Идентификация рисков

       Анализ риска — это начальный этап получения необходимой информации о структуре, свойствах исследуемого объекта и имеющихся рисках. При выявлении рисков определяются все риски, присущие анализируемой системе. Оценка представляет собой качественное и количественное описание выявленных рисков, определение таких характеристик, как вероятность и размер возможного ущерба. Как экономическая категория любая рисковая операция может иметь три результата: отрицательный — это проигрыш, ущерб, убыток; нулевой и положительный, что означает выигрыш, выгоду, прибыль. Уровень риска зависит от многих факторов, в том числе от создания и функционирования организационно-правовых форм субъектов предпринимательской деятельности, размера компании (фирмы, корпорации), предмета их деятельности и т.д.

     Для принятия оптимального решения по управлению риском важно иметь четкую информацию о том, какой объект подвергается риску. Прежде чем оценить риск и  принять соответствующее решение, необходимо собрать исходную информацию об объекте — носителе риска. Данный процесс называется выявлением риска и включает два основных этапа:

1)      сбор информации о структуре объекта риска;

2)      выявление опасностей или инцидентов.

     Опасность является одним из факторов риска, но не единственным. Риск представляет собой  наступление определенного события. Каждое неблагоприятное событие  обладает такими свойствами, как вероятность  наступления, частота наступления  и ущерб, выражаемый в натуральном  или стоимостном выражении. Ущерб — это ухудшение или потеря свойств объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать: человек (персонал, руководитель предприятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость). Риск определяется в абсолютном и относительном выражении.  

     Абсолютная  величина риска — это возможные потери в материально-вещественном или стоимостном выражении. Для определения относительной величины риска возможные потери относят к некоторой базе, в качестве которой целесообразно принимать стоимость основных и оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход.

     Для определения источников риска и  его видов необходимо наличие  надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках  отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых  и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных  и сомнительных и др. В то же время, информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

 

 

 

 

 

 

     Каждое  предприятие имеет свою информационную среду для определения источников хозяйственного риска, и одна из функций  риск-менеджера как раз и заключаются  в своевременном выявлении, группировке  и ранжировании опасностей.

Важной  составной частью организации работ  по сбору информации и выявлению  рисков является разработка специальной  программы по контролю и выявлению  новых рисков, которая имеет собственный  бюджет и экономическое обоснование.

     Итак, к основным методам получения  исходной информации и выявления  опасностей относятся:

     1.  Опросные листы. Существует два типа — стандартизированные и специализированные. Стандартизированные, или универсальные, листы разрабатываются и используются международными ассоциациями консультантов или страховщиков для унификации статистических данных и применимы для большинства предприятий. Опросный лист включает несколько разделов, каждый из которых содержит перечень вопросов, позволяющих составить полное представление о структуре и количественных показателях описываемого объекта. Специализированные опросные листы разрабатываются для конкретных видов деятельности и стимулируют респондентов выявлять характерные для них особенности рисков.

     2.  Структурные диаграммы, позволяющие выявлять, прежде всего, внутренние риски, связаные с качеством менеджмента, маркетинга, организацией работы и т.д. Структурные диаграммы описывают особенности структуры предприятия и зависят от сложившегося типа управления и принципов разделения функций. В основном структурные диаграммы предоставляют возможность выявления внутренних рисков, таких как дублирование функций одного отдела другими, зависимость и концентрация, а также позволяют определить отсутствие или недостаточность хорошо налаженных связей между подразделениями.

     3. Карты потоков или потоковые диаграммы выявляют основные опасности производственного процесса и позволяют примерно оценить надежность и устойчивость узловых элементов производства. В то же время, без привлечения дополнительных источников информации потоковые диаграммы не дают возможности определить степень вероятности наступления риска. Виды карт потоков делятся на три группы: описывающие отдельный технологический процесс внутри предприятия; совокупность производственных процессов и элементов управления; технологическую цепочку, в которой предприятие является отдельным звеном.

     4.Инспектирование дает возможность получения дополнительной информации и проверки ее достоверности и полноты на местах. Существует практика неожиданных инспекций объектов и заблаговременного извещения. В любом случае при планировании посещения объекта прежде всего необходимо четко определить перечень задач и вопросов, которые могут быть решены либо уточнены в процессе прямой инспекции. После предварительной оценки задач и учета различных особых факторов составляется программа посещения объекта, содержащая логическую схему выявления рисков, которая позволяет не упустить что-либо существенное. Все результаты инспекции оформляются в виде отчета, в котором указывается цель обследования, дата и место проведения, краткое содержание, результаты, заключение. Эффективность инспекции зависит от умения риск-менеджера отмечать важные нюансы, которые могут быть упущены респондентами опросных листов или специалистами, осуществляющими определенные технологические операции.

     5.  Анализ отчетности важен для выявления финансовых, коммерческих, предпринимательских рисков. В финансовой и управленческой документации фиксируются все события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению риска. Риск-менеджер, анализируя финансовые и управленческие документы, систематически использует всю доступную информацию для идентификации опасностей, связанных с условиями заключения договоров, эффективностью использования финансовых ресурсов предприятия и выполнением обязательств. Наличие у менеджера надежной деловой информации позволяет ему быстро принимать оптимальное финансовое или коммерческое решение, влияет на правильность таких решений и ведет к снижению потерь и увеличению прибыли. Надлежащее использование информации при заключении сделок сводит к минимуму вероятность финансовых потерь.

     В целом риск-менеджмент весьма динамичен. Эффективность его функционирования во многом зависит от скорости реакции  на изменение условий рынка, экономической  ситуации, финансового состояния  объекта управления. Поэтому риск-менеджмент должен базироваться на знании стандартного набора приемов управления риском, на умении быстро и адекватно оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти оптимальное, если не единственное, решение.

     Оценка  предпринимательских  рисков на предприятиях розничной торговли

     Рассмотрена вероятность возникновения простых  предпринимательских рисков на предприятиях

торговли  и выполнена оценка этим рисков с  использованием экспертного метода.

     Нестабильной  и непредсказуемой является среда, в которой торговым предприятиям приходится

осуществлять  свою деятельность. Это может привести к возникновению незапланированных  затрат, потери

части прибыли: для предприятий торговли характерно наличие факторов неопределенности и риска.

     Чтобы предвидеть и предотвращать негативные последствия действия факторов риска, предприятиям в

процессе предпринимательской деятельности необходимо их учитывать.

     Оценку  рисков на торговых предприятиях проведем по методике, основанной на экспертном методе.

     Составим  как можно более полный перечень предпринимательских рисков на торговых предприятиях.

К ним  относятся:

- риски  нереализованности товаров;

- риски  невыполнения договорных обязательств  поставщиками;

- риски  усиления конкуренции и изменения  конъюнктуры рынка;

- риски  возникновения непредвиденных затрат  и снижения доходов;

- риски  потери имущества предприятием;

- риски  упущенной финансовой выгоды;

- риски  потерь, связанные с системой  сертификации.

Определяем  долю каждого риска в совокупности рисков. Предполагаем, что первый приоритет  весомее последнего в семь раз (экспертная оценка), то есть f = W1 : W7 = 7.

Определяем  вес группы с наименьшим приоритетом:

                

 Рассчитываем веса по группам приоритетов: 

              

                                                                                                                  

                                                                                                       

                                                                                                                       

                                                                                                               .

     Аналогично  находятся W4, W5, W6, W7.

Так как число  простых рисков в каждой приоритетной группе различно, делаем поправку веса каждой группы приоритетов на число простых рисков в данной группе по формуле:

                  

где – вес i-ой группы приоритетов после поправки на число рисков в данной группе;

Мi – число рисков в каждой приоритетной группе;

М – среднее число рисков по приоритетным группам.

Полученные результаты (веса приоритетов) в связи с погрешностью вычислений откорректируем

По формуле: 
 

где - вес i-ой группы приоритетов после корректировки.

Результаты расчетов занесем в таблицу 1. 

Таблица 1 – Расчетные  показатели по группам предпринимательских  рисков торговых предприятий