Банковский и товарный кредиты

      В операциях, связанных с коммерческим кредитом, возникают риски. Главный риск несет поставщик товаров, поскольку для него эта сделка означает иммобилизацию средств: риск при изменении цены на товар, при несоблюдении получателем сроков оплаты и при банкротстве покупателя.

      Конкретный  срок коммерческого кредита зависит от вида товаров, стоимости сделки, финансового положения покупателя и поставщика, стоимости кредита, наличия долгосрочных связей между поставщиками и покупателями, качества товара, предлагаемого разными поставщиками. Но независимо от того, что продается на условиях отсрочки платежа — средства или предметы труда, — коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.

      Коммерческая  форма кредита тесно взаимодействует  с банковским кредитом. В сложных  условиях экономики объем свободных  де нежных средств недостаточен, что не позволяет сконцентрировать их в банках в требуемых размерах в качестве ресурсов кредитования.

      Прямое  банковское кредитование поставщика расширит его способность к предоставлению коммерческого кредита, и наоборот, банковские ссуды, выдаваемые покупателям, сокращают их потребность в коммерческом кредите. Косвенное кредитование может осуществляться при коммерческом кредите в двух вариантах: учет (покупка) векселей и выдача ссуд под залог векселей. Чем шире учетные и залоговые операции банка, тем в большей мере банковский кредит способствует развитию коммерческого кредита: поставщики охотно предоставляют отсрочку платежа своим клиентам, зная, что они смогут без труда учесть вексель и получить ссуду под него. Развитие коммерческого кредита влияет на банковский кредит следующим образом: сокращается потребность в ресурсах, так как не все векселя учитываются в банках и не в полной сумме; уменьшается банковский риск в связи с уменьшением количества клиентуры; совершенствуется техника банковского кредитования в связи с необходимостью выдачи нетрадиционных ссуд по учету векселей, их залогу.

      Регулирование практики коммерческого кредита  банковским осуществляется в процессе акцепта, учета и переучета векселей, а также принятия их в залог при выдаче банковской ссуды.

      Коммерческий  кредит может снизить эффективность  банковских кредитных отношений, поскольку предприятие-покупатель может получить возможность отсрочки платежа за полученные товары у поставщика. При этом если банки ужесточат режим учета векселей, то это будет сопровождаться сокращением срока коммерческого кредита, но не отказом от него.

      Коммерческий  кредит способствует перераспределению  капиталов между предприятиями и отраслями. Выполняя перераспределительную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит. При этом поставщики-кредиторы имеют более легкий доступ к банковским ресурсам, чем заемщик, находящийся в затруднительном финансовом положении.

      Достоинствами коммерческого кредита являются⁸:

      - оперативность предоставления средств в товарной форме;

      - техническая простота оформления; активизация механизмов мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения;

      - расширение возможности маневрирования оборотными средствами предприятий;

      - оказание предприятиями финансовой поддержки друг другу;

      - развитие рынка ссудного капитала.

      Вексельное  обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств и потребность в прямых банковских кредитах. Один и тот же вексель может обслуживать несколько торговых сделок, прежде чем будет предъявлен к учету, а во многих случаях может не предъявляться к учету вообще.

      Коммерческий  кредит имеет недостатки⁹:

      - ограниченность направлений во  времени, размерах;

      - иногда вынужденный со стороны  поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей;

      - риск для поставщика, сильное  влияние со стороны банковской  сферы при учете векселей.

      Предоставление  коммерческого кредита может  привести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа. Кроме того, учет векселей в банках может привести к росту денежной массы, что неизбежно при коммерческом кредите.

      Товарный кредит – это кредит, предоставляемый предприятиями, фирмами и другими хозяйственными субъектами друг другу. Кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего путем отсрочки платежа.

      Товарный кредит предназначен для кратковременного финансирования торговых операций. Как правило, основной гарантией данного вида кредита служит товар, являющийся объектом сделки.

      Товарный  кредит предлагает новые возможности, в первую очередь, для следующих  групп клиентов¹⁰:

      - предприятия, занимающиеся оптовой  торговлей (в том числе транзитом);

      - производственные объединения, ориентированные  на экспорт.

      В большинстве случаев товарный кредит оформляется векселем. Вексель – это ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.

      Цель  товарного кредита – ускорить реализацию товаров и получение заключенной в них прибыли. Процент по нему ниже, чем по банковскому кредиту. Вместе с тем, размеры коммерческого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.

      Эта ограниченность товарного кредита преодолевается путем развития банковского кредита.

      Таким образом, в зависимости от формы движения стоимости выделяют две формы кредита — товарную и денежную.

      В товарной форме возникают кредитные  отношения между продавцами и покупателями; если последние получают товары или услуги с отсрочкой платежа, это является коммерческим кредитом.

      Коммерческий  кредит предоставляется поставщиком  покупателю тогда, когда товаропроизводитель желает реализовать произведенный товар, но у покупателя нет денег для его приобретения. В таком случае товар может быть добровольно передан поставщиком покупателю в кредит, а сама передача может оформляться векселем.

      Сфера товарной формы кредита незначительна, большая его часть предоставляется и погашается в денежной форме.

      Денежный  кредит выступает прежде всего как  банковский. Кредитные отношения между банками и клиентами возникают не только при получении последними кредита, но и при размещении ими своих денежных средств в виде вкладов на текущих и депозитных счетах.

      Банковский  кредит обусловливает не только обращение  товаров, но и накопление капитала.

1.2 Правовые особенности  банковского, коммерческого  и товарного 
кредитов

 

      В главе 42 «Заем и  кредит» ГК РФ устанавливает понятия  товарного и коммерческого кредита, предметом которых так же, как и в договоре займа могут быть вещи, определенные родовыми признаками.

      Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий  обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита).

      Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о  качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться  в соответствии с правилами о  договоре купли-продажи товаров, если иное не предусмотрено договором товарного кредита (ст. 465-485 ГК РФ).

      Договорами, исполнение которых связано с передачей  в собственность другой стороне  денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться  предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

      К коммерческому  кредиту соответственно применяются  правила настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами о  договоре, из которого возникло соответствующее  обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

      По  кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

      Кредитный договор  должен быть заключен в письменной форме.

      Несоблюдение  письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор  считается ничтожным.

      Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором  кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

      Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью  или частично, уведомив об этом кредитора  до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

      В случае нарушения  заемщиком предусмотренной кредитным  договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

      По договору займа  одна сторона (займодавец) передает в  собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется  возвратить займодавцу такую же сумму  денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

      Договор займа считается заключенным  с момента передачи денег или  других вещей.

      Если  иное не предусмотрено законом или  договором займа, займодавец имеет  право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

      При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня  возврата суммы займа.

      Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

      - договор заключен между гражданами  на сумму, не превышающую пятидесятикратного  установленного законом минимального  размера оплаты труда, и не  связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

      - по договору заемщику передаются  не деньги, а другие вещи, определенные  родовыми признаками.

      Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

      В случаях, когда срок возврата договором  не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение  тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

      Если  иное не предусмотрено договором  займа, сумма беспроцентного займа  может быть возвращена заемщиком  досрочно.

      Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с  согласия займодавца.

      Если  иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.