Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2014 в 19:15, курсовая работа
Целью проекта является предложение вложения денежных средств в предприятие химчистки. Для открытия предприятия предлагается взять в аренду производственную площадь бывшей химчистки, произвести ремонт и закупить необходимое оборудование.
1. Резюме
2. Анализ положения дел в отрасли
2.1 Текущая ситуация в отрасли и тенденции ее развития
2.2 Направление и задачи деятельности компании
2.3 Ближайшие перспективы развития предприятия
2.4 Описание ведущих компаний отрасли в г. Казань
3. Существо предлагаемого проекта
4. Исследование и анализ рынка
4.1 Потенциальные клиенты
4.2 Емкость рынка и тенденции его развития
5. План маркетинга
5.1 Цены и ценовая политика
5.2 Основной сегмент потребителей и позиционирование
5.3 Реклама
6. Производственный план
6.1 Производственный процесс
6.2 Помещение
6.3 Оборудование. Источники поставки сырья и материалов
7. Организационный план управления предприятием
7.1 Форма собственности и владельцы предприятия
7.2 Руководящий состав предприятия
7.3 Организационная структура предприятия
8. Финансовый план
9. Степень риска
Таблица 7. Налоговые выплаты
Наименование налога |
Ставка, % |
Периодичность выплат |
Налогооблагаемая база |
Налог с продаж |
5 |
месяц |
объем продаж |
Налог на доходы |
13 |
квартал |
прибыль |
ЕСН |
35,6 |
месяц |
Зарплата |
Таким образом, мы рассмотрели производственный план данного предприятия.
7. Организационный план
7.1 Форма собственности и владельцы предприятия
Общество с ограниченной ответственностью "Блеск" расположено в городе Казань по улице Хади Такташ 118. Это частное предприятие, учредителем которого является физическое лицо .
7.2 Руководящий состав предприятия
Единственным руководителем предприятия на начальном этапе является его учредителем
7.3 Организационная структура предприятия
8. Финансовый план
Расчет документов "Отчет о прибылях и убытках", "Баланс", "Отчет о движении денежных средств" производится в соответствии с различными темпами инфляции: 2008-17%, 2009-16%, 2010-15%.
С помощью отчета о прибылях и убытках можно проследить динамику развития деятельности химчистки. Таблица, демонстрирующая формирование прибыли предприятия, показывает, что при обороте 252 933 рублей, валовая прибыль составит 132 786 рублей в месяц. Чистую прибыль компания начнет получать с 4-го месяца проекта, размер которой составит 5639 рублей в начале производства, в следующие месяцы она составит около 80 тыс. рублей. Отсутствие прибыли наблюдается в летние периоды. Это связано с сезонностью услуг химчистки.
Анализируя планируемые денежные потоки, полученные в результате расчетов, можно сделать следующие выводы:
Расчет показателей эффективности бизнес проекта включает расчет показателей эффективности инвестиций, расчет которых производится на основе плана (отчета) движения денежных средств. В этой группе показателей рассматривается срок окупаемости проекта, чистый приведенный доход, индекс прибыльности, внутренняя норма рентабельности, и др. (таблица 8).
Таблица 8. Показатели эффективности инвестиций
Показатель |
Значение |
Норма дисконта, % |
42 |
Чистый дисконтированный доход за 3 года |
753230,21 |
Индекс доходности |
1,79 |
Срок окупаемости |
1 год 268 дней |
Таблица 9. Прогноз денежной наличности
Строка |
Код строки |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
11.2008 |
12.2008 |
1кв.2009г. |
2кв.2009г. |
3кв.2009г. |
4кв.2009г. |
2010 год |
Поступления от продаж |
1 |
252933,11 |
255710,03 |
62990,80 |
63682,37 |
64381,52 |
267125,93 |
270058,67 |
273023,60 |
120213,32 |
527480,80 |
652153,06 |
445725,20 |
752529,41 |
2 672 317,80 | |||
Затраты на материалы и комплектующие |
2 |
112191,43 |
89597,69 |
16293,26 |
19297,83 |
29066,66 |
107358,21 |
105884,71 |
101089,05 |
48217,21 |
211968,57 |
250388,44 |
169866,70 |
303966,15 |
1 067 916,23 | |||
Затраты на сдельную заработную плату |
3 |
2195,56 |
1512,45 |
515,34 |
522,50 |
888,51 |
1961,97 |
1989,22 |
1923,64 |
1322,20 |
4686,60 |
4830,88 |
3765,40 |
6115,80 |
22 283,27 | |||
Суммарные прямые издержки |
4 |
114387,00 |
91110,14 |
16808,61 |
19820,33 |
29955,17 |
109320,18 |
107873,94 |
103012,69 |
49539,41 |
216655,17 |
255219,32 |
173632,09 |
310081,95 |
1 090 199,50 | |||
Общие издержки |
5 |
7310,00 |
7376,08 |
7442,99 |
23464,70 |
8995,96 |
8095,47 |
8196,22 |
8298,22 |
9401,50 |
9506,05 |
9611,91 |
9719,09 |
29843,75 |
29827,36 |
29879,29 |
32970,99 |
141 213,30 |
Затраты на персонал |
6 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
3700,00 |
11100,00 |
11100,00 |
11100,00 |
11100,00 |
44 400,00 | |||
Суммарные постоянные издержки |
1 |
7310,00 |
7376,08 |
7442,99 |
27164,70 |
12695,96 |
11795,47 |
11896,22 |
11998,22 |
13101,50 |
13206,05 |
13311,91 |
13419,09 |
40943,75 |
40927,36 |
40979,29 |
44070,99 |
185 613,30 |
Налоги |
2 |
1969,12 |
14623,03 |
14286,04 |
4652,62 |
4689,78 |
5232,84 |
15379,73 |
15536,17 |
15426,34 |
108191,28 |
36224,51 |
30962,86 |
38620,09 |
293 471,19 | |||
движение наличности от опер. Деят. |
3 |
-7310,00 |
-7376,08 |
-7442,99 |
109412,30 |
137280,90 |
20100,68 |
27313,19 |
17738,35 |
139471,42 |
133598,95 |
141162,82 |
41828,47 |
161690,60 |
319781,86 |
200150,95 |
359756,38 |
1 103 033,80 |
Затраты на приобретение активов |
4 |
873554,00 |
||||||||||||||||
Другие издержки подготовительного периода |
5 |
250,00 |
70000,00 |
9000,00 |
||||||||||||||
Движение наличности от инв. Деят. |
6 |
-250,00 |
-943554,00 |
-9000,00 |
||||||||||||||
Собственный (акционерный) капитал |
7 |
116000,00 |
||||||||||||||||
Займы |
8 |
873554,00 |
||||||||||||||||
Выплаты в погашение займов |
9 |
873 554,00 | ||||||||||||||||
Выплаты процентов по займам |
1 |
20798,90 |
20798,90 |
20798,90 |
20798,90 |
20798,90 |
20798,90 |
20798,90 |
20798,90 |
62396,71 |
62396,71 |
62396,71 |
62396,71 |
20 798,90 | ||||
движение наличности от фин. деят. |
2 |
116000,00 |
873554,00 |
-20798,90 |
-20798,90 |
-20798,90 |
-20798,90 |
-20798,90 |
-20798,90 |
-20798,90 |
-20798,90 |
-62396,71 |
-62396,71 |
-62396,71 |
-62396,71 |
-894 352,90 | ||
Баланс наличности на начало периода |
3 |
110440,00 |
35063,92 |
20620,93 |
130033,23 |
246515,22 |
245817,00 |
252331,29 |
249270,73 |
367943,24 |
480743,28 |
601107,19 |
622136,76 |
721430,65 |
978815,80 |
1116570,03 |
1 413 929,69 | |
Баланс наличности на конец периода |
4 |
108440,00 |
33063,92 |
18620,93 |
130033,23 |
246515,22 |
245817,00 |
252331,29 |
249270,73 |
367943,24 |
480743,28 |
601107,19 |
622136,76 |
721430,65 |
978815,80 |
1116570,03 |
1413929,69 |
1 622 610,59 |
Таблица 10. Прогноз доходов и расходов
Строка |
Код строки |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
11.2008 |
12.2008 |
1кв. 2009г. |
2кв. 2009г. |
3кв. 2009г. |
4кв. 2009г. |
2010 год |
Валовый объем продаж |
1 |
252 933,11 |
255 710,03 |
62 990,80 |
63 682,37 |
64 381,52 |
267 125,93 |
270 058,67 |
273 023,60 |
120 213,32 |
527 480,80 |
652 153,06 |
445 725,20 |
752 529,41 |
2 672 317,80 | |||
Налоги с продаж |
2 |
12 646,66 |
12 785,50 |
3 149,54 |
3 184,12 |
3 219,08 |
13 356,30 |
13 502,93 |
13 651,18 |
6 010,67 |
26 374,04 |
32 607,65 |
22 286,26 |
37 626,47 |
133 615,89 | |||
Чистый объем продаж |
3 |
240 286,46 |
242 924,53 |
59 841,26 |
60 498,25 |
61 162,45 |
253 769,63 |
256 555,73 |
259 372,42 |
114 202,65 |
501 106,76 |
619 545,41 |
423 438,94 |
714 902,94 |
2 538 701,91 | |||
Материалы и комплектующие |
4 |
105 160,94 |
106 207,64 |
26 175,28 |
26 397,59 |
26 604,77 |
111 355,00 |
112 654,27 |
113 987,03 |
54 899,08 |
230 193,67 |
272 795,29 |
184 754,26 |
323 018,73 |
1 147 403,28 | |||
Сдельная зарплата |
5 |
2 483,14 |
2 510,77 |
698,33 |
708,03 |
717,86 |
2 653,19 |
2 690,03 |
2 727,39 |
1 744,38 |
6 425,44 |
6 720,31 |
4 759,10 |
8 408,70 |
30 673,41 | |||
Суммарные прямые издержки |
6 |
107 644,08 |
108 718,41 |
26 873,61 |
27 105,62 |
27 322,64 |
114 008,19 |
115 344,31 |
116 714,42 |
56 643,46 |
236 619,11 |
279 515,59 |
189 513,37 |
331 427,43 |
1 178 076,69 | |||
Валовая прибыль |
7 |
132 642,38 |
134 206,12 |
32 967,65 |
33 392,62 |
33 839,81 |
139 761,44 |
141 211,43 |
142 658,00 |
57 559,19 |
264 487,65 |
340 029,81 |
233 925,57 |
383 475,51 |
1 360 625,22 | |||
Административные издержки |
8 |
7 310,00 |
7 376,08 |
7 442,99 |
7 897,67 |
7 995,96 |
8 095,47 |
8 196,22 |
8 298,22 |
8 401,50 |
8 506,05 |
8 611,91 |
8 719,09 |
26 813,75 |
27 827,36 |
28 879,29 |
29 970,99 |
132 183,30 |
Производственные издержки |
1 |
30 |
30,00 | |||||||||||||||
Маркетинговые издержки |
2 |
15 567,03 |
1 000,00 |
1 000,00 |
1 000,00 |
1 000,00 |
1 000,00 |
3 000,00 |
2 000,00 |
1 000,00 |
3 000,00 |
9 000,00 | ||||||
Зарплата производственного персонала |
3 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
5 017,20 |
15 051,60 |
15 051,60 |
15 051,60 |
15 051,60 |
60 206,40 | |||
Суммарные постоянные издержки |
4 |
7 310,00 |
7 376,08 |
7 442,99 |
28 481,90 |
14 013,16 |
13 112,67 |
13 213,42 |
13 315,42 |
14 418,70 |
14 523,25 |
14 629,11 |
14 736,29 |
44 895,35 |
44 878,96 |
44 930,89 |
48 022,59 |
201 419,70 |
Проценты по кредитам |
5 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
20 798,90 | ||||
Суммарные непроизводственные издержки |
6 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
20 798,90 | ||||
Другие издержки |
7 |
250,00 |
70 000,00 |
9 000,00 |
| |||||||||||||
Убытки предыдущих периодов |
8 |
7 560,00 |
82 936,08 |
97 379,07 |
943,92 |
1 563,62 |
1 838,14 |
|||||||||||
Прибыль до выплаты налога |
9 |
-7560,00 |
-82 936,08 |
-97 379,07 |
8 781,40 |
99 394,05 |
-943,92 |
-1 563,62 |
-1 838,14 |
102 705,70 |
105 889,27 |
107 229,98 |
22 024,00 |
157 195,59 |
232 754,14 |
126 597,96 |
273 056,21 |
1 138 406,61 |
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль |
1 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
20 798,90 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
62 396,71 |
20 798,90 | ||||
Налогооблагаемая прибыль |
2 |
-7 560,00 |
-82 936,08 |
-97 379,07 |
8 781,40 |
120 192,96 |
19 854,98 |
19 235,28 |
18 960,76 |
123 504,61 |
126 688,17 |
128 028,88 |
42 822,90 |
219 592,30 |
295 150,85 |
188 994,68 |
335 452,93 |
1 159 205,52 |
Налог на прибыль |
3 |
1 141,58 |
15 625,08 |
2 581,15 |
2 500,59 |
2 464,90 |
16 055,60 |
16 469,46 |
16 643,75 |
5 566,98 |
28 547,00 |
38 369,61 |
24 569,31 |
43 608,88 |
150 696,72 | |||
Чистая прибыль |
4 |
-7560 |
-82 936,08 |
-97 379,07 |
5 639,82 |
83 768,97 |
-3 525,07 |
-4 064,21 |
-4 303,04 |
86 650,10 |
89 419,81 |
90 586,22 |
16 457,02 |
128 648,59 |
194 384,53 |
102 028,65 |
229 447,33 |
987 709,90 |
Таблица 11. Прогнозный баланс
Строка |
Код строки |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
11.2008 |
12.2008 |
1кв.2009г. |
2кв.2009г. |
3кв.2009г. |
4кв.2009г. |
2010 год |
Денежные средства |
1 |
108440,00 |
33063,92 |
18620,93 |
130033,23 |
246515,22 |
245817,00 |
252331,29 |
249270,73 |
367943,24 |
480743,28 |
601107,19 |
622136,76 |
721430,65 |
978815,80 |
1116570,03 |
1413929,69 |
1 622 610,59 |
Сырье, материалы и комплектующие |
2 |
4080,04 |
3394,96 |
689,60 |
698,70 |
1060,85 |
3933,11 |
3984,41 |
3809,63 |
1881,28 |
2694,38 |
3107,26 |
2270,66 |
3770,89 |
3 209,44 | |||
Незавершенное производство |
3 |
10631,00 |
1621,92 |
1639,79 |
1665,20 |
11198,22 |
11349,44 |
11490,18 |
5577,19 |
7699,59 |
8788,08 |
5519,11 |
10909,48 |
8978,96 |
| |||
Суммарные текущие активы |
4 |
108440,00 |
33063,92 |
18620,93 |
144744,27 |
251532,10 |
248146,39 |
254695,19 |
261529,80 |
383225,79 |
496217,87 |
610494,01 |
631717,63 |
732913,11 |
987442,17 |
1129750,18 |
1426679,54 |
1 625 820,03 |
Основные средства |
5 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873 554,00 | ||
Накопленная амортизация |
6 |
7316,21 |
14571,15 |
21765,32 |
28899,24 |
35973,41 |
42988,34 |
49944,51 |
56842,43 |
63682,57 |
83861,18 |
103537,03 |
122722,64 |
141430,23 |
211 714,11 | |||
Остаточная стоимость ос |
7 |
873554,00 |
866237,79 |
858982,85 |
851788,68 |
844654,76 |
837580,59 |
830565,66 |
823609,49 |
816711,57 |
809871,43 |
789692,82 |
770016,97 |
750831,36 |
732123,77
|
661 839,89 | ||
Оборудование |
1 |
873554,00 |
866237,79 |
858982,85 |
851788,68 |
844654,76 |
837580,59 |
830565,66 |
823609,49 |
816711,57 |
809871,43 |
789692,82 |
770016,97 |
750831,36 |
732123,77 |
661 839,89 | ||
Инвестиции в основные фонды |
2 |
873554,00 |
||||||||||||||||
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
3 |
108440,00 |
906617 |
892174,93 |
1010982,06 |
1110514,96 |
1099935,07 |
1099349,95 |
1099110,39 |
1213791,45 |
1319827,36 |
1427205,58 |
1441589,07 |
1522605,93 |
1757459,13 |
1880581,53 |
2158803,31 |
2 287 659,92 |
Отсроченные налоговые платежи |
4 |
13788,24 |
29552,17 |
22497,35 |
25032,52 |
27532,38 |
53725,20 |
70341,29 |
87133,30 |
85059,76 |
37428,03 |
77896,71 |
98990,46 |
147764,91 |
162 465,62 | |||
Краткосрочные займы |
5 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
| ||||||||||||
Суммарные краткосрочные обязательства |
6 |
13788,24 |
29552,17 |
22497,35 |
25032,52 |
27532,38 |
53725,20 |
70341,29 |
87133,30 |
85059,76 |
910982,03 |
951450,71 |
972544,46 |
1021318,91 |
162 465,62 | |||
Долгосрочные займы |
7 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
873554,00 |
||||||
Уставный капитал |
8 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116000,00 |
116 000,00 |
Нераспределенная прибыль |
1 |
-7560 |
-82936,08 |
-97379,07 |
5639,82 |
83768,97 |
-3525,07 |
-4064,21 |
-4303,04 |
86650,10 |
89419,81 |
90586,22 |
16457,02 |
128648,59 |
194384,53 |
102028,65 |
229447,33 |
987 709,90 |
Суммарный собственный капитал |
2 |
108440,00 |
32063,92 |
18620,93 |
123639,82 |
207408,79 |
203883,72 |
200763,43 |
198024,01 |
286512,26 |
375932,06 |
466518,29 |
482975,31 |
611623,89 |
806008,42 |
908037,07 |
1137484,41 |
2 125 194,30 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
3 |
108440,00 |
906617,92 |
892174,93 |
1010982,06 |
1110514,96 |
1099935,07 |
1099349,95 |
1099110,39 |
1213791,45 |
1319827,36 |
1427205,58 |
1441589,07 |
1522605,93 |
1757459,13 |
1880581,53 |
2158803,31 |
2 287 659,92 |
9. Степень риска
Финансовые риски возникают в связи с движением финансовых потоков. Финансовые риски – это, с одной стороны опасность вероятности потери ресурсов или недополучения доходов, а с другой стороны – вероятность получения дополнительного объема прибыли.
В данном проекте произведен анализ чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров (таблица 12)
Таблица 12. Анализ чувствительности
Показатели эффективности |
Объем сбыта, % |
Уровень инфляции, % | ||||
-10 |
0 |
10 |
-10 |
0 |
10 | |
Период окупаемости, мес. |
22 |
19 |
17 |
19 |
19 |
19 |
Дисконтированный период окупаемости |
22 |
19 |
17 |
19 |
19 |
19 |
Средняя норма рентабельности, % |
73,14 |
84,40 |
95,73 |
82,63 |
84,40 |
86,20 |
Чистый приведенный доход, руб. |
68909,79 |
88510,69 |
108263,76 |
85430,53 |
88510,69 |
91644,23 |
Индекс прибыльности |
4,48 |
5,1 |
5,72 |
4,93 |
5,1 |
5,26 |
Внутренняя норма рентабельности |
70,11 |
91,94 |
115,20 |
89,25 |
91,94 |
96,64 |
Модифицированная внутренняя норма рентабельности, % |
28,19 |
34,14 |
39,59 |
33,22 |
34,14 |
35,06 |
Длительность |
1,75 |
1,74 |
1,73 |
1,73 |
1,74 |
1,74 |
Информация о работе Бизнес-план организации химчистки "Блеск"