Банковские риски: понятие и виды

     Стратегия банка в области управления активами и пассивами напрямую влияет на планирование риска ликвидности и соответствующих лимитов. Размер лимита определяется политикой банка в области ликвидности – консервативной или агрессивной. В первом случае дефицит текущей ликвидности отсутствует и лимит равен 0. Во втором случае  он должен быть равен объему возможного привлечения средств на рынке МБК и объему средств от продажи высоколиквидных активов.

     Консерватизм  политики банка предполагает отсутствие разрыва между активами и пассивами  в рамках одной срочной группы или размещение на сроки более  короткие, чем сроки привлеченных пассивов. При этом лимит перспективной ликвидности будет близок к 0. Агрессивная политика предполагает увеличение лимита перспективной ликвидности, то есть увеличение рамок, в которых сроки активов могут превышать сроки пассивов. По мнению специалистов, верхний предел отклонений должен быть таким, чтобы к моменту достижения срочной группы «до 1 месяца» разрыв входил в рамки лимита текущей ликвидности.

     Существуют  следующие способы оценки и управления риском ликвидности:

• проведение анализа и оценка соотношения активов и пассивов по степени ликвидности;
• метод разрыва (лестница сроков).

   Для анализа и оценки соотношения  активов и пассивов по степени  ликвидности активы и пассивы  распределяются по соответствующим  группам по степени убывания ликвидности  и с учетом их срока и качества.

     Метод разрыва основывается на  сопоставлении активных и пассивных  статей баланса с учетом срока,  оставшегося до их погашения.  Выявленные в результате сопоставления  разрывы показывают, в каком временном  интервале банк будет испытывать недостаток или избыток ликвидных средств.

3. Управление рыночными рисками.

Поскольку рыночные риски зависят, прежде всего, от конъюнктуры финансовых рынков, и банк защищается от них, устанавливая лимиты различных открытых позиций (по валюте, по срокам) и хеджируя с использованием различных производных инструментов (форвардов, фьючерсных опционов) всех операций, которые приводят к нарушению этих лимитов.

Хеджирование - один из наиболее известных механизмов управления рыночным риском. В общем случае хеджирование - это совершение сделки, обеспечивающей снижение рыночного риска каких-либо других сделок или позиций. Это подразумевает открытие противоположных позиций на денежном и срочном рынках с целью ограждения денежной позиции от потерь в будущем, вызванных изменением цен.

В отечественной  практике методика оценки рыночных рисков представлена в Положении Банка  России «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» № 89-П от 24.09.1996г.

4. Управление процентным риском.

Основной  целью управления риском изменения процентной ставки является контроль за уровнем процентной маржи (разницей между процентными доходами от активов, приносящих доход, и процентными расходами по обязательствам банка), поскольку она является основным источником прибыли банка.

Необходимо  отметить, что управление процентным риском является частью процесса управления всеми позиционными рисками банка  и не может рассматриваться отдельно от них. Так, изменение валютного  курса может привести к реальному  снижению (в случае падения курса валюты) или повышению (в случае роста соответствующего курса) доходности операций в данной валюте. Поэтому подверженность процентному риску должна изучаться отдельно в разрезе каждой валюты, в которой банк проводит свои операции.

5) Управление валютным риском.

   Валютный  риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях банка  с иностранной валютой и может  привести к кризису ликвидности.

Процесс управления валютными рисками осуществляется несколькими этапами:

• выявление содержания и вида валютных рисков, возникающих в связи с проведением операций с иностранной валютой;
• определение источников и объемов информации, необходимых для составления прогнозов и оценки уровня валютного риска;
• выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации валютного риска, построение шкалы валютных рисков;
• выбор или разработка метода страхования валютного риска;
• ретроспективный анализ результатов управления валютным риском;
• выбор новых методов управления валютным риском;
• организация контроля за управлением валютным риском.

     Одним из методов управления валютными  рисками являются защитные оговорки – договорные условия, включаемые в  соглашения и контракты, предусматривающие  возможность их пересмотра в процессе исполнения соглашений или контрактов в целях страхования валютных рисков.

     Одним из основных видов управления валютным риском является хеджирование. Оно  представляет собой систему проведения определенных операций и заключения срочных контрактов и сделок. К  методам хеджирования валютных рисков относятся структурная балансировка (активов и пассивов, дебиторской и кредиторской задолженностей), изменение срока платежа, финансовые инструменты.  
 

    6) Управление риском неплатежеспособности.

Управление  риском неплатежеспособности осуществляется при помощи комплекса мер, направленных на обеспечение достаточности капитала банка.

Методы  управления функциональными  рисками

     Как правило, кредитные организации  стремятся минимизировать функциональные риски путем развития внутреннего  аудита, совершенствования документооборота, разработки внутренних методик и технико-экономического обоснования отдельных операций, а также продуманного ресурсного обеспечения своих операций. Последнее касается как материально-технического, так и кадрового обеспечения.

     Следует также отметить, что страхование банковских рисков в страховых компаниях также является одним из способов управления перечисленными выше видами банковских рисков. Данный способ в России пока достаточно редко используется.

     Из  всего описанного выше можно сделать  вывод, что управление рисками в банковской деятельности представляет собой сложный процесс, направленный на выявление источников риска, оценку и минимизацию последствий выявленных рисков с целью снижения их негативного воздействия на конечные результаты деятельности коммерческих банков. Успешное управление банковскими рисками позволяет банку развиваться и улучшать свое финансовое состояние, а также формировать положительный имидж.

    Заключение

   Банковская  деятельность подвержена большому числу  рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

   Рассмотрение  наиболее известных  видов риска  показало их разнообразие и сложную  вложенную структуру, то есть один вид  риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских   операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

   На  основании отчетности различной  степени открытости пользователи могут  определить, каким рискам подвержен  банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.

   Поскольку  отечественная экономическая наука  еще не располагает достаточной  теорией и практикой банковского  дела, для раскрытия отдельных положений использована методологическая база и статистика деятельности банков развитых зарубежных стран. Здесь же просматривается различие между особенностями функционирования отечественной и зарубежной банковских систем, и, естественно, различие банковских рисков.

      Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать  потери банка и постоянно расширять  сферу предоставляемых банковских услуг.

      В условиях усиливающейся межбанковской  конкуренции успех предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления банковскими рисками.

    Список использованной литературы: 

1. Балабанов  И.Т. “Основы финансового менеджмента:  как управлять капиталом”, Москва,  ЮНИТИ, 2006 г.

2. Инструкция Центрального Банка РФ от 30.01.96 № 1 ”О порядке регулирования деятельности кредитных учреждений”.

3. Маркова О.М., “Коммерческие банки и их операции”,  Москва, “Банки и биржи”, 2005 г.

4. Севрук В.Т. “Банковские риски”, М.: «Дело ЛТД»,2004 г.

5. Усоскин В.М. “Современный коммерческий банк: управление и операции”, М.: «Вазар-Ферро», 2005 г.