Экономическое содержание потребительского кредита и его значение, механизм предоставления

     е) получает на всех экземплярах кредитного договора подпись управляющего (заместителя) банка и печать банка, при этом второй экземпляр кредитного договора оставляет у себя в делах для последующего контроля за ходом выполнения договора;

     ж) передает третий экземпляр кредитного договора заемщику;

     з) оформляет алфавитные карточки (ф.№13) по индивидуальным заемщикам;

     и) передает первый экземпляр кредитного договора, срочное обязательство и алфавитную карточку №13 бухгалтеру, на которого возложено ведение лицевых счетов заемщиков.

     По  ссудам на покупку у граждан жилых  домов оформляется гарантийное  письмо на имя продавца о перечислении на его вклад суммы получаемого покупателем кредита после оформления в установленном порядке договора купли-продажи дома.

     По  получении от кредитного работника  кредитного договора бухгалтер:

     оформляет индивидуальному заемщику лицевой  счет.

     проставляет номер лицевого счета в алфавитную карточку и в кредитный договор.

     При выдаче очередной суммы кредита  в рамках условий кредитного договора кредитный работник переоформляет  предыдущее срочное обязательство  по сумме на всю сумму выданного  кредита, соответственно внося изменения в график платежей, и передает его бухгалтерскому работнику.

     Суммы предоставляемых гражданам ссуд на строительство, реконструкцию и  капитальный ремонт индивидуальных жилых домов зачисляются на беспроцентные  расчетные счета, открываемые в операционном отделе банка, для чего на бланке срочного обязательства заемщик указывает: «Прошу причитающуюся мне ссуду в сумме _____ рублей зачислить (прописью) на беспроцентный расчетный счет», ставит дату и расписывается.

     Оформление, учет и контроль операций по беспроцентным расчетным счетам производится в порядке, установленном для счетов по вкладам с учетом следующих особенностей. По беспроцентным расчетным счетам проценты не начисляются. На титульных листах выдаваемых сберегательных книжек проставляется штамп «Ссуда».

     Выдача  средств с беспроцентных расчетных  счетов по другим видам ссуд производится, как правило, расчетными чеками с  отметкой «Ссуда» наличными деньгами не оплачиваются, они могут быть переоформлены или приняты в  погашение полученной ссуды учреждением банка, выдавшим их. Расходные операции по беспроцентным расчетным счетам могут совершаться путем безналичных перечислений сумм в уплату за строительные материалы, конструкции, оборудование, транспортные расходы и т. п.

     Владельцы беспроцентных расчетных счетов имеют право на частичное получение с них наличных денег на основании заявления по разрешению управляющего банком в случае, когда обоснована необходимость их получения для использования кредита по целевому назначению.

     Другие  виды потребительского кредита могут предоставляться без зачисления сумм выдаваемых ссуд на беспроцентные расчетные счета. В этом случае оформление выдачи заемщику средств по ссуде производится по заявлению с разрешительной подписью управляющего отделением банка.

     Операции по выдаче наличных денег, расчетных чеков и чековых книжек производятся операционными отделами банка. На расчетных чеках и чековых книжках делаются соответствующие отметки.

     Перечисление  средств на счета граждан, предприятий, организаций, кооперативов переводами, платежными поручениями осуществляется бухгалтерией отделения банка.

     Для определения кредитоспособности клиента  рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

1. доходы от заработной платы;
2. доходы от сбережений и ценных бумаг;
3. другие доходы.

     Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность Заемщика. Для получения кредита Заемщик  представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

• справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.
• книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;
• документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;
• другие документы, подтверждающие доходы клиента.

     На  основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.(Приложение 1.)

     Цель  анализа платежеспособности клиента  состоит в совместном с ним  определении наиболее рациональных условий предоставления кредита  в части его размера, сроков, организации  погашения кредита.

     Кредитный инспектор Банка РФ определяет платежеспособность заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты.

     При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

     Платежеспособность  заемщика определяется по формуле:  

     Р = Дч * K*t , где 

     Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей;

     К - коэффициент в зависимости от величины Дч: К = 0,3 при Дч в эквиваленте от 500 долл. США,

     К - 0,4 при Дч в эквиваленте от 501 до 1000 долл. США,

     К = 0,5 при Дч в эквиваленте от 1001 до 2000 долл. США,

     К = 0,6 при Дч в эквиваленте свыше 2000 долл. США,

     t — срок кредитования (месяцев).

     Сбербанк  России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового  состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения.

     Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных  показателей: коэффициенты ликвидности (К1, К2, К3); коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4); показатель оборачиваемости и рентабельности (К5). Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, K3, K4, К5, а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым пяти коэффициентам. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

     Следующий шаг — расчет общей суммы баллов (S) с учетом коэффициентов значимости каждого показателя, имеющих следующие значения: К1 = 0,11; К2= 0,05;К3= 0,42; К4 = 0,21; К5 = 0,21. Значение S наряду с другими факторами используется для определения рейтинга заемщика.

     Для остальных показателей третьей  группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные  или критические значения ввиду  большой зависимости этих значений от специфики хозяйствующего субъекта, его отраслевой принадлежности и  других конкретных условий. Осуществляется сравнительный анализ этих показателей и оценивается их динамика.

     Качественный  анализ базируется на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа применяются сведения, представленные заемщиком, подразделением безопасности, и информация базы данных. На этом этапе оцениваются риски отраслевые, акционерные, регулирования деятельности хозяйствующего субъекта, производственные и управленческие.

     Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга заемщика, или класса. Устанавливаются три класса заемщиков: первоклассные, кредитование которых не вызывает сомнений; второклассные — кредитование требует взвешенного подхода; третьеклассные — кредитование связано с повышенным риском. Рейтинг определяется на основе суммы баллов по пяти основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков. Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом: S=1 или 1, 05 — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности; 1,05 < S< 2,42 соответствует второму классу; S > 2,42 соответствует третьему классу. Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей третьей группы и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.

     После положительной оценки кредитоспособности и платежеспособности клиента банк и заемщик приступают к третьему этапу кредитования согласованию условий кредитного договора.

     Банк  заинтересован в использовании  минимальной суммы свободных  кредитных ресурсов, которая обеспечивала бы ему оптимальную ликвидность. Между тем срочность кредита  связана с риском и колебаниями  процентных ставок. При повышающейся конъюнктуре рынка кредитных ресурсов банку не выгодно заключать кредитные договоры на продолжительные сроки с фиксированной процентной ставкой по ссудам. Однако, предоставляя, например, долгосрочный кредит, банк может оставлять за собой право в случае изменения процентных ставок на денежном рынке перезаключать договор на новых условиях. Длительные сроки пролонгации ссуд отрицательно сказываются на ликвидности. А нарушение сроков погашения ссуд может явиться сигналом возникших недостатков в финансовом положении заемщика.

     Четвертый этап кредитования процентная политика банка, в частности, взимание платы за пользование ссудами, строится сегодня с учетом рентабельности банка, а также интересов развития экономики страны в целом. Ориентируясь на эти две задачи, банк рассчитывает факторы, влияющие на уровень ссудного процента и устанавливает ставку по каждой конкретной ссуде.

     Ставки  процента по активным операциям банка  определяются с учетом официальной  учетной процентной ставки Центрального банка, кредитной маржи по различным категориям клиентов, вида и срока предоставления ссуды. Ставки процента определяются в настоящее время в процессе переговоров между заемщиком и банком. Факторы, которые учитываются при определении платы за кредит, включают также:

     • издержки привлечения средств (уровень  средней процентной ставки по депозитам);

     • степень риска, присущего данной ссуде (включая состояние обеспечения);

     • срок погашения ссуды;

     • расходы по оформлению ссуды и  контролю за ее погашением. В этой связи следует отметить, что в западных банках величина этих расходов исчисляется в процентах к сумме ссуды и складывается из объема работ по анализу кредитоспособности, затрат, связанных с получением и периодической проверкой залога, инкассацией платежей. В российских банках величина расходов по ссудам не рассчитывается, а определяется кредитным работником приблизительно;

     • ставки банков-конкурентов;

     • характер отношений между банком и заемщиком (в том числе доходы от средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг — оплате его счетов и прочих);

     • норма прибыли, которая может  быть получена при инвестировании средств  в другие активы.

     Оформление  выдачи ссуды производится кредитным  работником, ведение лицевых счетов ссудозаемщиков — работниками бухгалтерии, а операции непосредственно по выдаче денежных средств — работниками операционного отдела банка.

     При использовании полученной ссуды  заемщик должен соблюдать установленные  сроки освоения кредита. Индивидуальные заемщики представляют в банк документы, подтверждающие расходы и целевое использование ссуд.

     После выплаты клиенту предусмотренной  условиями кредитного договора суммы  наступает пятый этап погашения долга и уплаты процентов за пользование ссудой. Обычно погашение долгосрочного кредита и уплата процентов по нему осуществляются со следующего после получения ссуды квартала и в дальнейшем производятся ежеквартальными платежами. Исключением являются кредиты, выданные на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания, и кредиты фермерским хозяйствам. Их погашение начинается с третьего года после получения ссуды.