Денежное обращение в РФ: экономические основы и меры по его укреплению

    Правовое  регулирование денежного обращения  в Российской Федерации осуществляется на основании Конституции РФ, федеральных законов и актов, издаваемых Президентом, актами Правительства РФ, Банка России, Федеральной таможенной службы, а также международных соглашений и договоров Российской Федерации.

    Согласно  ст. 75 Конституции РФ денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются. Защита и обеспечение устойчивости рубля — основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. В соответствии с п. 2 ст. 4 этого Закона Банк России монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение. [16, c. 173]

    Отметим, что на регулирование денежного обращения могут также оказывать влияние Государственная Дума, Федеральное Собрание и Правительство РФ. Функцию разработки и проведения единой денежно-кредитной политики Банк России выполняет во взаимодействии с Правительством РФ.

    Налично-денежный оборот Российской Федерации — часть денежного оборота, равная сумме всех денежных платежей, совершенных в наличной форме (т.е. банкнотами и разменной монетой) за определенный период времени, отражающая движение наличных денег, как средства обращения, так и средства платежа.

    Статья 861 ГК РФ гласит, что расчеты с  участием физических лиц, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в наличной форме без ограничений или в безналичной форме. Все прочие платежи должны производиться в безналичном порядке.

    Таким образом, ограничения, связанные с оборотом наличных денег, относятся в первую очередь к юридическим лицам, а также к лицам, ведущим предпринимательскую деятельность.

    Указе Президента РФ от 14 июля 1992 содержит ряд норм, закрепленных в Положений «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (далее — Положение о денежном обращении), а именно, что организации вне зависимости от формы собственности  [2, c.67]:

    -     обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;

    - должны производить расчеты по своим обязательствам с другими организациями в безналичном порядке через учреждения банков;

    - могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководителями организаций;

    - обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверхлимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные учреждением банка;

    - имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх лимитов только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию, стипендий, пенсий и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в учреждении банка.

    Указом  о дополнительных мерах также  устанавливается, что организации (включая организации торговли), имеющие постоянную денежную выручку и расходующие ее для оплаты труда и на другие цели (выплату пенсий, закупку сельскохозяйственной продукции, скупку тары и вещей у населения), не имеют права задерживать в своих кассах наличные деньги до наступления сроков выплат. Сдача наличных денежных средств в кредитные организации способствует оптимизации наличного денежного оборота, так как позволяет эффективнее использовать имеющуюся массу наличности за счет повышения обращаемости.

    Важнейшая роль в регулировании денежного  обращения в Российской Федерации возложена на Банк России. В соответствии с Положением о денежном обращении организации независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях. Наличные денежные средства, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков в установленные сроки (от одного до нескольких дней) для последующего зачисления на счета этих организаций. Наличные деньги организации могут сдавать самостоятельно, на договорных условиях через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей. Учреждения банков принимают денежную наличность от обслуживаемых организаций в порядке, предусмотренном Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

    Согласно  п. 2.5 Положения о денежном обращении  в кассах организаций при необходимости могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими эти организации учреждениями банков по согласованию с руководителями данных организаций. Для определения лимита остатка наличных денег в кассе организация представляет в учреждение банка, осуществляющее ее расчетно-кассовое обслуживание, расчет по форме 0408020 -«Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу» (приложение 1 к Положению о денежном обращении). Организации, не сдавшие указанный документ, не имеют лимита остатка кассы, а любая их несданная денежная наличность считается сверхлимитной. Превышение лимитов возможно только для выдачи заработной плат, стипендий и прочих социальных выплат на срок 3—5 дней садня получения наличности с обязательной последующей сдачей неиспользованной суммы в банк. Не разрешается накапливать поступающую денежную выручку для названных выплат, но организации по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут расходовать ее на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.

    Закрепленные  таким образом нормы способствуют оптимизация денежного обращения за счет прогнозирования требуемого количества наличных денег, его распределения по регионам России и механизма перевода излишней денежной наличности в безналичную форму.

    В местностях, где нет банков, в  соответствии с Порядком кассовых операций допускается выдача денег из выручки одних организаций, имеющих постоянную денежную выручку, на нужды других, на основании договора между организациями по согласованию с обслуживающими их банками.

    Организации выдают наличные деньги под отчет  на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геолого-разведочных партий, уполномоченных организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций, в размерах и на сроки, определяемые руководителями. Наличные деньги выдаются под отчет при условии полного отчета подотчетного лица по ранее выданному ему авансу. Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.

    Функция контроля соблюдения правового режима денежного обращения возложена на банковскую систему, правоохранительные и другие государственные органы. Банки систематически проверяют соблюдение организациями требований Порядка кассовых операций в соответствии с рекомендациями по осуществлению кредитными организациями проверок соблюдения организациями порядка работы с денежной наличностью.

    В соответствии со ст. 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (далее — Закон о противодействии легализации доходов) кредитные организации в числе прочих отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом [16, c.68]. Следовательно, в силу ст. 6, 7 этого Закона кредитные организации осуществляют контроль и информируют уполномоченные органы обо всех подозрительных операциях с денежными средствами или иным имуществом. Такими операциями, в частности, признаются операции с денежными средствами в наличной форме в сумме равной или превышающей 600 000 руб.      

    Соблюдение  Порядка кассовых операций в бюджетных организациях проверяют соответствующие финансовые органы. Органы внутренних дел в пределах своей компетенции проверяют техническую укрепленность касс и кассовых пунктов, обеспечение условий сохранности денег и ценностей в организациях.

    Таким образом, государство в лице уполномоченных органов, а также банковская система контролируют законность как сделок, так и финансовых операций с использованием наличных денег. Такой контроль осуществляется с целью выявления и предотвращения незаконной коммерческой и финансовой деятельности с использованием денежных знаков, сокрытия налогооблагаемой базы. Ветхие банкноты и монеты обмениваются по устному заявлению организации или лица, сдающего деньги, в момент их приема, без проводок по бухгалтерскому учету и оформления каких-либо документов.

    Таким образом, государство обеспечивает наличный денежный оборот денежными знаками надлежащего качества, что позволяет определить их подлинность. Использование билетов Банка России в качестве платежного средства влечет за собой их естественное старение. Старые купюры заменяются новыми по мере необходимости.

    Кредитные организации для определения  потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма № 202) или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых организаций по форме 0408027. Расчеты ожидаемых поступлений в кассы кредитных организаций наличных денег и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу и расходу сообщаются расчетно-кассовому центру, в котором открыт корреспондентский (субкорреспондентский) счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

    Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за семь дней до начала квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. рогнозируемые на предстоящий квартал обороты в целом по региону по приходу в кассы учреждений банков наличных денег и их выдачам, эмиссионному результату сообщаются территориальными учреждениями Банка России для сведения департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка Российской Федерации за три дня до начала прогнозируемого квартала.

    Прогнозные  расчеты эмиссии денег территориальные  учреждения Банка России учитывают при разработке мер но организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров. Таким образом, Банк России собирает информацию и прогнозирует денежный оборот, а также изменения показателей денежной массы. Кроме того, Банк России также осуществляет методическое руководство при расчетах необходимых показателей, утверждает формы отчетов и сроки их сдачи в соответствующие организации. Сбор и анализ такой информации необходимы для определения и реализации единой государственной кредитно-денежной политики, анализа ее эффективности, разработки мер по более эффективному использованию денежных ресурсов. Это достигается путем рассредоточения платежей наличными деньгами и рационального использования собственных кассовых ресурсов, а также сокращения на этой основе встречных перевозок наличных денег и операций с резервными фондами.

    Правилами Банка России определено, что расчеты  предприятий по своим обязательствам, а также между юридическими и физическими лицами за товарно-материальные ценности производятся в безналичном порядке через учреждения банка. Законом предусмотрен общий срок прохождения безналичных расчетов: не более двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти дней в пределах РФ. Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте. Эти принципы расчетов не учитывают требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.

    Формы безналичных расчётов достаточно разнообразны. Они зависят от исторических и  экономических особенностей отдельных стран, специфики кредитной системы, степени развития электронных средств связи, компьютеризации банковского дела. Наиболее распространены чеки, аккредитивы, кредитные карточки, электронные переводы, сертификаты, в России также платежные поручения и платежные требования – поручения.

    Аккредитив (от лат. accredo – доверяю)  – денежный документ, содержащий поручение о выплате определённой суммы денег физическому или юридическому лицу в соответствии с условиями, указанными в документе. Денежные аккредитивы являются именными; они позволяют получить указанную в аккредитиве сумму полностью или частями в течение определённого периода времени. Аккредитив может быть денежным, товарным, отзывным, безотзывным, гарантийным, документарным и переводным.

    При применении денежного аккредитива  выплаты денег держателю осуществляются против предъявления им документа, удостоверяющего  личность. Поручитель может также  в качестве получателя денег указать  самого себя, чтобы зарезервировать  крупные суммы денег для поездок в другие города. Товарный аккредитив применяется в расчётах между поставщиком и покупателем. Покупатель открывает аккредитив в банке поставщика и даёт поручение оплачивать счета против передачи поставщиком оговоренных документов. Тем самым поставщик получает гарантию, что сумма по счету поступит к нему, а покупатель – что товар действительно был ему отгружен.

    Безотзывной аккредитив не может быть аннулирован  или изменен без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт; подтвержденным и неподтвержденным. При подтвержденном аккредитиве банк, который будет осуществлять оплату, также обязуется произвести оплату против документов. Такой аккредитив всегда является безотзывным. Все аккредитивы ограничены определенным сроком.