Функции и операции коммерческих банков

     Кредитный риск

     АО  «Альянс-Банк» подвержен кредитному риску, который представляет собой риск неуплаты контрагентом причитающихся сумм в полном объеме и в установленные сроки. АО «Альянс-Банк» определяет уровни кредитного риска посредством ограничения сумм риска по одному заемщику и АО «Альянс-Банк» и заемщиков, а также по отраслевым сегментам. Ограничения уровня  кредитного риска применительно к заёмщику или продукту, отрасли, географическому расположению ежеквартально утверждаются Советом Директоров. При необходимости Банк привлекает обеспечение для большинства выдаваемых им кредитов. Такие риски отслеживаются на регулярной основе и предусматривают ежегодную (либо более частую) оценку и анализ.

     Уровень риска по отдельным заемщикам, включая  банки, также ограничивается за счет дополнительных лимитов, покрывающих риски по балансовым и внебалансовым обязательствам, которые определяются кредитным комитетом. Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) в случае неспособности контрагентов выполнить свои обязательства по финансовым инструментам, эквивалентен балансовой стоимости финансовых активов, отраженных в прилагаемой финансовой отчетности, и раскрытых в ней финансовых обязательств.

     АО  «Альянс-Банк» осуществляет строгий  контроль за лимитами на чистую открытую позицию по производным инструментам, за разницей между контрактами на покупку и продажу, как по суммам, так и по срокам. Сумма, подверженная кредитному риску ограничивается текущей справедливой стоимостью инструментов, которые предпочтительны АО «Альянс-Банку» (т.е. активы), и которые по отношению к производным инструментам составляют малую часть контракта или условной оценки, использованной для выражения объема инструментов.

     Управление  данным риском представляет собой часть  от общего управления кредитным риском путем расчета общего лимита кредитования клиентов с учетом рисков, возникающих в результате изменений на рынке.

     Залог или другое обеспечение не всегда представляется как обеспечение  кредитного риска по данным инструментам, за исключением депозитов от контр  сторон, представление которых является требованием АО «Альянс-Банк».

     Валютный  риск

     АО  «Альянс-Банк» подвергается влиянию  колебаний курсов иностранных валют, которые оказывают воздействие  на его финансовое положение и  движение денег, которые подлежат ежедневному  мониторингу. Совет Директоров устанавливает лимиты на уровень риска по валютам для отделений и АО «Альянс-Банк» в целом. Эти лимиты также соответствуют минимальным нормам НБРК.

     Риск, связанный со ставками вознаграждения

     Риск, связанный с изменением ставок вознаграждения, возникает вследствие возможности изменения стоимости финансовых инструментов под влиянием изменений ставок вознаграждения.

     АО  «Альянс-Банк» подвержен риску  процентной ставки в результате несоответствия или расхождений в суммах активов  или обязательств и забалансовых инструментов, которые подлежат погашению или переоценке в указанный период. АО «Альянс-Банк» управляет данным риском путем приведения в соответствие переоценки активов и обязательств с помощью стратегии управления риском.

     Большинство активов и значительная часть обязательств АО «Альянс-Банк» переоцениваются в течение одного года. Соответственно увеличение риска процентной ставки ограничено.

     АО  «Альянс-Банк» отслеживает на регулярной основе маржу по ставкам вознаграждения и, соответственно, не считает, что банк подвергается значительному риску, связанному с изменениями ставок вознаграждения, и соответствующему риску оттока денежных средств.

     Риск  ликвидности

     Риск  ликвидности связан с необходимостью наличия средств, достаточных для  выдачи средств с клиентских счетов и выполнения обязательств по прочим финансовым инструментам по мере наступления сроков выплат. Для управления ликвидным риском АО «Альянс-Банк» на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Правление определяет лимиты по минимальному уровню свободных средств, которые могут быть использованы в покрытие снимаемых сумм с клиентских счетов, а также минимальному уровню межбанковских и прочих источников кредитования, которые должны иметься у АО «Альянс-Банк» для обеспечения наличия ресурсов в случае изъятия средств сверх ожидаемого уровня.

     Способность АО «Альянс-Банк» погашать свои обязательства  зависит от его способности реализовывать активы на эквивалентную сумму в течение того же периода времени. Хотя торговые ценные бумаги и ценные бумаги для продажи отражены на счетах для востребования, реализация таких активов по требованию зависит от состояния финансового рынка, поэтому может оказаться, что значительные объемы ценных бумаг не могут быть оперативно проданы без ценовых потерь.

     Операционные  риски

     Для минимизации операционных рисков специалистами  АО «Альянс-банк» совместно с  представителями ТОО «РЭА Риск-Менеджмент»  был проведен комплексный анализ деятельности банка и подготовлена методология для создания полноценной системы управления. На базе этой методологии, компанией "Зирван" был разработан модуль "Операционные риски" к хранилищу данных "Контур Корпорация", который предназначен для идентификации, оценки, мониторинга и контроля операционных рисков на основе процессного подхода, расчета требований к капиталу на покрытие операционного риска. Полученные данные позволят предоставлять информацию по операционным рискам надзорным банковским органам и продемонстрировать адекватность системы операционного риск-менеджмента банка своим партнерам.

     Руководство Альянс-банка не ставит своей задачей  совершенную минимизацию всех рисков. Система управления рисками строится на принципах определения оптимального для эффективности банка уровня риска или его границы, которая будет соответствовать получаемой банком прибыли. В настоящее время система оценки рисков Альянс-банка соответствует всем требованиям регулирующих органов, международных финансовых инвесторов и институтов.

     3.2 Пути увеличения  банковских ресурсов и управление  пассивными операциями банков

     Проведенное исследование позволило сделать  вывод о том, что АО «Альянс-банк»  является достаточно устойчивым. Ресурсная  база банка оптимально сформирована. Основным источником банковских ресурсов является собственный капитал банка. Структура минотарных акционеров банка не меняется. Уставный капитал банка растет, тем не менее его доля уменьшается. Утвержден план капитализации «Альянс банка» на период 2006-2008 годы, в соответствии с которым предусмотрено дальнейшее увеличение уставного капитала банка на $100 млн. ежегодно в тенговом эквиваленте.

     Финансовые показатели банка за первое полугодие 2007 года демонстрируют, что данный период был для АО «Альянс Банк» достаточно успешным по всем показателям: банк сохранил заданные высокие темпы роста, улучшил позиции в пятерке крупнейших банков Казахстана и существенно увеличил свою прибыльность. На конец июня 2007 года в рейтинге банков Альянс Банк занимает третье место по размеру активов, собственного капитала и полученной чистой прибыли, а также является лидером на рынке розничного кредитования.

     Совокупные  активы Альянс Банка увеличились  на 45% в течение I полугодия 2007 года, и по его результатам составили 1 332 434 млн. тенге по сравнению с 920 750 млн. тенге на конец 2006 года. В результате этого рыночная доля банка увеличилась до 12,1% с 10,4% на конец 2006 года.

     По  сравнению с состоянием на 31 марта 2007 года совокупные активы банка увеличились  на 20% во II квартале 2007 года. Рост активов в течение этого периода был обусловлен в основном увеличением ссудного портфеля и портфеля ценных бумаг банка, которое было в свою очередь определено расширением базы фондирования за счет внешнего финансирования и собственного капитала банка.

     В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою деятельность, связанную с привлечением средств  вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или государственные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль.

     Коммерческие  банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы.

     Сущность ценовых  методов состоит в использовании  процентной ставки по депозитам как  главного рычага в конкурентной борьбе за свободные денежные средства физических и юридических лиц. Повышение предлагаемой банком ставки позволяет привлечь дополнительные ресурсы. И, наоборот, банк, перенасыщенный ресурсами, но ограниченный немногими прибыльными направлениями их размещения, сохраняет или даже уменьшает депозитные ставки.

     Банки устанавливают дифференцированные ставки в зависимости от вида депозитного  счета, срока размещения средств  на депозите и суммы вклада. Ценообразование  по депозитным обязательствам банка  основывается на анализе соотношений между депозитной ставкой, отображающей рыночную стоимость привлечения средств, и затратами банка, связанными с обслуживанием каждого вида депозитных счетов. Если операционные затраты банка по счету значительные, к примеру, для расчетных счетов клиентов, то ставка будет низкой, или вообще проценты не будут выплачиваться. Иногда банк покрытие затрат на обслуживание депозита перекладывает на клиента, взимая фиксированное комиссионное вознаграждение или устанавливая стоимость проведения каждой операции по счету и одновременно выплачивает проценты за остаток средств на клиентском счете.

     На  уровень депозитной ставки влияют такие  факторы, как спрос и предложение  денежных средств на рынке, уровень  ликвидности банка, структура и  условия вклада, правила учета и налогообложения доходов и т.п. Но в основу формирования депозитных ставок положено определение базовой рыночной ставки, показывающей тот минимальный уровень доходности, удовлетворяющий инвестора в случае вложения собственных средств в конкретный банк.

     На  уровень базовой депозитной ставки влияют основные факторы:

• реальные темпы экономического роста в стране;
• ожидаемый уровень инфляции на протяжении периода вкладывания средств;
• риск невозвращения средств, которое связывается с конкретным банковским учреждением.

     По  экономическому содержанию процентная ставка — это стоимость (цена) денег  на протяжении времени, отображающем альтернативные варианты их помещения и риски. Депозитная ставка является компенсацией собственнику временно свободных денежных средств за их использование на протяжении определенного периода времени. Собственник рассматривает разные варианты вложения средства: предпринимательскую деятельность, куплю реальных активов, предоставление кредитов, приобретение ценных бумаг и т.п. При выборе одного из направлений вложения инвестор стремится компенсировать потерянные возможности получения дохода, предполагавшиеся в других вариантах. Чтобы заинтересовать вкладчика в размещении денег в банке и заставить его отказаться от других вариантов, заемщики должны компенсировать нему средний уровень доходности в экономике данной страны в целом. Этот уровень почти равен реальным темпам экономического роста за определенный период времени. Таким способом определяется начальная, или основная, стоимость ссудных средств, отражающая соответствующий действительности рост, в противоположность инфляционному росту цен на товары и услуги, и потому известная как реальная процентная ставка. По подсчетам экономистов реальные темпы роста для стабильных экономик находятся в границах 2,5—4 %. Более высокие темпы экономического роста могут быть достигнуты некоторыми экономиками на определенных этапах развития, но периоды такого интенсивного подъема, как правило, непродолжительны.

     Реальная  процентная ставка для любых вложений — это ставка на будущий период, и в момент инвестирования она неизвестна. Итак, расчеты процентных ставок по депозиту основываются на оценке или прогнозе уровня реального экономического роста, который можно ожидать на период вложения средств.