Форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях

    Сущность  кредита проявляется в его функциях. 

    Являясь частью финансов, кредит выполняет те же 3 функции, что и сами финансы:

    • формирование денежных фондов и получение  наличных денежных средств;

    • использование денежных фондов и  наличных денежных средств;

    • контрольная функция. 

    В то же время кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции.  

    Это:

    1) аккумуляция временно свободных  денежных средств;

    2) перераспределительная функция;

    З) замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

    Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: «сбережение — инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы.

    Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие. Такое перераспределение может быть отраслевым; внутриотраслевым и межотраслевым территориальным; внутритерриториальным и региональным; международным. Перераспределение всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса в высокодоходные.

    Содержание  функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и    т.д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

    Можно выделить дополнительные функции кредита: воспроизводственную, стимулирующую и макрорегулирующую.

    Воспроизводственная функция состоит в следующем: заемщик получает возможность использовать полученный во временное пользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, т. е. происходит воспроизводство товаропроизводителя кроме того, воспроизводятся и предприятия связанные с заемщиком отношениями кооперации.

    Стимулирующая функция состоит в том, что кредит способствует рациональному использованию полученных ресурсов в силу его платности, а через систему предъявляемых к заемщику банками требований идет стимуляция к улучшению экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов.

    Макроэкономическая  функция заключается в том, что на макроуровне через воздействие на процентные ставки и другие регуляторы денежно-кредитной системы государство оказывает влияние на предложение и спрос денежных средств в стране.

    Таким образом, исходя из всего изложенного, можно дать следующее определение кредита:

    «Под кредитом как экономической категорией понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с размещением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности.» [ 4, с.159] 

 

    

    2.2 Формы и виды  кредита 

    Кредит  классифицируется по различным базовым  признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при  кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита. (См. Приложение 2).

    Коммерческий  кредит. Одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоим покупки по истечении определенного срока. Наиболее распространены два вида векселя: простой, содержащий обязательства заемщика выплатить определенную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), предусматривающий письменный приказ кредитора заемщику о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

    Необходимость коммерческого кредита вытекает из процесса воспроизводства: несовпадение сроков производства и реализации. В результате одни производители вышли на рынок с товарами, а у других возникла потребность купить товар. Однако, не реализовав свою продукцию, они не располагают средствами, и поэтому торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой платежа. Отсюда цель этой формы — ускорить реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала и изввлечь дополнительную прибыль.

    Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

    • ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;

    • зависит от условия его обратного  притока. При спаде производства ссуды не возвращаются и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;

    • имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой (например, завод по производству кожи оказывает коммерческий кредит фабрике по пошиву обуви). В обратном направлении коммерческий кредит невозможен.

    В России коммерческий кредит до последнего времени имел ограниченную сферу применения. Расширению его применения препятствуют инфляция, кризис неплатежей, ненадежность партнерских связей.

    На  практике применяются следующие  разновидности коммерческого кредита:

    1) с фиксированным сроком погашения;

    2) с возвратом после фактической  реализации полученных в кредит товаров;

    3) по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

    Итак, коммерческий кредит — кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. 

    Банковский  кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Именно банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

    В качестве кредиторов обычно выступают  специализированные кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками являются, как правило, юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор (соглашение). Доход — ссудный (банковский) процент, ставка которого определяется соглашением сторон с учетом ее средней нормы на данный период.

    Банковский  кредит имеет свои особенности:

    • его источником являются, как правило, привлеченный капитал, т.е. полученный за счет средств банковских клиентов;

    • банк ссужает стоимость, т.е. временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;

    • банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который, проделав кругообращение в процессе производства, возвращается с приращением.

    Банковский  кредит классифицируется по разным признакам:

    1) по срокам погашения:

• краткосрочные — обычно до шести месяцев на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств;
• среднесрочные — сроком от шести месяцев до одного года;
• долгосрочные — свыше года (в некоторых странах — свыше трех-пяти лет).

    2) по способу погашения:

    •   ссуда, погашаемая заемщиком единовременным платежом;

    • ссуда, погашаемая в рассрочку в течение всею срока действия кредитного договора.

    3) по обеспеченности:

    • доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный  договор;

    • обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

    • ссуда под финансовую гарантию третьих  лиц;

    4) по категориям плательщиков

    • аграрные ссуды, обычно имеющие сезонный характер, предоставляются для сельскохозяйственного производства;

    • коммерческие ссуды функционирующим субъектам в сфере торговли и услуг;

    • ипотечные ссуды под обеспечение  недвижимостью;

    • межбанковские ссуды предоставляются кредитными учреждениями друг другу.

    Итак, банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд. 

    Потребительский кредит. Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и  т.п.

    За  рубежом эта форма кредита  получила очень широкое распространение и используется всеми слоями населения через Систему кредитных карточек. В России потребительский кредит только начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир). 

    Государственный кредит. Отличительная его особенность — участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Выступая кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему производит кредитование:

    1) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;

    2) коммерческих банков и других  кредитных учреждений в Процессе  прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Причины роста такого кредита — дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизводительными военными и управленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. Его расширение, связанное с хроническим дефицитом бюджета, вызывает необходимость увеличения роста расходов на обслуживание займов — их погашение и оплату процентов, что в конечном итоге приводит к огромному государственному долгу. В результате государственный кредит становится регенератором дальнейшего своего роста. В России по федеральному бюджету на 2000 г. предельная сумма внутреннего государственного долга составила 593,2 млрд. руб. обслуживание которого требует свыше четверти всех расходов.

    В мировой практике государственный  кредит используется не только в качестве привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования. 

    Международный кредит. Это наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а же международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по нескольким базовым признакам: