Коммерческий банк: функции и операции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Коммерческий банк: функции и операции

                                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                     3-

ГЛАВА 1 Коммерческие банки – основное звено банковской системы РФ            4-

1.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе РФ                                                   4-

1.2 Виды коммерческих банков                                                                                                   6-

1.3 Операции коммерческих банков                                                                                      9-

1.3.1 Пассивные операции                                                                                              11-

1.3.2 Активные операции                                                                                    13-

1.3.3 Нетрадиционные операции                                                                        17-

ГЛАВА 2  Анализ функционирования коммерческих банков г. Перми                              19-

2.1 Сравнительный анализ процентных ставок по кредитам                                                20-

2.2 Сравнительный анализ процентных ставок по вкладам                                                 22-

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                                           25-

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ                                                                                                     27-

ПРИЛОЖЕНИЯ                                                                                                                29-

 

ВВЕДЕНИЕ

Термин «банк» происходит от «banko», что в переводе с итальянского означает «скамья менялы», «денежный стол». Менялы не только осуществляли обмен монет и хранение ценностей, но и способствовали появлению безналичного (вексельного) платежа. В историческом плане первоначально банки возникли как частные коммерческие образования. Но по мере развития товарного производства и расширения сферы денежного обращения происходило возрастание роли банков в экономике. В настоящее время в развитых странах банки представляют собой мощный сектор экономики, для которого характерна высокая степень концентрации капитала, сильная конкуренция, усиливающаяся диверсификация деятельности.

Банки получают прибыль от своих операций. Коммерция (от лат. commercium) – торговля. Отсюда происходит понятие коммерческий банк.

Актуальность моей работы заключается в том, что вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

Российские банки активно осваивают новые услуги и операции, выходят на международные рынки, внедряют прогрессивные информационные технологии.

Основной целью курсовой работы является исследование функций банков и банковских операций.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

1. Раскрыть роль коммерческих банков в банковской системе РФ.
2. Рассмотреть функции и принципы работы коммерческих банков.
3. Рассмотреть виды операций коммерческого банка.
4. Проанализировать деятельность основных коммерческих банков Перми.

Объект исследования: коммерческие банки Перми – Западно-Уральский банк Сбербанка России, ООО АКБ «Урал ФД», Петрокоммерц, Уральский Банк Реконструкции и Развития.

Предмет исследования: деятельность коммерческих банков и их операции.

 

ГЛАВА 1 Коммерческие банки – основное звено банковской системы РФ

В соответствии с российским законодательством банками являются кредитные организации, выполняющие в совокупности такие виды операций, как: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. При этом для осуществления своей деятельности банки должны пройти государственную регистрацию в Центральном банке РФ и получить лицензию на осуществление банковских операций.

За время своего небольшого существования количество коммерческих банков в стране постоянно изменялось, первоначально их количество увеличивалось, а затем наступил период концентрации и централизации капитала, когда увеличился уставный капитал банков, но уменьшилось их количество. После кризиса 1998 г., когда потерпели фиаско многие крупные банки, банковская система до сих пор находится в условиях реформирования и реорганизации. В период с 1998 г. по январь 2000 г. количество банков сократилось на 80%. И только после 2001 г. начался рост количества банков. В настоящее время только 90% всех коммерческих банков считаются финансово устойчивыми.1

 

1. Роль коммерческих банков в кредитной системе РФ

Коммерческий банк – это часть кредитной системы России. Кредитная (банковская) система РФ включает в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Центральным банком России.

Иностранный банк – это банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.2

Банк функционирует в сфере обмена. Он «покупает» ресурсы и «продает» их, содействуя обмену товарами. Банк, «продавая свой товар» (например, кредиты), выступает собственником ссужаемой суммы и получает при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента. 3

Осуществляя посредничество между заемщиком и кредитором, банки сводят незнакомых, но имеющих взаимодополняющие потребности по отношению к финансовым ресурсам экономических агентов. В этом заключается брокерская (посредническая) функция банков. Брокерская функция реализуется банками путем инициирования кредита, эмиссии, посредничества в предложении ценных бумаг на рынке, доверительного управления, а также путем оказания всевозможных операционных услуг, консалтинга, отбора и сертифицирования. При этом банк, выступая в роли информационного брокера, получает вознаграждение в виде комиссионных за совершение операции.

Осуществляя посредническую функцию, банк изменяет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за их счет кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики, что составляет содержание функции качественной трансформации активов. Трансформационная функция составляет традиционную основу банковского бизнеса: банки исторически возникли как определенный тип финансовых посредников, финансируемых главным образом за счет ликвидных депозитов и предоставляющих экономическим агентам неликвидные кредиты. К операциям, связанным с функцией качественной трансформации активов, относятся мониторинг заемщика, участие в управлении, гарантирование, создание ликвидности и трансформации требований.

Специфической функцией банков является функция эмиссии платежных средств и посредника в платежах, выполняя ее, они обеспечивают функционирование платежной системы. Благодаря этой функции банки считаются основой финансового посредничества4

Основные принципы деятельности коммерческого банка:

1. Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.
2. Банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими методами. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, произвольный и независимый выбор клиентов и вкладчиков, свободное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.
3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
4. Банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.5

 

2. Виды коммерческих банков

Коммерческий банк – это кредитная организация, предназначенная для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности, платности.

Все многообразие банков можно классифицировать по различным типам:

1. По форме собственности:
• государственные банки;
• акционерные банки;
• паевые банки;
• муниципальные банки;
• смешанные банки;
• совместные банки, или банки с участием иностранного капитала.
2. По масштабам деятельности:
• оптовые банки;
• розничные банки.
3. По уровню специализации:
• универсальные;
• специализированные.

Государственные банки – это коммерческие банки, в которых капитал принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными, их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них – и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко.6

Акционерные банки – это коммерческие банки, уставный капитал которых разделен на определенное число акций, равное номинальной стоимости размещаемых среди юридических и физических лиц. 7 Акционерное общество – это добровольное объединение юридических или физических лиц, капитал которого образуется путем выпуска и продажи акций. 8 Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий уставный капитал. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписки.