Форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях

    Под прямыми количественными ограничениями Банка России понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. 

    Банк  России является органом банковского  регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Его главная цель — поддержание стабильности банковской системы и защита интересов и прав инвесторов и кредиторов. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства и нормативных актов Банка России.

    ЦБ  РФ устанавливает обязательные для  всех кредитных организаций правила  проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности. Он имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности и требовать разъяснений по полученной информации. Поступившие данные не подлежат разглашению без согласию соответствующей кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренным законом. 

    В целях обеспечения устойчивости кредитных учреждений Банк России может устанавливать для них обязательные нормативы, в том числе:

    1) минимальный размер уставного  капитала для вновь создаваемых кредитных организаций;

    2) минимальный размер собственных  средств (капитала) действующих кредитных  организаций;

    3) предельный размер не денежной  части уставного капитала;

    4) максимальный размер риска на  одного заемщика или группу связанных заемщиков;

    5) максимальный размер крупных  кредитных рисков;

    6) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

    7) нормативы ликвидности кредитной  организации;

    8) нормативы достаточности капитала;

    9) максимальный размер привлеченных  денежных вкладов (депозитов) населения;

    10) размеры валютного, процентного  и других рисков;

    11) минимальный размер резервов, создаваемых  под высокорисковые активы;

    12) нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц;

    13) максимальный размер кредитов, гарантий  и поручительств, предоставляемых  кредитной организацией своим  участникам. 

    В стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. заявлено, что:

    1) одним из условий ускоренного  экономического развития страны является расширение банковского кредитования экономики в целом — повышение роли банковского сектора;

    2) основными целями дальнейшего  развития банковского сектора являются:

• повышение эффективности осуществляемых им функций финансового посредничества;
• укрепление устойчивости банковского сектора;
• усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;
• предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности и противоправных целях, в том числе для легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

 

    Новыми  задачами государственной политики в банковском секторе являются:

• стимулирование банковского обслуживания малого и среднего бизнеса и насёления;
• создание новых инструментов рынка банковских услуг, ориентированных на предоставление широкого спектра банковских продуктов «конечному потребителю», прежде всего на розничное потребительское кредитование и ипотеку.

 

    В целях развития кредитования экономики  в стратегии предусмотрен комплекс мер:

    1) в части залоговых отношений  предполагается решить вопрос  о внеочередном погашении при  банкротстве заемщика кредитных  требований, обеспеченных залогом,  за счет реализации заложенного имущества;

    2) признается целесообразным расширить  права кредиторов по контролю  над процессом реализации заложенного  имущества;

    3) на законодательном уровне требуется  закрепить упрошенный порядок  переуступки кредитных требований. 

    В целях стимулирования развития малого бизнеса предусмотрена разработка подходов, направленных на принятие упрощенных процедур его кредитования, в том числе установление облегченной процедуры выдачи небольших по объемам ссуд и списания с баланса безнадежной дебиторской задолженности в незначительных объемах.

    С принятием федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» кредитные организации, обеспечивающие соблюдение предусмотренных требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг. 

    В целях выравнивания условий конкуренции  российских кредитных организаций с иностранными банками предполагается:

    1) постепенно снижать нормативы  отчислений в обязательные резервы по мере введения в действие альтернативных инструментов регулирования денежной массы в обращении;

    2) уточнить нормы законов, касающиеся  участия иностранного капитала  в банковской сфере;

    3) упорядочить процедуру формирования капитала кредитных организаций за счет средств нерезидентов и максимально сблизить се с процедурой формирования капитала кредитных организаций резидентами.

    Одним из ключевых аспектов стратегии является необходимость повышения капитализации российских банков.

    Действия Банка России в части совершенствования банковского регулирования и надзора будут направлены на развитие содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора, то есть на определение его режима и применение надзорного реагирования, исходя из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления ими. 

    Предусматривается, что оценка деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования будут исходить в первую очередь из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности, а также их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение).

    Для решения данной задачи предполагается:

• продолжение работы, направленной на улучшение качественных параметров банковского капитала, корректировку капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации и предотвращение использования таких схем;
• завершение работы по созданию системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), базирующейся модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в надзорную практику;
• совершенствование надзора на консолидированной основе, включая анализ рисков, принимаемых кредитными организациями в рамках взаимоотношений с физическими и юридическими лицами, в том числе с небанковскими организациям участницами банковских групп и банковских холдингов;
• предоставление Банку России законодательно закрепленного права оценивать деятельность кредитных организаций и принимать решения надзорного характера на основе профессионального (содержательного) суждения о качестве и стоимости активов, обязательств и собственных средств (капитала), а также качестве корпоративного управления.

    «Предполагается, что при успешном осуществлении мероприятий, предусмотренных Стратегией, основные параметры развития банковского сектора к началу 2009 г. будут следующими: активы/ВВП — 56—60%; капитал/ВВП — 7—8% и кредиты/ВВП — 26—28%.» [3, 258]

    Тем самым роль банковского сектора  в экономике существенно повысится, постепенно приближаясь к показателям банковских систем стран с переходной экономикой, наиболее преуспевших в построении современных рыночных отношений. 

    Глава 2. Кредит, его сущность и  функции, форма  и виды, законы и  принципы 

    2.1 Сущность и функции  кредита 

    Кредит  представляет собой финансовую категорию, т. е. входит в систему финансов.

    Кредит — финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам временно перераспределять свободные средства на взаимовыгодных условиях.

    Движение  стоимости в денежной форме при  кредите является двусторонним и возвратным  (см. Приложение 1).

    Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируются гл. 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ (ГК РФ).

    «Кредит (лат. creditum — ссуда, долг; credete -  верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, заемщик же обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).

    Таким образом, при кредите заимодавцем  выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги.

    Этим  кредит отличается от ссуды или займа.

    Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (ст. 689 ГК РФ).

    Заем - передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК РФ).» [ 1., с.161]

    Кредит  представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал  заемщика.

    Сущность  кредита заключена в многообразии кредитных отношений и определяется его объективным существованием во всех общественно- экономических формациях. Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

    Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом — ссужаемая стоимость, которая может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник — кредитная организация или банк.

    Заемщик - сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.

    Кредитор — сторона, предоставляющая кредит на условиях возвратности и платности.

    В процессе кредитных отношений один и тот же субъект может выступать  одновременно и как кредитор, и  как заемщик. Например, если хозяйствующий субъект открывает расчетный счет в банке и хранит на нем свои денежные средства, то банк является в этом случае заемщиком, а предприятие кредитором, если предприятие берет у банка кредит, то в таком случае кредитор — банк, а заемщик — хозяйствующий субъект.

    Кредитные отношения строятся между кредитором и заемщиком на взаимной имущественной ответственности друг перед другом, юридические моменты оговариваются в кредитном договоре, заключение которого является неотъемлемым этапом кредитного процесса. Составление кредитного договора в письменной форме является обязательным.

    Галицкая  С.В. выделяет 3 участников кредитных  отношений: «Участниками кредитных отношений выступают кредитор, заемщик и гарант. Кредитор выдает ссуду заемщику, который после ее получения становится должником. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором гарант отвечает по ним своими активами.»     [ 4, с.159]

    Сущность  кредита проявляется в аккумуляции  временно свободных денежных средств  одного лица и передаче их за плату  во временное пользование другому  лицу.