Финансовая устойчивость банка

    Сбалансированность  притока и оттока денежных средств  возможна при условии уравновешенности активов и пассивов по срокам использования  и по циклам. Отсюда финансовое равновесие активов и пассивов баланса лежит  в основе оценки финансовой устойчивости предприятия, его ликвидности и  платежеспособности.

    При анализе финансового равновесия между активами и пассивами баланса  рассчитывают долю собственного капитала в формировании внеоборотных активов, определяемую следующим образом:

                     Дск = (Внеоборотн. акт. – Долгоср. обязат.)/Внеоборотн. Акт.

      Для расчета доли собственного  капитала ЗАО “ ОТП Банк ” в формировании его активов построим таблицу 2.3.

    Таблица 2.3. -Расчет доли собственного капитала ЗАО “ОТП Банк” в формировании его внеоборотных активов в 2009 году

    Данные  таблицы 2.3 показывают, что основной капитал ЗАО “ ОТП Банк ”  на 100% сформирован за счет собственных  средств.

    Вторым  показателем в данном аспекте  оценки финансовой устойчивости является сумма собственного капитала, используемого  в обороте, рассчитываемая по формуле:

    åск = Кап. и рез. – (Внеоборотн. акт. – Долгоср. кредиты банков)

    Рассчитаем  сумму собственного капитала ЗАО  “ ОТП Банк ”, используемую в обороте, в таблице 2.4.

    Таблица 2.4. -Расчет суммы собственного капитала ЗАО “ ОТП Банк ”  в обороте  в 2009 году

    Сумму собственного оборотного капитала можно  рассчитать и таким образом: из общей  суммы оборотных активов вычесть  сумму краткосрочных финансовых обязательств. Доля собственного и  заемного капитала в формировании оборотных  активов определяется следующим  образом:

                  Дск = (Оборотн. акт. – Краткосрочн. обязат.) / Оборотн. акт.

                              Дзк = Краткоср. обязат. / Обопротн. акт.

    Расчет  данных показателей произведем в  таблице 2.5.

Таблица 2.5. - Расчет доли собственного и заемного капитала ЗАО “ ОТП Банк” в  формировании его оборотных активов  в 2009 году

      Приведенные данные показывают, что на начало периода  оборотные активы ЗАО “ОТП Банк”  были на 81,51% сформированы за счет собственных  средств, а на конец периода доля собственных в формировании оборотных  активов составляла 35,33%, а заемных  – 64,67%.

Это связано  со значительным ростом суммы краткосрочных  обязательств ЗАО “ОТП Банк”, темпы  которого превышают прирост оборотных  активов.

Все это  свидетельствует о снижении о снижении финансовой устойчивости ЗАО “ОТП Банк” и повышением его зависимости от внешних кредиторов.

      Расчитывается также структура распределения собственного капитала, а именно доля собственного оборотного капитала и доля собственного основного капитала в общей его сумме.

      Отношение собственного оборотного капитала к  общей его сумме получило название “коэффициент маневренности капитала”, который показывает, какая часть  собственного капитала находится в  обороте, т.е. в той форме, которая  позволяет свободно маневрировать  этими средствами. Коэффициент должен быть достаточно высоким, чтобы обеспечить гибкость в использовании собственных  средств банка.

      Рассчитаем  коэффициент маневренности в  таблице 2.6. 
 
 
 
 

Таблица 2.6. - Расчет коэффициента маневренности  ЗАО “ ОТП Банк ”

в 2009 году

Доля собственного капитала ЗАО “ ОТП Банк ”, находящаяся  в обороте на конец анализируемого периода снизилась на 18 процентных пунктов, что свидетельствует об ослаблении его финансовой устойчивости. Однако показатель маневренности остается на достаточно высоком уровне (0,22 –  на конец отчетного периода).[7] 
 
 
 

Заключение

На современном  этапе развития экономических отношений  в условиях рыночной экономики России и интеграции в мировую финансовую систему, ключевой характеристикой  оценки банковской системы является её устойчивость. Необходимость повышения  финансовой устойчивости банковской системы  объясняется тем, что она, находясь в центре экономических и социальных процессов, реагирует на воздействие и тех, и других. Характер же деятельности банковского сектора, как впрочем, и других отраслей экономки определяется достигнутым уровнем рыночной экономики России, а также её усиливающимся положением в мире.

Устойчивое развитие экономики, в том числе её важнейшего сектора – банковской системы  – актуальный вопрос для всей российской экономики, так как от его решения  зависит не только современное состояние  банковского сектора, но и перспективы  его дальнейшего развития. Устойчивость банковской системы, являясь более  широким понятием по сравнению со стабильностью, надежностью, – это  комплекс мер, при котором обеспечивается выполнение им своих функций и  обязательств перед другими экономическими субъектами независимо от внешних воздействий  на него. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список литературы

1. Банковский менеджмент: под ред. Е.Ф.Жукова – 3-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.-303с.
2. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник/ под ред. Е.С.Стояновой – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2000.-656с.
3. Банковский менеджмент: учебник/ под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: КНОРУС, 2010.- 560с.
4. Белотелова Н.П. Финансовая устойчивость – основа развития банковского сектора в условиях глобализации. Материалы VI Международного социального конгресса «Глобализация: настоящее и будущее России» М. РГСУ, 2006.  – 86 с.
5. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. – 164 с.
6. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности Банковское дело. - 2004, № 1. с. 27 – 31
7. Интернет