Коммерческий банк: функции и операции

1. Кассовые операции.
2. Расчетные операции.
3. Ссудные операции.
4. Агентские операции.
5. Межбанковские услуги на межбанковском рынке.
6. Валютные операции.

Кассовые операции – это проводимые кассами банков, подразделениями предприятий, фирм операции, связанные с приемом, выдачей и пересчетом наличных денег. Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении кассового обслуживания. Предприятия, независимо от организационно-правовой формы, обязаны хранить свою наличность в банке на соответствующих счетах. Наличные денежные средства, поступающие в кассу предприятия, подлежат зачислению на расчетные счета этих предприятий. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах определенной суммы. Всю денежную наличность сверх лимита в кассе предприятие обязано сдавать в банк в порядке и в сроки, согласованные с банком.

Кредитные операции – это операции по размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка собственных средств. В настоящее время банковские ссуды классифицируются:

1. По типу заемщика ссуды бывают:
1. государственных предприятий;
2. акционерных обществ;
3. обществ с ограниченной ответственностью;
4. совместных лиц.
2. По видам обеспечения ссуды подразделяются на:
1. обеспеченные (обеспечением может быть: залог, гарантия, поручительство, страхование);
2. необеспеченные.
3. По срокам погашения ссуды бывают:
1. краткосрочные;
2. среднесрочные;
3. долгосрочные.
4. По методам погашения ссуды делятся на:
1. погашающиеся единовременно;
2. в рассрочку (сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора).
5. По целевому направлению кредиты подразделяются на:
1. потребительские и неотложные нужды;
2. под залог ценных бумаг;
3. на строительство и приобретение жилья;
4. кредиты на выдачу заработной платы.

Агентские операции – это совершение агентом действий, связанных с выполнением агентских услуг, чаще всего с продажей или покупкой товара и услуг по поручению клиента, которого представляет агент. К ним относятся:

1. Расчетные операции (клиринговые) – это безналичные операции между компаниями, предприятиями за поставленные товары, оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета. В коммерческом банке данные расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открытые в Расчетно-кассовом центре Центрального банка или коммерческом банке.
2. Межбанковские расчеты – это расчеты по кредитам (по привлечению и размещению банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредитных организаций).
3. Финансирование капитальных вложений (инвестиции по финансированию государственных программ и мероприятий).
4. Брокерские операции – это посреднические операции на рынке ценных бумаг.
5. Трастовые операции – это операции банка по управлению имуществом и выполнению иных услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.
6. Выдача поручительства и гарантий. Гарант – это лицо, предоставляющее гарантию, поручительство. В качестве гаранта могут выступать: государство, его органы, учреждения, предприятия, банки, частные лица. Договор поручительства третьего лица (платежеспособного) предусматривает обязанность поручителя полностью возместить неисполненные заемщиком обязательства.
7. Консалтинговые операции – это деятельность банка по консультированию продавцов, покупателей по широкому кругу вопросов экономической деятельности фирм, в том числе по внешнеэкономической деятельности, услуги по прогнозированию рынка ценных бумаг, разработке технико-экономических вопросов для фирмы.
8. Маркетинговые исследования – это процесс планирования и реализации идей, товаров, услуг посредством обмена, удовлетворяющего цели отдельных лиц и организаций.
9. Анализ финансово-хозяйственной деятельности и внешней среды, а также характеристик конкретных рынков, на которых фирма осуществляет экспортно-импортные операции.

Межбанковский кредит – это привлечение и размещение между банками временно свободных денежных ресурсов. Свободными кредитными ресурсами располагают банки, имеющие солидную клиентскую базу и производящие взвешенную кредитную политику. Основным объектом межбанковских кредитов выступает разрыв в платежном обороте.

Валютные операции – это банковская деятельность, сделки, связанные с куплей-продажей иностранной валюты. Валютное регулирование – это деятельность государства, направленная на регламентирование расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Валютное ограничение – это законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций нерезидентов и резидентов с валютой. Все валютные операции должны совершаться через Центральный банк РФ или уполномоченные банки. Операции с иностранной валютой делятся на текущие и операции, связанные с движением капитала. К текущим операциям относятся:

1. Переводы из РФ и в РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товара, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием на срок не более 180 дней.
2. Предоставление и получение финансовых кредитов на срок не более 180 дней.
3. Переводы из РФ и в РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам и инвестициям, кредитным и прочим операциям, связанным с движением капитала.
4. Переводы неторгового характера из РФ и в РФ, включая переводы сумм, зарплат, пенсий, наследства, алиментов.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

1. Прямые инвестиции (вложения в уставный фонд).
2. Портфельные инвестиции (приобретение ценных бумаг в портфель коммерческого банка).
3. Переводы в оплату собственности на здание, сооружение или иное имущество.
4. Предоставление и получение отсрочки платежа более 180 дней по экспорту и импорту товаров и услуг.
5. Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней.
6. Все валютные операции, не являющиеся текущими.16

1.3.3 Нетрадиционные операции

Особыми, специфическими формами кредитных отношений на современном этапе финансово-экономического взаимодействия являются такие явления, как факторинг, форфетирование, лизинг.

Факторинг – это деятельность банка-посредника или специализированного учреждения по взысканию денежных средств с должников своего клиента и управлению его долговыми требованиями. В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1. Фактор-посредник, которым может быть факторинговый отдел банка или специализированная факторинговая компания.
2. Клиент (поставщик товара) – это промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с фактором-посредником.
3. Покупатель товара.

Форфетирование – это форма кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операциям. Форфетирование, как правило, применяется при поставках основных средств на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа.

Различия между факторингом и форфейтингом состоят в следующем:

1. Форфейтинг предполагает среднесрочное или долгосрочное кредитование, связанное с движением преимущественно основных средств, а факторинг, наоборот, – краткосрочное, обслуживающее в основном кругооборот оборотного капитала.
2. При факторинге банки берут на себя риски неплатежа частично, а при форфейтинге – полностью.17

Лизинг – это долгосрочная аренда машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленные арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

С экономической точки зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования. При кредите в основные фонды заемщик вносит в установленные сроки платежи в погашение долга, при этом банк для обеспечения возврата кредита сохраняет за собой право собственности на кредитуемый объект до полного погашения ссуды. При лизинге арендатор становится владельцем взятого в аренду имущества только по истечении срока договора и выплаты им полной стоимости арендованного имущества.

Лизинговые операции приравниваются к кредитным со всеми вытекающими из этого правами и нормами государственного регулирования. Однако от кредита лизинг отличается тем, что после окончания его срока и выплаты всей обусловленной суммы договора объект лизинга остается собственностью лизингодателя (если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя).

Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в производственном цикле. Также предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Субъектами лизинговой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. При этом их можно подразделить на прямых и косвенных участников.

К прямым участникам лизинговой сделки относятся:

• лизинговые фирмы и компании (лизингодатели или арендодатели);
• производственные (промышленные и сельскохозяйственные), торговые и транспортные предприятия и население (лизингополучатели или арендаторы);
• поставщики объектов сделки – это производственные (промышленные) и торговые компании.

Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантом сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.18

ГЛАВА 2 Анализ функционирования коммерческих банков г. Перми

В настоящее время по данным Центрального банка РФ, в Пермском крае действует 81 банк. Подавляющее большинство из них — инорегиональные.19 Многие из них стремятся к универсализации банковской деятельности. Однако некоторые банки все же остаются специализированными.

Одним из лидеров банковских услуг является Западно-Уральский банк Сбербанка России. Самым крупным региональным банком является ОАО АКБ «Урал ФД», занимающий 143 место по размеру чистых активов на 1 октября 2009 года по версии Агентства РБК. «Камабанк» занимал 292 место в рейтинге по чистым активам на 1 октября 2009 года, составленным Агентством РБК. Он обслуживал бюджет города.20 Банк являлся основным эмитентом зарплатных пластиковых карт для бюджетных организаций; был первым в регионе, кто предложил жителям Перми ипотечные продукты. В марте 2010 года «Камабанк» был присоединён к крупному российскому банку «Восточный экспресс банк».21

В Перми также действуют филиалы большинства крупнейших российских коммерческих банков:

• МДМ Банк.
• Альфа-банк.
• Банк Москвы.
• ВТБ.
• Газпромбанк.
• Петрокоммерц.
• Райффайзенбанк.
• Росбанк.
• Уралсиб.
• ЮниКредит Банк.
• Связь-Банк.
• Уральский Банк Реконструкции и Развития.