Идентификация рисков

УРАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА 

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА 
 
 

Индентификация рисков 
 

Исполнители:

Студенты группы ФК-501

Хомутова  Е.В, Скубей Д.А

Руководитель:

                                   Гриднева Н.Г 
 
 
 
 

     Каменск-уральский

     2009

     Классификация рисков 

     Эффективность организации управления рисками  во многом определяется их классификацией, которая создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов и приемов управления риском.

     К природным рискам относятся риски  стихийных бедствий, такие как  землетрясения, наводнения, ураганы, тайфуны, удары молнии, извержения вулканов и т.д.

     Техногенные риски связаны с хозяйственной  деятельностью человека.

     Смешанными  рисками являются события природного характера, ставшие результатом  хозяйственной деятельности человека.

     Чистые (простые) риски, или статические, практически  всегда наносят предприятию ущерб, то есть связаны только с потерями для предпринимательской деятельности. Это риск потерь реальных активов вследствие нанесения ущерба собственности или неудовлетворительной организации.

     Спекулятивные риски, или динамические, — это риски непредвиденных изменений стоимостных оценок управленческих решений фирмы, а также изменения рыночных отношений или политических обстоятельств. Они характеризуются тем, что могут быть связаны как с потерями, так и с получением дополнительной прибыли по отношению к ожидаемым результатам.

     Производственные  риски — это риски, характерные для производственной деятельности и связанные с убытками от остановки производства по различным причинам, а также с неадекватным использованием техники и технологии, основных и оборотных фондов, производственных ресурсов и рабочего времени.

     Финансовые  риски — это риски, связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств). Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупательной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски, кредитные риски, риски прямых финансовых потерь). По типу потерь финансовые риски разделяют на прямые имущественные риски и риски, связанные с обязательствами, т.е. риск убытков по вине конкурентов, сотрудников или партнеров в связи с изменениями условий выполнения обязательств.

     Имущественные риски — это риски, связанные с возможностью потерь имущества по различным причинам: кражи, диверсии, халатность, перенапряжения технической и технологической систем, порчи и т.п.

     Под коммерческим риском понимается риск, связанный с предпринимательской  деятельностью, ориентированной на получение максимальной прибыли  и возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных  или закупленных предприятием.

     Социальные  риски непосредственно связаны  с жизнью, здоровьем и трудоспособностью  работников предприятия, а также  их личностными характеристиками и  условиями труда.

Основные  причины возникновения внешних  и внутренних рисков

 

 

     Предпринимательский риск связан со случайными потерями предпринимательской  прибыли. Потери в предпринимательской  деятельности разделяют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени  и специальные виды потерь.

     Материальные  потери проявляются в дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии  и т.д. Материальные потери измеряются в тех же единицах, в которых  измеряется количество данного вида материальных ресурсов, т.е. в физических единицах веса, объема, площади и  др., а также в стоимостном выражении, в денежных единицах. Для этого  потери в физическом измерении переводятся  в стоимостные путем умножения  его на цену единицы соответствующего материального ресурса. Для достаточного количества материальных ресурсов, стоимость  которых заранее известна, потери можно сразу оценивать в денежном выражении. Трудовые потери представляют собой потери рабочего времен, вызванные  случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в  стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения трудочасов на стоимость одного часа.

     Финансовые  потери — это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг, невозвратом долгов, неоплатой покупателем поставленной ему продукции. Временные финансовые потери могут быть обусловлены замораживанием счетов, несвоевременной выдачей средств, отсрочкой выплаты долгов, изменением валютного курса рубля, инфляцией и др. Потери времени существуют тогда, когда процесс предпринимательской деятельности идет медленнее, чем было намечено. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах запаздывания в получении намеченного результата. Чтобы перевести оценку потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям дохода и прибыли приводят случайные потери рабочего времени.

     Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения  ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предприятия, а также  в виде других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий, чаще всего их крайне трудно определить в количественном и тем более  в стоимостном выражении.

Профессиональные  риски связаны с выполнением  должностными лицами своих профессиональных обязанностей.

     Инвестиционные  риски возникают при вложении инвесторами средств в инвестиционные объекты с целью получения  прибыли. Различают систематический  и несистематический риски; риски  реального и финансового инвестирования.

     Транспортные  риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине  транспортировки товара; различают  морские, воздушные и наземные.

     Банковские  риски представляют собой опасность  потерь в банковских операциях, они  могут иметь внешние причины  возникновения (страновый и валютный) и внутренние, такие как риски пассивных и активных операций, риски, связанные со спецификой клиента.

     Страховой риск связан с неэффективной страховой  деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так  и на последующих этапах перестрахования, формирования страховых резервов и  т.п.  
 
 

Организация системы риск-менеджмента на предприятии 

     Одни  и те же риски могут встречаться  в различных областях производственно-хозяйственной  деятельности. Поэтому при управлении рисками главное — идентифицировать возможные области риска применительно к исследуемому предприятию. Риск количественно характеризуется субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального доходов (убытков) от конкретного вложения капитала. При этом чем больше диапазон между возможным максимальным и минимальным доходами (убытками) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска.

     Степень риска — это вероятность наступления рискового события; чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем больше и степень риска. Факторы, влияющие на величину степени риска, можно разделить на объективные и субъективные. К объективным факторам относятся причины, возникающие во внешней среде предприятия, то есть не зависящие непосредственно от деятельности фирмы. Например, политические, экономические и экологические кризисы, таможенная, налоговая, бюджетная политика государства. Субъективные факторы связаны непосредственно с внутренней средой фирмы и характеризуют ее деятельность: уровень производительности труда, уровень технического и технологического оснащения, производственный потенциал, система управления, организация труда, маркетинговая, ценовая, инвестиционная политика предприятия.

Риск-менеджмент характеризуется совокупностью  методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени  прогнозировать наступление рисков и принимать решения по воздействию на них.

     Стратегия управления риском строится в зависимости  от направлений деятельности предприятия. Для эффективного управления риском на предприятиях может создаваться  специальное подразделение — отдел управления рисками. Во главе его стоит риск-менеджер, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков. Риск-менеджер формирует организационную структуру управления риском на предприятии и разрабатывает основные положения и инструкции, связанные с этой деятельностью.  

 
 

  
 
 
 

       Система управления  риском

     Разработка  стратегии и принципов управления риском излагаются во внутренних нормативных  документах:

• Положение по управлению риском
• Руководство по управлению риском.

   Положение по управлению риском содержит результаты анализа риска на предприятии  и изложение ключевых моментов управленческой стратегии предприятия в данной области, оно выражает философию  компании по управлению риском.

   Управление  рисками

   Как система управления риск-менеджмент проявляется в совокупности взаимосвязанных  процессов подготовки, принятия и  организации выполнения управленческих решений, составляющих процесс управления риском.