Банковские группы

                      Банковские группы

     Банк  во многих случаях является частью более обширной структуры, в которую могут входить другие финансовые и нефинансовые организации, расположенные как в стране места учреждения банка, так и за ее пределами. Подобного рода корпоративные структуры, получившие название “банковская группа”, в целом не являются юридическими образованиями, и их границы определяются умозрительно надзорными органами на основании законодательно установленных критериев. Такие критерии позволяют выявить наличие существенного влияния, оказываемого одними членами банковской группы на финансовое состояние и деятельность других членов банковской группы, и признать, таким образом, юридических лиц входящими в состав определенной банковской группы.

     Начиная с 70-х гг. XX ст. банковские группы развивались не только в направлении роста масштабов деятельности, диверсификации операций, усложнения организационной и юридической структуры, но и в направлении

увеличения  трансграничных операций. Эти тенденции  наблюдались во всех трех основных секторах финансового рынка: в банковском, страховом и секторе ценных бумаг. В целом такие процессы получили название “конгломерации”, и их дальнейшее развитие несет в себе серьезные последствия с точки зрения банковского надзора. Конгломерация увеличивает многие проблемы, начиная с управления рисками, капиталом и

достаточностью  капитала, и, соответственно, требует  от органов надзора применения инструментов надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе с учетом специфики деятельности членов банковской группы и связанных с нею рисков.Необходимость осуществления

консолидированного  надзора за банком в составе банковской группы обусловлена тем, что между банком и другими членами банковской группы совершается ряд операций. Эти операции могут приводить к возникновению специфических, с точки зрения банковского надзора, рисков, которые не могут быть оценены, минимизированы и предупреждены с по-

мощью инструментов традиционного банковского  надзора, применяемых к банкам на индивидуальной основе. В данном случае, с одной стороны, банк может быть не защищен от распространения на него рисков, возникающих у других членов банковской группы и у самой банковской группы в целом, с другой стороны, банк, являясь головной организацией банковской группы, может целенаправленно передавать рисковую часть своей деятельности участникам банковской группы и связанным с ними организациям, деятельность которых в отдельных случаях не попадает под финансовый, в том числе банковский надзор. Примером передачи такой рисковой деятельности может являться создание банком дочерней организации —

коллекторского  агентства, которому банк передает проблемную кредитную задолженность по номинальной  стоимости. Таким образом, банк улучшает качество своих активов, завышает размер прибыли, нормативного капитала и

значения  нормативов безопасного функционирования. Безусловно, проблемы, связанные с деятельностью банка, уровнем принимаемого им риска, его финансовым положением, возникают независимо от того, осуществляет банк свою деятельность самостоятельно или как член банковской группы. Однако тот факт, что банк является членом банковской группы, увеличивает вероятность возникновения проблем в его деятельности и их масштаб. В связи с этим представляется необходимым более детально рассмотреть вопрос классификации банковских групп, определить их виды, границы, состав, структуру, позицию банка в банковской группе.

     В международной практике под банковской группой в общем смысле понимается такая совокупность юридических лиц с участием одного или более банков, в которой банк (являющийся объектом банковского надзора на индивидуальной основе) способен оказывать прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица, и (или) другое юридическое лицо способно оказывать такое существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.

Необходимо  отметить, что банковские группы, идентифицируемые в целях осуществления консолидированного надзора, обычно не подлежат государственной регистрации и не являются юридическим лицом, несмотря на то, что состоят из совокупности юридических лиц. В некоторой степени

можно говорить о некой “виртуальной”  совокупности юридических лиц, именуемой  банковской группой, состав и структура которой могут постоянно изменяться. Для того чтобы совокупность юридических лиц признавалась

банковской  группой, должны соблюдаться одновременно следующие условия:

— наличие существенного влияния, оказываемого прямо или косвенно (через третьи лица);

— наличие юридического лица, которое  способно оказывать такое существенное влияние прямоили косвенно (через третьи лица) на решения, принимаемые органами управления другого юридического лица (далее — существенное влияние). Такое юридическое лицо при наличии ряда дополнительных признаков может являться головной организацией банковской группы;

— наличие юридического лица (юридических  лиц), на решения которого (которых), принимаемые его (их) органами управления, оказывается другим юридическим лицом существенное влияние. Такое юридическое лицо является участником банковской группы;

— одно из вышеперечисленных юридических  лиц является банком либо деятельность банковской группы преимущественно является банковской или финансовой (данное условие может регулироваться по-разному в законодательстве различных стран).Таким образом, головная организация и участник в совокупности образуют банковскую группу и рассматриваются как ее члены.

     Особенно  важным является определение головной организации банковской группы, поскольку именно к ней чаще всего органами надзора устанавливаются требования по организации системы управления рисками банковской группы, представлению информации о банковской группе и применяются меры надзорного реагирования.

     Обычно  национальное законодательство в области консолидированного надзора определяет критерии, на основании которых одно из юридических лиц будет признаваться головной организацией по отношению к другим юридическим лицам. В некоторых странах головной организацией считается юридическое лицо, имеющее долю участия в уставном фонде другого юридического лица в размере более 50%. В других странах головной организацией является юридическое лицо, способное оказывать существенное влияние на деятельность других юридических лиц в форме контроля. В мировой практике головной организацией зачастую признается юридическое лицо, которое способно оказывать существенное влияние не только в форме контроля, но и в иных формах. Такой подход используется в нормативных документах Европейского союза, затрагивающих вопросы осуществления консолидированного надзора, в частности, головной организацией может являться “любая другая организация, которая, по мнению компетентных органов, эффективно реализует свои возможности осуществления доминирующего влияния на другую организацию”1, что позволяет надзорным органам определить головную организацию, несмотря на малый размер ее участия в уставном фонде другого юридического лица либо его отсутствие.

     В Российской Федерации головной организацией, в частности, “признается кредитная организация в случае, если она может оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других юридических лиц”

Исходя  из основных условий признания совокупности юридических лиц банковской группой, изложенных выше, целесообразно отметить, что, несмотря на национальные различия, основным критерием, на основании которого юридические лица признаются входящими в банковскую группу,

является  наличие существенного влияния, оказываемого одним юридическим лицом на другое, и именно через существенное влияние определяются головная организация банковской группы и ее границы.

Проблемы, связанные с деятельностью  банка,

уровнем принимаемого им риска, его финансовым

положением, возникают независимо от того,

осуществляет банк свою деятельность

самостоятельно  или как член банковской группы.