Коммерческий банк и его функции

   Осуществление инвестиционных проектов предполагает мероприятия, направленные на разработку и реализацию стратегии по управлению портфелем инвестиций, достижения оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций в целях получения прибыли, поддержания допустимого уровня банковского риска и ликвидности баланса банка.

   Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов.

   Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

   Доходы банка от инвестиционных операций складываются из процентов по ценным бумагам, увеличения их курсовой стоимости, комиссионных, а также разницы между ценой покупки и ценой продажи ценной бумаги.

   Валютный дилинг. Естественными посредниками между спросом и предложением иностранной валюты являются коммерческие банки. Поэтому задачей банка в данной области является предоставление своим клиентам возможности конвертировать их активы, выраженные в одной из валют, в авуары в другой валюте. Такая конвертация осуществляется путем операций на условиях «спот» и «форвард», т.е. на протяжении каждого рабочего дня банк стремится приобрести иностранную валюту по наиболее выгодным, с его точки зрения, курсовым соотношениям с целью последующей ее реализации для получения прибыли.

   К нетрадиционным операциям коммерческих банков относятся операции, которые могут выполнять и другие организации, кроме коммерческих банков. К ним можно отнести:

• расчетно-кассовое обслуживание;
• трастовые операции;
• лизинг;
• факторинг;
• выдачу гарантий и поручительств;
• услуги по инкассации и т.д.

   Доход по данным операциям банки получают либо в виде комиссионных, либо в виде платы за обслуживание. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Кредитные операции банков

3.1. Виды и формы кредитных соглашений

   В практике  банков проводится  разграничение между коммерческими ссудами  и  персональными  кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

   Кредиты коммерческим  предприятиям  можно разделить на две группы:

1. ссуды для финансирования оборотного капитала;
2. ссуды для финансирования основного капитала.

   Первая группа  связана с нехваткой  у предприятия денежных средств  для покупки элементов оборотного  капитала, необходимых для повседневных  операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая  группа  представлена  средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости,  земли, оборудования и т.д.

   К первой группе относятся:

   Кредитная линия – соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется  для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат  кредитуемые  банком запасы или неоплаченные счета.

   Возобновляемая  кредитная  линия предоставляется банком, если заемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного   объема  производства. Погасив часть кредита заемщик может получить новую  ссуду  в  пределах установленного лимита и срока действия договора.

   Ссуды на чрезвычайные  нужды. Выдаются  банком  для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения  выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.

   Перманентная  ссуда  на  пополнение  оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный  дефицит финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под  первоначальное развитие дела.

   Ко второй группе относят: срочные  ссуды – выдаются на срок  более одного года в форме  единичного  кредита  или   серии  последовательных  займов  и используются для  приобретения  машин,  оборудования,  ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.

   Ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий,  земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).

   Строительные  ссуды  выдаются  на  период строительного цикла (до 2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

   Что касается ссуд индивидуальным  заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости.

   Ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость – полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита   служит   покупаемая  недвижимость; сумма долга погашается  равными суммами  на  протяжении всего срока действия ссуды.

  Ссуды с погашением  в рассрочку применяются для покупки товаров длительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью,  либо  передать товар банку  по  остаточной  стоимости  в оплату неоплаченного долга.

   Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в  течение  определенного  срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.

   Существует  также такая распространенная  форма кредита, как ломбардный кредит. Он  подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости,  а учитывается,  в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

• ценных бумаг;
• товаров;
• драгоценных металлов;
• финансовых требований.

  Стоимость  кредита складывается из процентов  и  комиссионных платежей. 
 
 
 
 
 
 

2. Этапы выдачи кредита

   Заявка и интервью с клиентом.

   Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку,  где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке  были  приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в  банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, Отчет о движении кассовых поступлений,  прогноз  финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

   Изучение кредитоспособности и оценка риска.

   Если после  интервью  решено  продолжить  работу с клиентом, то документы передаются в отдел по анализу  кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.

   Подготовка к заключению договора.

   Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды:

- вид кредита; - сумма; - срок; - способ погашения; - обеспечение; - цена кредита; - прочие условия.

   Кредитный мониторинг.

  Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика,  пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

 

4. Нетрадиционные операции  коммерческого банка

  Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские организации. К ним относят:

• расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
• лизинговые операции;
• факторинговые операции;
• трастовые операции;
• операции с ценными бумагами.

   Предпосылкой оказания банковских услуг по проведению расчетно-кассового обслуживания клиентов является открытие в банке расчетного или текущего счета. Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета регламентируется Банком России, а механизм функционирования счета, определяется самим коммерческим банком и отражается в договоре о расчетно-кассовом обслуживании, заключаемом между коммерческим банком и его клиентами.

   В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:

• проводить на счету клиента все виды банковских операций, отраженные в лицензии банка;
• обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;
• проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;
• выдавать клиенту выписки с его счета.

   Коммерческий банк осуществляет безналичные расчеты в соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ и частью II Гражданского кодекса РФ.

   Кассовое обслуживание клиентов коммерческие банки осуществляют в соответствии с Положением Совета директоров Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 19 декабря 1997г.

   Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утверждает юридическим лицам лимит остатка кассы, а также осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами.

   Лизинг

   Эта форма применима к финансированию  долгосрочной  аренды дорогостоящего  оборудования. Согласно договору о лизинге арендатор получает в  долгосрочное  пользование  оборудование  при условии  внесения периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями могут быть промышленные предприятия, имеющие свои лизинговые компании,  а также специализированные лизинговые компании.

   Имеются различные виды лизинга:

• Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключается, как правило на 3-5 лет.
• Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают в сотрудничестве с банком крупные объекты типа заводского цеха, которые могут использоваться различным образом. После окончания срока аренды,  составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору.
• Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров, как самолеты, автомобили, Срок составляет 2-6 лет. В  финансовом лизинге службы технического обслуживания и ремонта разделены.

  Ставки  по лизинги рассчитываются исходя  из издержек производства, процентов,  налогов.

   Факторинг

   Банк-фактор  покупает  требования  какой-либо компании и  затем  сам получает платежи по ним.  При этом речь идет, как правило,  об обращающихся краткосрочных  требованиях,  возникающих из  товарных поставок. В операции  факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник,  получающий от клиента товары  с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с  полным  и   своевременным   поступлением   платежей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.