• разнообразить депозиты по срокам, размерам и формам, обязательно выделяя депозиты до востребования, срочные и вклады населения;

   • особое внимание уделять срочным депозитам, которые в наибольшей степени поддерживают ликвидность баланса банка;

   • постоянно отслеживать остатки средств на расчетных (текущих) счетах и обороты по ним, при наличии на отдельных счетах постоянного остатка средств рекомендовать владельцам переводить их на счета срочных депозитов (возможно на условиях компенсационного депозита под кредит);

• свести к минимуму свободные ресурсы средств на депозитных счетах (т.е. не использованных в активных операциях);

• проводить процентную политику, обеспечивающую привлечение клиентов - вкладчиков и процентную маржу (разницу между взимаемыми и выплачиваемыми процентами) не ниже, чем в сопоставимых банках. 

     Управление активами предполагает:

1. Диверсификацию активных операций по степени их ликвидности.

Выделяют:

• высоколиквидные активы - первичные резервы (кассовые активы, средства на корреспондентских счетах в других банках);

• вторичные резервы - государственные ценные бумаги, ссуды и др. платежи в пользу банка со сроком погашения в течение 30 дней;

• остальные ссуды;

• ценные бумаги негосударственных эмитентов;

• основные средства (здания и оборудование) - неликвидные активы.

2. Отслеживание  рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по ссудам и ценным бумагам.

3. Поддержание доходности активов. 

Основные методы управления активами:

Управление  активами по методу общего фонда средств:

     Все ресурсы банка (собственные и  привлеченные) образуют общий фонд средств, который размещается по активам на основе текущих приоритетов либо с позиций обеспечения текущей ликвидности, либо обеспечения спекулятивной прибыли. Метод считается рискованным. Им в отдельные периоды могут пользоваться только банки с высокой финансовой устойчивостью. 

Метод распределения активов или консервации средств имеет широкое распространение в банковской практике. Он базируется на скорости обращения различных видов привлечения ресурсов. Управление осуществляется одновременно пассивами и активами путем их координации по срокам и размерам. Метод приводит к созданию внутри банка относительно обособленных “центров ликвидности-прибыльности”. 

 

     При ориентации банка на более полное удовлетворение потребностей клиентов оба метода имеют недостатки. Спрос на кредиты и предложение ресурсов могут не совпадать. Ориентируясь на средний уровень ликвидности, банки меньше думают о клиентах. 

Метод научного управления активами или экономико-математический ориентируется на максимизацию прибыли при соблюдении нормативов ликвидности и диверсификации рисков. Этот метод считается наиболее эффективным. В основе научного управления активами и пассивами лежат, так называемые, «золотые банковские правила».

Показателем эффективности управления активами и пассивами любым из методов или их сочетанием является уровень доходности по активным операциям банка.

«Золотые  банковские правила»:

• Краткосрочные пассивы размещаются в краткосрочные активы. Долгосрочные пассивы размещаются в долгосрочные активы.

• Сумма краткосрочных и среднесрочных средств по активу не должна превышать сумму краткосрочных и среднесрочных обязательств по пассиву.

• Сумма долгосрочных средств по активу может превышать сумму долгосрочных обязательств банка и его собственного капитала. Срок размещения не должен превышать срок привлечения.

• Структура активов: чем ниже доля высокорисковых активов в балансе банка, тем выше его ликвидность.

• Структура пассивов: чем ниже доля вкладов до востребования и больше доля срочных вкладов, тем выше ликвидность. 

Управление  доходностью банка предполагает извлечение по активным операциям дохода, достаточного для покрытия:

• издержек по привлечению средств;

• операционных издержек;

• издержек инфляции;

• рисков по доходным операциям (премия за риск);

     Следует различать понятия, образующие систему финансовых результатов деятельности банка:

• доходы банка;

• расходы банка;

• прибыль банка;

• доходность банка или отдельных операций;

• прибыльность (рентабельность) банка. 

     Для расчета прибыли выделяют процентные и непроцентные доходы и расходы.

     Прибыль банка характеризует конечный финансовый результат, отражается по пассивному сч. №703.

Балансовая  прибыль представляет собой разницу  между доходами (сч. №701) и расходами (сч. №702).

     Убытки (превышение расходов над доходами) отражаются на сч. №704 (А).

Банки уплачивают следующие налоги:

• Налог на прибыль и налог на операции с ценными бумагами

(отражаются  на сч. №70501 - “Использование прибыли  отчетного года”);

• Налог на добавленную стоимость, налог на имущество, налоги в дорожные фонды, местные налоги и плата за землю (отражаются по дебету сч. №70209 - “Другие расходы”). 

Доходность (рентабельность) деятельности банка отражается системой показателей (коэффициентов). К основным показателям относятся: 

 

Грамотное управление доходностью банка отражает интересы

многих экономических  субъектов:

• Банк → прибыль

• Государство → налоги и устойчивость денежно-кредитной системы

• Клиенты → проценты по вкладам

• Акционеры → размер дивидендов.

Управление  банковскими рисками включает:

• классификацию рисков по их видам;

• выявление взаимозависимостей между различными группами рисков;

• определение целей и принципов управления рисками;

• выделение этапов управления рисками;

• выбор способов снижения рисков.

Риск - вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом (вариабельность дохода).

Классификация рисков - многовариантна, строится в зависимости от выбранных критериев.

 
 
 
 

Наиболее  важную роль в деятельности кредитных  организаций играют следующие риски:

• кредитный;

• портфельный (ценные бумаги);

• риск ликвидности;

• риск изменения процентных ставок;

• валютный (риск изменения стоимости активов и пассивов в национальной валюте при изменении валютного курса).

Цели  управления рисками:

• избежать риска;

• удержать риск за инвестором;

• перевести риск на третье лицо.

Принципы  управления рисками:

• нельзя рисковать больше, чем может позволить собственный капитал;

• тщательно просчитывать последствия риска;

• нельзя рисковать многим ради малого.

Этапы управления риском:

• определение сферы риска;

• количественная оценка риска;

• разработка программы мероприятий по снижению рисков;

• мониторинг (отслеживание) рисков.

Основные  способы снижения риска:

• диверсификация (размещение в кредитном или инвестиционном портфеле различных по уровню доходности и степени риска активов);

• лимитирование - установление лимита (предельных сумм кредитования, расходов и т.п.);

• самострахование - создание резервных и страховых фондов за счет кредитной организации;

• страхование - перенесение части риска на страховую компанию, которая возмещает полностью или частично ущерб кредитору при возникновении страхового случая;

• хеджирование;

• оценка кредитоспособности заемщика как способ снижения кредитного риска. 

5. Управление персоналом  банка.

     Особенности  банковского персонала обусловлены  прежде всего спецификой банковского  дела, что требует наличия у  банковских работников определенных профессиональных знаний и навыков, необходимых для  осуществления различных видов банковской деятельности. В соответствии с выполняемыми функциями и операция персонал  банка может включать кассиров, дилеров, операционистов, экономистов,  бухгалтеров и т.д. В зависимости от сферы деятельности все специалисты сгруппированы в соответствующе отделы, управления, департаменты.

     По  характеру выполняемых  обязанностей персонал банка можно разделить  на руководителей и подчиненных, т.е. на тех, кто управляет технологическим процессом, и тех, кто его непосредственно осуществляет, на тех. кто принимает решения и тех, кто их исполняет. К руководящему составу предъявляются дополнительные требования, связанные с необходимостью наличия определенных организаторских способностей,  навыков управления людьми, умения видеть перспективы  развития и принимать решения.

     Современный менеджмент рассматривает персонал не только как трудовые ресурсы, являющиеся необходимым элементом производственного  процесса, но все больше как единый социальный организм. который состоит из отдельных личностей,  реализующих свой творческий потенциал  в процессе совместной деятельности. Поэтому важным условием успешном работы банка является формирование коллектива.

     Задачам и кадровой службы являются, во-первых, решение оперативных вопросов по управлению персоналом (комплектование кадрового состава банка, организация обучения, разрешение трудовых споров и  конфликтов, поддержание  благоприятного психологического климата в коллективе и др.), во-вторых, разработка долгосрочных программ развития персонала в соответствии со стратегическим планами развития банка в целом, выработка стратегической кадровой политики.

     Основными  направлениями   деятельности службы по управлению персоналом банка являются: планирование перспективных и текущих  потребностей  в персонале, подбор и комплектование кадров, формирование резерва на выдвижение, оценка  персонала, разработка системы мотивации персонала, управление развитием персонала.