Денежное обращение

"justify">           Лимит остатка  кассы  может   пересматриваться в течение года  в

       установленном порядке  по  обоснованной  просьбе  предприятия   (в

       случае изменения объемов кассовых  оборотов,  условий сдачи выручки

       и другие), а также в соответствии с договором банковского счета.

           2.6. Предприятия  обязаны  сдавать  в  учреждения  банков  все

       наличные деньги  сверх установленных  лимитов остатка  наличных денег

       в кассе.

           Предприятия могут хранить в  своих кассах наличные деньги сверх

       установленных лимитов  только  для  выдачи  на  заработную  плату,

       выплаты социального характера  и стипендии  не  свыше  3    рабочих

       дней (для  предприятий,  расположенных  в районах Крайнего Севера  и

       приравненных к  ним  местностях,  -  до  5  дней),  включая   день

       получения денег  в  учреждении  банка.  По  истечении  этого  срока

       не использованные по назначению  суммы  наличных  денег  сдаются   в

       учреждения банков  и  в   последующем указанные средства  выдаются в

       очередности, установленной федеральными законами,  иными правовыми

       актами Российской  Федерации   и  разрабатываемыми в соответствии  с

       ними банковскими правилами.

           2.7. Предприятия    по   согласованию   с   обслуживающими  их

       учреждениями банков могут  расходовать  поступающую  в  их   кассу

       денежную выручку на цели,  предусмотренные федеральными законами  и

       иными правовыми  актами,  действующими  на  территории  Российской

       Федерации, и  принятыми   в их исполнение нормативными  актами Банка

       России.

           Предприятия не имеют права  накапливать в своих кассах наличные

       деньги для осуществления предстоящих   расходов  (в  том  числе   на

       заработную плату,  выплаты   социального  характера и стипендии)  до

       установленного срока их выплаты.

           Решение о расходовании предприятиями  денежной выручки из кассы

       принимается учреждениями банков  ежегодно на  основании  письменных

       заявлений предприятий и представленного  расчета по форме 0408020 с

       учетом соблюдения  ими  порядка   работы  с  денежной  наличностью,

       состояния расчетов  с бюджетами всех  уровней,  государственными

       внебюджетными фондами,  поставщиками  сырья,  материалов и услуг,  а

       также с учреждениями банков  по ссудам.

           Решение о расходовании предприятием  поступающей  в  его  кассу

       денежной выручки  при наличии у него нескольких счетов в различных

       учреждениях банков принимается  в порядке, аналогичном установлению

       лимита остатка наличных денег  в кассе такого предприятия.

           При открытии  счета   недоимщика   действие   ранее   выданных

       разрешений на  расходование  предприятиями  поступающей в их кассы

       денежной выручки приостанавливается  до полного расчета с бюджетами

       всех уровней  и  государственными  внебюджетными  фондами.  В  этом

       случае учреждения  банков  направляют    предприятиям  не  позднее

       следующего дня   после   получения  извещения  об  открытии  счета

       недоимщика уведомления о прекращении  использования  поступающей   в

       их кассы  денежной  выручки  на время действия этого счета.  Данное

       условие может  быть  оговорено  при   заключении   дополнительного

       договора банковского  счета   или  внесении  изменений   в имеющиеся

       договоры банковского  счета   с  учреждениями  банков,  в   которых

       открыты другие счета, кроме  счета недоимщика.

           2.8. Предприятия могут получать наличные денежные  средства  в

       учреждениях банков,  в  которых   открыты  соответствующие счета  на

       цели, установленные федеральными  законами, иными правовыми актами,

       действующими на  территории  Российской Федерации,  и нормативными

       актами Банка России.

           2.9. Выдачи  денежной  наличности  предприятиям  на заработную

       плату и выплаты  социального характера,  стипендии  производятся  в

       сроки, согласованные   с  обслуживающими  учреждениями банков.  При

       согласовании конкретных  сроков выдачи наличных денег на  эти  цели

       учреждения банков      учитывают    необходимость     равномерного

       распределения их   по    дням    месяца    и     беспрепятственного

       удовлетворения обоснованных   требований  предприятия   в  наличных

       деньгах.

           Выдачи  наличных  денег  предприятиям  на  указанные  цели  по

       срокам,  приходящимся  на  пятницу,  субботу и воскресенье,  могут

       производиться   учреждениями   банков    в  целях  рассредоточения

       нагрузки  на  кассовых  работников   начиная с четверга.   Выдачи

       наличных  денег  по  срокам,   приходящимся  на  праздничные   дни,

       производятся  не  ранее,  чем   за три дня до их наступления,  а по

       предприятиям,    выходные    дни    которых    не    совпадают   с

       общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий.

           В случаях,  когда  выдачи  наличных  денег на заработную  плату

       производятся не   через   кассу   учреждения   банка,    поручения

       предприятий на перечисления  или перевод указанных сумм  принимаются

       с таким   расчетом,   чтобы   денежные   средства   поступили    в

       соответствующие учреждения   банков  или  предприятия   Госкомсвязи

       России в  установленные   для  этих   предприятий   сроки   выплаты

       заработной платы.

           Выдачи наличных денег для расчетов с увольняемыми  работниками

       и уходящими   в   отпуск,   а  также  в  случаях,  предусмотренных

       федеральными законами и иными  правовыми  актами,  действующими  на

       территории Российской   Федерации,   производятся   независимо  от

       установленных предприятию сроков  выплаты заработной платы.

           2.10. В  целях  равномерного  использования кассовых ресурсов  и

       упорядочения выдач наличных  денежных  средств  учреждения  банков

       ежегодно составляют  (по усмотрению  руководителя учреждения банка)

       календарь выдач  наличных  денег  на  заработную  плату,   выплаты

       социального характера  и   стипендии  (по  дням)  по  форме  0408021

       (Приложение 2) на основании  сведений  предприятий  о  размерах  и

       сроках выплаты заработной платы.

           Исходя из предстоящих (расчетных)  выдач наличных денег в мае  и

       ноябре, учреждения  банков  ежегодно  составляют  календарь  выдач

       наличных денег на заработную  плату,  выплаты социального характера

       и стипендии  (по  месяцам)  по  форме 0408022 (Приложение 3) и не

       позднее 20 марта и 20 сентября  представляют  его  территориальным

       учреждениям Банка России.

           В календаре  выдач  наличных  денег  указываются  расходы   по

       выплате заработной платы, выплатам  социального характера, расходы,

       не относящиеся к фонду заработной  платы  и  выплатам  социального

       характера,  стипендии    по    обслуживаемым   учреждением   банка

       предприятиям с   учетом   предприятий   -   клиентов   бескассовых

       учреждений банков  по всем числам месяца,  включая и нерабочие дни

       (сумма выдач за 31 число прибавляется  к  размеру  выдач  30  числа

       месяца), а также согласованные  в установленном порядке сроки  выдач

       наличных денег.  Не учитывается   заработная  плата,  выплачиваемая

       предприятиями из  выручки  и  переводимая для зачисления во вклады

       граждан в учреждения банков.

           Территориальные учреждения    Банка    России   на   основании

       получаемых от учреждений  банков  материалов  ежегодно  составляют

       календарь выдач   наличных  денег  на  заработную  плату,  выплаты

       социального характера и стипендии  по республике, краю, области (по

       месяцам) по  форме  0408023 (Приложение 4) и в срок до  29 марта и

       29 сентября высылают Банку России  для свода в целом по  Российской

       Федерации.

           Данные сведения   используются   также   при   прогнозировании

       досрочных выплат   по  заработной  плате  (символ  96  "Выдачи  на

       заработную плату в  текущем   месяце  по  срокам,  приходящимся  на

       следующий месяц")  и  при  оценке  кассовых  оборотов  по приходу,

       расходу, эмиссионному   результату   за   месяц   в    целом    по