С января 1989г. В республику начинается создание коммерческих и копе-ративных банков.

     На 20 июня 1990г. В республике было официально зарегистрировано 25 банков (17 акционерных  коммерческих и 8 кооперативных). [4,стр.11-18] А теперь рассмотрим современное положение БС на Украине.  
 
 

1.2 Банковская система:  ее виды и строение

    Банковская  система — форма организации  функционирования в стране спе-циализированных кредитных учреждений, сложившаяся исторически и закреплен-ная законами.В Украине деятельность банков и банковской системы в целом закреплена законом Украины “О банках и банковской деятельность”.[1]

    Как денежная и финансовая системы, банковская система несет на себе зна-чительные национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и геог-рафические условия, климат, национальный состав населения, его занятие и про-мыслы, контакты с соседями, торговые пути и др.

     В истории развития БС различных стран известно несколько их видов:

• двухуровневая БС (Центральный банк и система коммерческих банков);
• централизованная монобанковская система;
• уникальная децентрализованная БС— Федеральная резервная система США.

       В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы.

       Элементами  БС являются банки, специальные финансовые институты, вы-полняющие банковские операции, но не имеющие статуса  банка, а также некото-рые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.

     Современная БС Украины представлена двумя уровнями. Верхний уровень системы представлен  центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные  и специа-лизированные банки (инвестиционные, сберегательные, ипотечные банки), и не-банковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды и др.). (Рис.1.1)

        
 
 

Б А Н К О В С К А Я   С И С Т Е М А

Ц е н т р а л ь н ы  й   б а н к

К о м м е р ч е с к  и е   б а н к и

С п е ц и а л и з и  р о в а н н ы е   б а н к и

 Универсальные банки            Ипотечные банки

 Сберегательные банки        Инвестиционные банки

Ф и н а н с о в ы е   ф о н д ы   и   к о м п а н и и

                Страховые           Пенсионные    Инвестиционные

Л о м ба р д ы

Рис.1.1 Схема  банковской системы Украины.[7,стр.216]

     Центральным понятием всей банковской системы является «банк».

    На  бытовом уровне понятие «банки» чаще всего ассоциируются с хранили-щем денег, однако более широкий подход предполагает изучение разнообразных точек зрения на это понятие. В частности, банки рассматриваются как посредни-ческая организация, торговое предприятие, хозяйственный субъект, учреждения, организационная структура, собственность, владение, субъект финансового рын-ка, объект надзора и регулирования. И наконец, банки являются носителями ком-плекса специфических функций, таких, как перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, но прежде всего аккумуляции средств, посредни-ческая функция регулирования денежного оборота.

     Банк  – финансовое учреждение, которое  аккумулирует денежные сбереже-ния  и другие накопления (золотые запасы, бумаги и др.), предоставляется кре-диты, осуществляет денежные расчеты, выпуск в оборот денег и ценных бумаг, операции с золотом и др.

     Современные банки осуществляют профессиональное управление денеж-ными ресурсами общества и выполняют разнообразные регулирующие функции в экономике относительно действующего законодательства под юрисдикцией влас-ти.

     Они предлагают клиентам широкий набор  услуг, осуществляя финансовые операции разного типа. К наиболее важным из них относятся:

• предоставление кредиток разного типа;
• управление депозитами и денежными сбережениями;
• посредничество в осуществлении платежей и других денежных расчетах;
• управление капиталами в форме управления потоками имеющихся средств;
• услуги по страхованию собственности и рисков;
• посредничество в эмиссии ценных бумаг;
• трастовые услуги, то есть управление капиталом клиента на пользу и в интересах собственника капитала;
• агентские, в том числе и брокерские, услуги на фондовых биржах;
• консалтинг – предоставление консультаций по широкого круга проблемам экономической деятельности;
• решение проблем и задач инвестиционного анализа и планирования;
• аудиторские услуги и мониторинг с гарантией сбережения конфиденциаль-ной информации с принятием ответственности за надежность инвестиций перед собственника капитала;
• факторинг – покупка банком денежных требований поставщика к покупа-телю и их инкассация за определенное вознаграждение;
• венчурные операции, связанные с кредитованием и финансированием науч-но-технических разработок, которые характеризуются высокой степенью риска капиталовложений по перспективам получения значительной при-были;
• валютный обмен;
• обмен векселей – покупка их до окончания срока обращения;
• ответственное сбережение ценностей;
• организация чекового оборота;
• финансовое обеспечение производства в форме лицензионных соглашений;
• обеспечение платежей с помощью системы кредитных и дебитных карточек и обеспечение круглосуточного доступа к депозитным расчетам с помощью система кассовых и банковских автоматов;
• отслеживание кредитной, инвестиционной и эмиссионной предыстории субъектов рынка, защита рынка от возможных злоупотреблений, снижение риска инвестиций и т.д. [3,стр.10-11]

     По  направлениям банковской деятельности и законодательными ограниче-ниями  ее сфер и уровнем основной клиентуры  различают несколько видов банков. Поэтому термин «банк» требует уточняющего прилагательного, которое характе-ризует тип банковских операций, назначение банка и форму собственности.

    Рассмотрение  всей совокупности банков именно как  системы предполагает соблюдение ряда условий, по сути являющихся базовыми признаками самого понятия «система». К ним относятся:

- наполненность,  т.е. наличие ряда элементов,  в целом образующих совокупность, относительно замкнутый комплекс;

- структурированность,  группировка отдельных элементов  в сегменты, уровни со сходными классификационными признаками;

- целостность  системы как наличие элементов,  причем достаточное для стабильного, эффективного функционирования всех необходимых сегментов, уровней и всех элементов, их наполняющих; 

2. Банки Украины

2.1 Виды банков 

Представление банка

1. Банк как учреждение  или организация

     Наиболее  массовым представлением о банке  является его определение как  учреждения, как организации. "Банковские учреждения и организации"- довольно расхожий термин, сплошь и рядом его можно встретить как в серьезной научной, так и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Однако следует отметить, что банк хотя и выполняет общественную мисссию, тем не менее имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как орга-низация, как объединение людей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, с развитием банковского дела , особенно в современ-ных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и мелкие объеди-нения.

2. Банк как предприятие

     Как   и   любое предприятие ,   банк является   самостоятельным хозяйству-ющим субъектом , обладает правами юридического лица , производит и реализует продукт , оказывает услуги , действует на принципах хозрасчета. Мало чем отли-чаются и задачи банка как предприятия - он решает вопросы , связанные с удов-летворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализа-цией на основе полученной прибыли социальных   и экономических    интересов как    членов коллектива , так и интересов собственника имущества банка. Банк  может осуществлять  любые  виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они не противоречат и законам страны , вытекают из полномочий Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

3. Банк как торговое  предприятие

     Вместе  с тем  банк как  предприятие  имеет  свою специфику,  его деятель-ность  отличается от деятельности других предприятий . Эти отличия состоят в следующем: прежде всего, банки, в отличие от предприятий, занятых в сфере промышленности , сельского хозяйства , строительства , транспорта и связи действуют в сфере обмена , а не производства.

     Ассоциации  банковской деятельности с торговлей  не случайны. Банки действительно  как бы "покупают" ресурсы, "продают"  их , функционируют в сфе-ре перераспределения, содействуют обмену товарами . Банки имеют своих "про-давцов", хранилища, особый "товарный запас", их деятельность во многом зави-сит от оборачиваемости . На этом, однако, сходство между банком и сферой тор-говли в основном заканчивается .

     Но , сходство носит внешний характер , ибо банк торгует не товарами , а особым продуктом ( например, операции с валютой, когда она покупается или продается по определенному курсу , определенной цене ) .

     Обслуживая  внешнеэкономическую деятельность, данные операции, осо-бенно в банках , занятых обслуживанием внешней торговли, наряду с покупкой-продажей акций , облигаций , могут занимать значительный удельный вес, форми-ровать важную часть банковской прибыли . Вместе с тем банковская "торговля" складывается не только вследствие этого, а в результате "торговли" кредитом, когда   банки "покупают"  ресурсы, платят   за привлеченные средства, помещае-мые предприятиями, населением, другими банками на различные типы счетов, и "продают" их заемщикам. Отличие от торговли  здесь  существенное :  при тор-говле товар меняет своего собственника , уходит от продавца к покупателю , при кредитовании -собственник ссужаемой стоимости остается прежним.

     При торговле товарами имеет место встречное  движение стоимости: от про-давца к покупателю идет товар, от покупателя к продавцу деньги - деньги. При кредите в момент его предоставления происходит одностороннее движение стои-мости: ссужаемая стоимость перемещается от кредитора к заемщику, уплата ее эквивалента откладывается; она возвращается к своей исходной юридической точ-ке лишь при наступлении определенного срока. Различие в том, что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги, при кредите креди-тору возвращается не только первоначально ссуженная стоимость, но и надбавка к ней в виде ссудного процента.

4. Банк как кредитное  предприятие

     Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возврат-ного движения ссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой в отдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всег-да две стороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение меж-ду ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон отношений, которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика, одна-ко в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.

     Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отноше-ний , принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сто-рон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит - это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то  время как кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк - следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банку его фундаментом.

5. Банк как агент  биржи

     Банки являются непременными участниками  биржи. Они могут самостояте-льно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле цен-ными бумагами . Однако это не превращает банк в часть биржевой организации . Частные банки появились задолго до биржи , до возникновения купли-продажи ценных бумаг.

     Торговля  ценными бумагами является частью банковских операций, но да-леко не главной . Именно потому , что торговля ценными бумагами довольно спе-цифична и отлична от собственного банковского дела , она позволила бирже вы-делится в качестве   самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.

6. Банк как посредническое  предприятие

     Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основа-нием для этого  служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том , что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствую-щих гарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересами заемщи-ка, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разуме-ется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.