Банковские риски: понятие и виды

 
 
 
 

3. Рыночный риск

   Рыночный  риск – вероятность появления  у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен.

   Банки подвержены рыночному риску вследствие двух причин. Во-первых, вследствие изменения объемов и качества портфелей активов банка, прежде всего портфеля ценных бумаг. Стоимость пассивов банка также подвержена рыночному риску в связи с изменением рыночной стоимости эмитируемых банком ценных бумаг, что ведет к дополнительным издержкам при их новой эмиссии, а также в связи с ростом инфляции, сопровождающейся снижением курса национальной валюты. Вторая причина связана с оценкой рыночной стоимости основных средств банка. Переоценка стоимости материальных активов банка производится периодически и поэтому не всегда адекватно отражает их текущую рыночную стоимость.

4. Процентный риск

   Процентный  риск – это опасность возникновения  потерь из-за неблагоприятного изменения  процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение  в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине.

   Реализация данного риска вызывается несовпадением объемов требований и обязательств банка с определенной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка отрицательным или положительным.

   Процентный  риск возникает как результат  непостоянства процентных ставок и  представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике. Он возникает по различным причинам:

   - неправильный выбор разновидностей процентных ставок (фиксированная, плавающая, снижающаяся и т.д.);

   - изменения в процентной политике  ЦБ РФ;

   - отсутствие в банке разработанной  процентной политики;

   - ошибки в установлении цен  на депозиты и кредиты;

   - другие причины.

   При проведении финансового анализа риска изменения процентных ставок выделяют базисный (базовый) риск и риск временного разрыва (риск переоценки).

   Базисный  риск – риск использования различных видов процентных ставок для привлечения и размещения средств. Он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок и возникает в том случае, если ставки привлечения и размещения отличаются относительно друг друга.

   Риск  временного разрыва возникает в тех случаях, когда банк привлекает и размещает ресурсы по одинаковой базовой ставке, но с некоторым временным разрывом относительно даты их пересмотра. Данный риск привязан в основном к сдвигам в структуре активов и пассивов, а базисный риск – к изменению общего уровня процентных ставок.

   На  уровень процентного риска влияют как внешние, так и внутренние факторы.

   К внешним факторам относятся:

   1) экономические факторы (например, инфляция, изменение ВВП, состояние  государственного бюджета, изменение  валютного курса);

   2) политические факторы (например, выборы в различные органы власти);

   3) психологические факторы (например, процентная политика других банков).

   Под внутренними факторами, влияющими на уровень процентного риска, подразумеваются:

1. использование более краткосрочных ресурсов для относительно долгосрочных активных операций и наоборот;
2. несоответствие пассивов с фиксированной ставкой и активов с плавающей ставкой и наоборот;
3. виды финансовых инструментов, используемых банком (кредиты, сертификаты, векселя, облигации);
4. сроки финансовых инструментов;
5. несогласованность кредитной политики банка по активным и пассивным операциям;
6. имидж эмитента ценных бумаг.

5. Валютный риск

   Валютный  риск – это опасность валютных потерь, связанная с изменением курса  иностранной валюты по отношению  к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных и валютных операций, операций на фондовых и валютных биржах.

    Валютный риск относится к  ценовым рискам. Он возникает  при формировании активов и  привлечении источников средств  с использованием иностранных  валют. Поэтому валютный риск присутствует во всех балансовых и забалансовых операциях с иностранной валютой.

  Валютные  риски структурируются следующим  образом:

• коммерческие — связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;
• конверсионные (наличные) — риски валютных убытков по конкретным операциям. Они подразделяются на риски конкретных сделок.

     Самыми  распространенными методами снижения конверсионных рисков являются:

  а) хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки, т.е. происходит компенсация одного валютного риска — прибыли или убытка — другим соответствующим риском;   

      б) валютный своп, имеющий две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Второй вариант — просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке “спот” и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке “своп”. В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов;

• взаимный расчет рисков по активу и пассиву, так называемый метод “мэтчинг” (matching), где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер.

     Другие  транснациональные банки используют метод “неттинга” (netting), который  выражается в максимальном сокращении количества валютных сделок путем их укрупнения. Для этой цели координация деятельности всех подразделений банковского учреждения должна быть на высоком уровне. В 1986 году десять крупных совместных банков Лондона организовали компанию ”Форекснет” для взаимного зачета, сокращения числа конверсионных операций и снижения валютных рисков и операционных издержек. Соответственно при такой централизации валютный риск частично снимается с филиалов и конкретных подразделений и переносится на центральное звено.

• трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета «Прибыли и убытки» зарубежных филиалов клиентов, контрагентов. Эти риски в свою очередь зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов. Пересчет может осуществляться по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции).
• риски форфетирования, которые возникают когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса.

6. Риск инфляции

   Риск  инфляции оказывает неоднозначное  воздействие на банк. Наиболее очевидным  является отрицательное влияние  инфляции, проявляющееся в обесценении  банковских активов, большую часть  которых составляют денежные средства и финансовые вложения. В силу характера своей деятельности банки имеют обычно наилучшие шансы оказаться в числе выигравших при стремительном росте объема денежной массы, причем как за счет межбанковских операций, так и за счет действия кредитного мультипликатора при кредитовании клиентов. Другой фактор благоприятного воздействия инфляции на доходность банков проявляется в резком повышении платежеспособности заемщиков из числа торгово-посреднических фирм с быстрым оборотом капитала. Часто данный фактор действует с существенным запаздыванием.

7. Риск неплатежеспособности

   Данный  риск является как бы производным  от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить  свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Банк оказывается неплатежеспособным, или де-факто банкротом, когда его собственный капитал сокращается до нулевой отметки или становится отрицательным. Однако риск неплатежеспособности может проявиться в менее серьезном случае, когда банковского капитала оказывается недостаточно, чтобы банк мог продолжать наращивать объем своих активных или пассивных операций.

   Собственный капитал коммерческого банка  составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворять их потребности в кредитах. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам укрепляет стабильность и надежность всей банковской системы страны, поэтому в настоящее время ЦБ РФ уделяет большое внимание величине и структуре собственного капитала коммерческих банков, а показатель достаточности капитала банка считается наиболее важным при оценке финансовой устойчивости банка. 

   1.2. Функциональные риски

   Функциональные  риски имеют отношение к процессу создания любого продукта или оказания услуги и им подвержена деятельность каждого банка. Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не меньше, чем финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям.

   Функциональные  риски обусловлены субъективными  и объективными причинами, а также  системными сбоями.

   Функциональные  риски включают в себя:

   1. Стратегический риск

Стратегический  риск связан с ошибками в стратегическом управлении, прежде всего, с возможностью неправильного формулирования целей  организации, неверного ресурсного обеспечения их реализации и неверного  подхода к управлению риском в  банковском деле в целом. Примером стратегической ошибки, подвергающей банк данному виду риска, является недоучет степени рискованности операций с производными финансовыми инструментами, когда развитие указанного направления деятельности не сопровождается вложениями в создание соответствующих систем управления риском.

2.  Технологический  риск

   Риск, связанный с использованием в  деятельности банка различной техники и технологий, называется технологическим риском. При нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также из-за несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации. Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления технологического риска – компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.

   3.Риск  операционных или накладных расходов (риск неэффективности)

   Риск  неэффективности связан с опасностью несоответствия между расходами  банка на осуществление своих  операций и их результативностью.

   К коэффициентам операционного риска  можно отнести: суммарные активы/число  сотрудников; прибыль/число служащих; неоперационные расходы/суммарные активы; расходы на содержание помещений, оборудования/операционные расходы; заработная плата/число сотрудников и другие.

   4.  Риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск)

   Внедренческий риск - это риск того, что не будет  достигнута запланированная окупаемость  новых банковских продуктов, услуг, операций, подразделений и технологий.

   1.3. Прочие (внешние по  отношению к банку)  риски

   К данной группе относятся те нефинансовые риски, которые в отличие от функциональных являются внешними по отношению к банку. Влияние этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно формализуемо и требует особого искусства.

   К данному виду риска относятся:

• риск несоответствия условиям государственного регулирования;
• риск потери банком репутации.

 
 
 
 
 
 
 

     2. Система управления банковскими рисками

     Под управлением рисками понимается система мер, направленных на выявление, оценку и минимизацию рисков, обеспечивающих оптимальное соотношение доходности и риска по совершаемым операциям.

     Управление  рисками в банковской деятельности называется риск-менеджментом. Успешный риск-менеджмент является важнейшим  условием конкурентоспособности и  надежности любой финансовой организации. Главная задача риск-менеджмента состоит в выявлении и предотвращении возможных неблагоприятных событий, нахождении путей минимизации их последствий, создании методологий управления.