Банковский кредит

Министерство  образования и науки Российской Федерации

 Государственная  Инженерно-Экономическая Академия

Экономический колледж 
 
 

Курсовая  работа

                   по дисциплине: Финансы, денежное обращение и кредит

                                      по теме: Банковский кредит 
 
 
 

                                                   Выполнил:

                                                                    студент группы Т-204

                                                   Проверил:

                                                                              старший преподаватель ЭК

                                                                       Оценка_____________

                                                                       Дата_______________ 
 
 
 

1. Введение

          По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе.

          Коммерческие банки являются главным инструментом  в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование  услуг, оказываемых  коммерческими банками, имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником  средств производства и получает большую степень экономической свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает потребность в многочисленных банковских услугах  и операциях.

           Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков  и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит  реальную пользу  всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а  в целом ряде случаев еще  и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом  к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков  изъявляют желание  вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких-либо аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы  вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих  временно свободными денежными средствами.

          Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. Так,  кредитование клиентов коммерческими, в частности, сберегательными  банками  является основным источником их доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляется банками на кредитование как предприятий и организаций, так и населения.   

1. Сущность и роль  кредита

  Сущность кредита

          Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ   банковский кредит - это действия по предоставлению банком  денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика  возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты  на нее.   Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

          Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой  другой стоимостной  категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая  его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме.  При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников,  юридически самостоятельных лиц.

          Наряду с объективной  основой существуют специфические причины возникновения и функционирования  кредитных отношений. Они связаны с необходимостью  обеспечения  непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости  в воспроизводственном процессе  общества прежде всего воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов  обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ,   частных    фирм    и     характеризуется    объективными закономерностями, обусловленными  природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.

          В частности, закономерностью, создающей возможность функционирования кредита, является временное высвобождение денежных средств и появление  временной потребности в них в процессе  движения производственных фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной  формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером  кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических    характеристик   производства   и  

реализации   продукции.   Проявлением   данной неравномерности является образование  приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных  фондов.

          Временно свободными  могут быть доходы и сбережения  населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность  в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.

          По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие  изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение  кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой  в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом  товарном производстве.         

          Отражением сущности и функций кредита в системе экономических отношений    между      банком   и     заемщиками    являются      принципы кредитования. На основе принципов кредитования происходит построение процесса кредитования, т.е. определяются цели и сроки предоставления заемных средств,  метод, а также  порядок их выдачи и погашения, организация контроля за использованием ссуд заемщиками. Применявшиеся в банковской практике принципы кредитования, их содержание  приводились в соответствие с тем уровнем экономических отношений в народном хозяйстве, который складывался  в определенные  периоды времени, что не всегда соответствовало объективной природе их существования.

          Принципы кредитования объективны по своей природе, но определяя основы  организации экономических отношений банка, они как и все другие элементы  кредитного механизма получают  воздействие извне и их развитие в большей степени зависит от общих задач и состояния экономики на данном этапе. Кроме того, учеными в  процессе  развития теории кредита формулировались новые принципы кредитования, отвергались отдельные из действовавших  или подвергались сомнению правомерность их существования.

           Переход экономики на условия рыночного хозяйствования диктует необходимость переоценки сложившихся научных взглядов на принципы кредитования  и формулирования именно таких, которые раскрывают подлинную сущность кредита, независимо от общественно-экономической формации, в которой он существует. Такими принципами являются возвратность, срочность возврата кредита, дифференцированность, обеспеченность и платность, с вложением в них нового содержания, соответствующего  рыночным отношениям в экономике.  Данное обстоятельство ведет и к совершенствованию механизма банковского кредитования.

  Роль кредита в рыночной экономике

           Кредит как экономическая категория служит объектом активного государственного регулирования. Цели, преследуемые государством при кредитном регулировании могут быть различны.  Хотя на первый взгляд кредитная политика государства есть прямое воздействие на деятельность коммерческого банка и направлена  на расширение или сокращение кредитования экономики, она преследует  цели стабильного развития внутренней  экономики, укрепления денежного обращения, поддержки  экспортеров на внешнем рынке.

          Таким образом, воздействие на кредитную политику  в целом позволяет в конечном счете достичь более глубоких стратегических задач развития экономики.

          Например, недостаток у предприятия свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций, поддержания занятости в стране. С другой стороны, избыточная денежная масса имеет свои недостатки: происходит обесценение денег, выражающееся в росте товарных цен, снижении жизненного уровня населения, ухудшении валютного положения страны. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная политика государства будет направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором - на ее сокращение и переход к политике “дорогих денег”.

          В макроэкономическом масштабе  значение ссудных операций состоит в том, что посредством них банки превращают бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.

          Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских). Получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие различную кредитоспособность, может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т.е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд.   Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы контроля за возвратностью.  

          Итак, как мы уже успели заметить, роль кредита в развитии рыночной экономики многообразна.

          Во-первых, кредит в условиях перехода к рынку представляет собой форму  движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы юридических и физических лиц аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

          Во-вторых, капитал физический, в виде средств производства, не может переливаться из одних сфер в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластический механизм перелива капитала из одних сфер в другие.

          В-третьих, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, на скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, можно обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Задача развития безналичных расчетов как юридических, так и физических лиц, чрезвычайно актуальна  и сулит немалые выгоды для всех участников экономических отношений и для экономики страны в целом.