическими лицами вкладов и депозитов; распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт; накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки); получения кредитов и займов от других юридических и физических лиц.

     Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка. 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. 3) получение кредитов от других юридических лиц. 4) депозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. 

3. Залоговые операции с ценными  бумагами

     Процесс кредитования нуждается в развитии залоговых операций. Залог ценных бумаг — активно развивающаяся  на отечественном кредитном рынке  операция и в настоящее время  встречается все чаще. В основном, используется залог ликвидных государственных долговых обязательств или контрольного пакета корпоративных ценных бумаг, принадлежащих заемщику-клиенту банка. Следует отметить и возрастающий интерес банков к операциям, связанным с закладом. Заклад имущества означает передачу его кредитору, тогда как при залоговых операциях оно может оставаться у залогодателя или третьего лица.

     Достаточно  традиционные на зарубежных финансовых рынках операции залога ценных бумаг на отечественном фондовом рынке развиваются в трех направлениях и связаны с использованием заклада ликвидных ценных бумаг клиента в обеспечение кредитов и гарантий:

     во-первых, государственных ценных бумаг;

     во-вторых, векселей;

     в-третьих, корпоративных инвестиционных бумаг  — акций и облигаций.

     Цель  проведения операции

     1. Повысить надежность обеспечения  ссуды и усилить гарантии выплаты  процентов по ней.

     Наиболее надежными и ликвидными являются государственные ценные бумаги. Выплачиваемый доход по ним может быть направлен на погашение процентов по ссудам. Высокая степень надежности обеспечения ссуды гарантируется передачей в заклад государственных ценных бумаг, выпущенных в материальной форме, таких, например, как облигации государственного сберегательного займа.

     2. Повысить доходность операции.

     Кредит  выдается не на полную сумму переданных в залог ценных бумаг, и в том  случае, если кредит не погашен, ценные бумаги переходят в собственность  кредитора.

     Риск  при проведении операции

     Помимо  всех традиционных видов рисков, присущих любой кредитной операции, при  кредитовании под залог ценных бумаг  возможна неверная оценка стоимости  залога или его обесценение под  влиянием изменения конъюнктуры  фондового рынка.

     Поэтому, следует иметь в виду, что залоговые операции достаточно рискованны. Они хотя и позволяют получить в оборот ресурсы одной стороне (ссудозаемщику-залогодателю) и спрогнозировать необходимую доходность операции другой стороне, однако, в случае неверного прогноза динамики показателей, определяющих состояние финансового рынка, возможно недополучение прибыли, упущенная выгода или прямые убытки. 

4. Международные расчетные операции

 

     Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами и гражданами стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляются преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских отношений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» - зарубежный счет в национальном банке, «ностро» - счет данного банка в иностранном.

     В международных расчетах используются девизы - платежное средство в иностранной  валюте. В их числе:

     коммерческие  переводные векселя (тратты) - письменный приказ об уплате определенной суммы  определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных  импортеров;

     простые векселя - долговые обязательства импортеров;

     банковские  векселя - векселя, выставляемые банками  данной страны на своих иностранных  корреспондентов. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам  для погашения своих обязательств;

     банковский  чек - письменный приказ банка своему банку - корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю;

     банковские  переводы - почтовые и телеграфные  переводы за рубеж;

     банковские  карточки (кредитные, пластиковые) - именные  денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

     Международные валютно-расчетные операции в РФ осуществляются через уполномоченные коммерческие банки, имеющие генеральную  или внутреннюю лицензию ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте.

     Предприятия, занимающиеся внешнеэкономической  деятельностью, открывают в уполномоченных коммерческих банках текущие и транзитные валютные счета. Текущий валютный счет фактически является расчетным валютным счетом предприятия на который зачисляется часть оставшийся в распоряжении предприятия валютной выручки из которой производятся платежи в иностранной валюте по импорту и связанные с ним операции. Транзитный валютный счет предназначен для контроля за полнотой поступления экспортной валютной выручки и соблюдением порядка обязательной продажи - 50 % валютной выручки всеми предприятиями-экспортерами на внутреннем валютном рынке РФ.