Коммерческий банк: функции и операции

Паевые банки – это коммерческие банки, которые не являются собственниками своего капитала, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые банки – это банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью. Участнику банка, полностью внесшему свой вклад в уставный фонд, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. При этом за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка или третьим лицам. 9 Паевый инвестиционный фонд – это инвестиционная компания, владеющая некоторым портфелем ценных бумаг и продающая доли в этом портфеле, выпуская для этого свои ценные бумаги, которые свободно выпускаются обратно по более низкой цене.

Муниципальные банки – это коммерческие банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

Смешанные банки – это коммерческие банки, в которых собственный капитал банка объединяет разные формы собственности. Например, акционерные банки с участием государственной собственности.

Совместные банки – это коммерческие банки, в которых уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.10

Оптовые коммерческие банки обслуживают небольшое количество больших клиентов, а нужные различные ресурсы привлекают на финансовом рынке.

Розничные коммерческие банки аккумулируют деньги множества клиентов, небольшие по объему. Для эффективного функционирования розничных коммерческих банков необходима развитая инфраструктура. Активность банков на розничном рынке в первую очередь определяется тенденциями его развития, возможностью получения дополнительного дохода и диверсификации рисков их деятельности.

Универсальные банки оказывают все или почти все виды банковских услуг, обслуживают самые различные предприятия и организации, а также население.

Специализированные банки сосредотачивают свою деятельность на одном или на немногих видах услуг. Виды специализированных банков:

1. Сберегательные банки, которые занимаются оказанием услуг (в основном депозитных) населению.
2. Строительно-сберегательные банки, финансирующие приобретение индивидуального жилья посредством комбинирования кредита и собственных накоплений вкладчиков.
3. Ипотечные банки, которые выдают кредиты под залог недвижимости и осуществляют эмиссию закладных листов (ипотек).
4. Инвестиционные банки, выступающие в качестве посредников на рынке ценных бумаг.
5. Деловые банки, занимающиеся разработкой инвестиционных проектов.
6. Клиринговые банки, которые концентрируются на организации расчетов в хозяйстве.

В последнее время проявляется тенденция к универсализации банковской деятельности. Причина этого заключается в том, что универсальный банк лучше защищен от коммерческого риска, чем специализированный, он может более гибко реагировать на изменения конъюнктуры, а, следовательно, более конкурентоспособен. В России большинство банков (в том числе многие банки декларировавшие специализацию в своих названиях) являются универсальными.11 Так, даже такой традиционно ориентированный на работу с населением банк, как Сбербанк России, стал активно привлекать на обслуживание юридических лиц. 12

 

1.3 Операции коммерческих банков

Сегодня коммерческий банк предоставляет клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчетов;
• выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором основана работа банка. 13

По российскому законодательству к основным банковским операциям относят:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдача банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг.14

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на две основные группы:

• Пассивные операции (привлечение средств).
• Активные операции (размещение средств). 15

 

1.3.1 Пассивные операции

Пассивные операции – это операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций.

К пассивным операциям относятся:

1. Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах клиентов.
2. Депозитные операции.
3. Выпуск акций, облигаций, векселей.
4. Получение межбанковского кредита.
5. Собственные источники (уставный фонд, резервный фонд).

Расчетный счет – это счет, используемый банком для учёта денежных операций клиентов. Текущий счет – это счет в банке, который используется для хранения денежных средств и проведения расчетов. Бюджетный счет – это форма кредитования частных лиц, при которой клиент регулярно вносит на свой банковский счет определенные договором суммы, а банк оплачивает счета клиента, в случае необходимости предоставляя кредит. При обслуживании клиентов банк открывает расчетные, текущие, бюджетные счета предприятиям, организациям, физическим лицам, предпринимателям без образования юридического лица; депозитные счета – физическим и юридическим лицам.

Депозитный счет – это счет в банке, средства на котором вносятся на фиксированный срок. Депозитные счета не могут быть использованы для оплаты чеков и подлежат возврату по истечении установленного срока. Процент, выплачиваемый по депозитным счетам, зависит от текущей ставки процента и срока заблаговременного уведомления банка о намерении изъять деньги, однако он всегда выше процента, выплачиваемого по текущему счету.

Депозитные счета включают в себя три группы:

1. Срочные вклады. Подразделяются по срокам вложения: до 3 месяцев, 3-5 месяцев и т.д.
2. Вклады до востребования. Подразделяются в зависимости от характеристики и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

1. расчетные счета;
2. текущие счета;
3. бюджетные счета предприятий и организаций;
4. средства на специальных счетах по хранению размещенных средств;
5. собственные средства предприятия, предназначенные для капитальных вложений;
6. средства предприятий и организаций в расчетах.

3. Сберегательные вклады. Подразделяются в зависимости от особенности их хранения:

1. срочные счета;
2. срочные счета с дополнительными взносами;
3. выигрышные счета;
4. денежно-вещевые выигрышные счета;
5. текущие счета;
6. сберегательные сертификаты до востребования;
7. пластиковые карточки.

К недепозитным источникам привлеченных ресурсов в банке относятся:

1. Получение займов на межбанковском рынке.
2. Соглашение о продаже ценных бумаг собранным выкупом.
3. Учет векселей и получение ссуд Центрального банка РФ.
4. Продажа банковских акцептов.
5. Выпуск коммерческих бумаг.
6. Выпуск капитальных облигаций.

Акция – это ценная бумага, предоставляющая ее владельцу право на участие в управлении акционерным обществом и право на получение части прибыли в форме дивидендов.

Вексель – это письменное долговое обязательство в строго установленной законом форме.

Облигация – это разновидность ценной бумаги, выпускаемая государством, акционерным обществом, имущественными фондами как долговое обязательство с фиксированным доходом.

Банковский акцепт – это предоставление кредита под вексель, чек, товарные документы и другие ценные бумаги.

Довольно широкое развитие среди недепозитных источников привлечения ресурсов в России получили банковские векселя. Банковские векселя – это разновидность финансового векселя с безусловным обязательством банка выплатить указанную в векселе сумму.

Российские банки из недепозитных источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Центрального банка РФ. Межбанковские кредиты подразделяются на: 3 месяца, 1-2 месяца и короткие деньги (1-3 дня).

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитных средств. Они используют для этого процентную ставку и различные услуги и льготы для вкладчиков.

К собственным средствам банка относятся уставный капитал, резервный фонд и другие фонды за счет прибыли банка, перераспределенная в течение года прибыль.

Уставный фонд – это отправная точка в организации банка. Если банк – Акционерное Общество, то уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций. Если Общество с Ограниченной Ответственностью, то формируется уставный фонд из долей, размер которых определяется учредительными документами. Уставный фонд формируется только за счет собственных средств учредителей в форме денежных средств и материальных активов.

Резервный фонд предназначен для возмещения убытков и служит источником выплат процентов по облигациям банка и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли в год. Он формируется за счет ежегодного отчисления от прибыли, которые не должны быть больше 5% чистой прибыли.

Важнейшей функцией собственных средств коммерческих банков служит обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и клиентами банка.

 

 

 

1.3.2 Активные операции

Активные операции – это размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль.

К активным операциям относятся: