Банковская система Украины

    Кроме того, применение кредита в качестве источника средств для капиталовложений позволяет более последовательно контролировать эффективность таких затрат благодаря определению возможности погашения ссуд за счет прибыли от проводимых мероприятий и установлению сроков погашения ссуд в пределах сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.

    Нужно еще обратить внимание на значительные возможности участия кредита в расширении производства при применении его в качестве источника средств для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще недостаточно развитых в России. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важным направлением повышения роли кредита в развитии экономики.

    Отмеченные  направления применения кредита  для удовлетворения временных, сезонных потребностей в средствах, а также для капиталовложений способствуют бесперебойности и расширению процессов производства и реализации продукции. Однако при удовлетворении таких потребностей возможно использование заемных средств для покрытия различных недостатков в работе предприятий, в том числе образования необоснованно повышенных запасов, покрытия вложений в дебиторскую задолженность и т.п.

    Это означает, что характеристика роли кредита как рычага, способствующего бесперебойности производства и его развитию, оказывается прямолинейной, поскольку не исключено применение кредита. которое может повлиять на замедление производства и реализацию продукции.

    Такая возможность возлагает немалую  ответственность на кредиторов, которые должны прилагать необходимые усилия для предотвращения втягивания заемных средств в удовлетворение необоснованных потребностей, что вместе с тем ставит под сомнение возможность возврата предоставленных взаймы средств.

    Значительна роль кредита в сфере денежного оборота - наличного и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Важно также то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходят на кредитной основе, через банки. Последнее проявляется, с одной стороны, в том, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег предприятиям, организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у них имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков означает, что между клиентами и банками существуют кредитные отношения, в которых кредиторами являются предприятия, организации и отдельные граждане. Выдача наличных денег со счетов в банках свидетельствует о погашении банком своей задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег, свидетельствующий об изъятии денег из обращения, сопровождается увеличением задолженности банка своим клиентам.

    Иными словами, выдача банками наличных денег клиентам, а также поступление в банки наличных денег представляют собой кредитные операции, в которых проявляются кредитные отношения между банками и его клиентами. При рассмотрении банковских операций с наличными деньгами, в том числе их выпуска в обращение и изъятия из обращения, следует учитывать, что: остатки на счетах клиентов в банках образуются в результате кредитных операций; первичное образование средств на счетах клиентов происходит в результате предоставления ссуд при осуществлении депозитной эмиссии. Впоследствии эти средства, образовавшиеся при осуществлении ссудных операций, могут быть использованы для перечисления другим предприятиям и организациям, бюджету, а также для выдачи наличных денег.

    В дальнейшем средства, поступившие на счета получателей, включая и счета бюджета, могут выступать как дополнительно аккумулированные ресурсы, хотя образование таких остатков на счетах произошло в результате предоставления ссуд.

    При рассмотрении этих процессов нельзя упускать из виду, что аккумулированные ресурсы представляют собой неиспользованные денежные резервы владельцев подобных средств.

    Аналогичное представление может сложиться  при привлечении наличных денег на счета в банке, хотя наличные деньги ранее поступили в обращение, что происходило при использовании для этой цели средств, образовавшихся в результате предоставления ссуд.

    Следовательно, имеются основания утверждать, что  различные виды денежных средств, привлекаемых банком в качестве ресурсов, имеют  кредитное происхождение, что свидетельствует о важной роли кредита в образовании средств для наличного и безналичного денежных оборотов.

    Вместе  с тем не следует переоценивать  возможность кредита по увеличению массы денежных средств в обороте. Так, нельзя считать, что выдача каждой ссуды сопровождается соответствующим увеличением денежной массы в обороте. В действительности обоснованное увеличение денежной массы возможно при наличии необходимых условий в хозяйстве. Если, например, торговая организация получила ссуду в сумме 100 тыс. руб. и перечислила ее поставщику за приобретенный товар, то, в свою очередь, поставщик может из суммы полученного платежа погасить свою ссуду в размере 90 тыс. руб., а 10 тыс. руб. «осядут» на его расчетном счете. Другими словами, увеличение ссудной задолженности в конечном счете составит 10 тыс. руб. (100 тыс. руб. выданной ссуды - 90 тыс. руб. погашенной ссуды), которым соответствует увеличение остатка на расчетном счете (например, за счет прибыли или других источников поставщика).

    Итак, с помощью кредита были предоставлены  платежные средства, обслужившие  расчет торговой организации с поставщиком, но увеличение денежной массы составило лишь 10 тыс. руб., в чем отразились определенные предпосылки, сложившиеся в хозяйстве.

    Разумеется, не исключена возможность использования кредита для увеличения денежной массы без соответствующих предпосылок, складывающихся в хозяйстве, что будет означать необоснованное увеличение денежной массы с вытекающими отсюда негативными последствиями. Поэтому необходима повышенная осторожность при осуществлении кредитных операций с тем, чтобы предотвратить необоснованное увеличение денежной массы.

    Анализируя  роль кредита в осуществлении  безналичного оборота, нельзя игнорировать следующее. Для того чтобы бесперебойно совершать платежи, у предприятий периодически возникает дополнительная потребность в средствах. Такая потребность складывается в значительной мере вследствие несовпадения ежедневных сумм денежных поступлений и расходов. Возникающая при этом временная потребность в средствах может удовлетворяться за счет привлечения кредита. Это свидетельствует о значении применения кредита для бесперебойного безналичного денежного оборота.

    Для использования преимуществ применения кредита в качестве дополнительного источника средств для бесперебойного безналичного денежного оборота важно соблюдение требования, состоящего в недопущении предоставления ссуд для покрытия недостатков в работе заемщиков и обеспечении выдачи ссуд в размере обоснованной потребности в средствах.

    Большое значение для соблюдения этого требования имеет увязка размера предоставляемых  ссуд и сроков их погашения с реальными  процессами производства и реализации товаров, что предполагает выдачу заемных средств исходя из потребности, обусловленной ростом величины остатка кредитуемых ценностей, и на срок снижения остатков таких ценностей. При соблюдении такого требования сумма денежных средств, образовавшихся в результате кредитных операций, будет соответствовать потребности оборота, а по мере уменьшения остатков кредитуемых ценностей денежные средства будут использованы для погашения ссуд и «уйдут» из оборота заемщика. Это требование опирается на посылку, состоящую в том, что потребность оборота в денежных средствах зависит от стоимости массы товаров, поступающих в оборот. При подобном подходе усиливается значение совершения кредитных операций путем увязки массы денежных средств в обороте с потребностью в них.

    Следует учитывать, что достижение соответствия денежной массы в обороте потребности в них имеет важное значение для бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Так, при массе денежных средств в обороте, меньшей, чем потребность оборота в них, могут возникнуть трудности в реализации продукции со всеми вытекающими из этого отрицательными последствиями. Напротив, предоставление обороту с помощью кредита избыточной (по сравнению с потребностью) массы денежных средств может способствовать снижению покупательной способности денежной единицы.

    Несмотря  на то, что для достижения необходимого соответствия массы денежных средств в обороте потребностям оборота большое значение имеет соблюдение определенных принципов совершения кредитных операций, вместе с тем, учитывая важное народнохозяйственное значение регулирования массы денежных средств в обороте, применяется государственное регулирование кредитных операций, для чего используются меры, входящие в систему денежно-кредитной политики. [11, c. 217] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава III. Проблемы и перспективы совершенствования кредитно- банковской системы в Украине.

   В переходной экономике наблюдается существенное ограничение ресурсной базы коммерческих банков, которая в свою очередь, уменьшает масштабы банковского кредитования. Банковское кредитование и получение процентов за кредит является важным источником получения прибылей коммерческим банком, а также главным источником финансирования деятельности предприятий в переходной экономике. Актуальность нашей темы связана с проблемами повышения уровня капитализации банковской системи Украины и обеспечения отечественных предприятий средствами для их бесперебойной и эффективной деятельности, а также с важностью роли, которую сыграет кредит в решении отдельных проблем.

    Экономическая наука доказала, а хозяйственная практика подтвердила, что кредит является универсальным инструментом распределения и перераспределения национального дохода, финансовых, материальных и трудовых ресурсов, выравнивание уровней рентабельности предприятий на основе переливания капиталов, что способствует прогрессивным структурным сдвигам в народном хозяйстве. Банковский кредит отображает экономические отношения между субъектами ведения хозяйства: кредитором - банком, который предоставляет кредиты, и заемщиком - субъектом кредитных отношений, который получает во временное пользование кредитные средства.

     В Украине после 1991 года коммерческие банки начали осуществлять как краткосрочное, так и долгосрочное кредитование предприятий разных форм собственности. С переходом к рыночным условиям изменялся состав кредиторов и заемщиков. Основными кредиторами стали коммерческие банки, в том числе прежние государственные, а заемщиками все чаще становились частные и коллективные предприятия, частные предприниматели, отдельные граждане.

   Конечно, осуществлялось кредитования и предприятий государственной формы собственности. Изменились формы и виды кредитов, а также методы кредитования, когда от кредитования многочисленных отдельных объектов, предусмотренного банковскими инструкциями в советские времена, коммерческие банки перешли к кредитованию субъектов, беспокоясь в первую очередь о своих доходах и возвращениях кредита. Вместо достаточно сложного порядка кредитования, который предусматривал значительные исключения для предприятий отдельных отраслей или подотраслей экономики, кредитование начало осуществляться преимущественно на покрытие дефицита оборотного капитала предприятий.

     Актуальной является проблема максимально эффективного использования банковских ресурсов. В настоящее время формирование ресурсной базы коммерческих банков является одним из самых важных заданий для обеспечения экономического роста. Банковская система должна владеть совокупностью ресурсов, достаточных для кредитования потребностей субъектов хозяйственной деятельности, формирования соответствующих резервов и поддержки собственной ликвидности. Важность банковского кредитования заключается и в осуществлении инвестиционной деятельности, поскольку предприятия, которые не имеют достаточных финансовых ресурсов для наращивания или обновления основных средств, нуждаются в финансовой поддержке. В свою очередь, коммерческие банки, осуществляя кредитную политику, выходят из потребности обеспечения интересов банка, его акционеров, вкладчиков и клиентов с учетом общегосударственных интересов.

   Коммерческие  банки осуществляют кредитные операции в пределах имеющихся кредитных  ресурсов, то есть за счет собственных  и привлеченных средств. Главными источниками  формирования банковских кредитных  ресурсов являются собственные средства банка (фонды банка, нераспределенная прибыль), остатки на расчетных и текущих валютных счетах, привлеченные средства юридических и физических лиц на депозитные счета до востребования и срочные, межбанковские кредиты и средства, полученные от выпуска ценных бумаг. Собственные и привлеченные средства, то есть совокупность денежных капиталов, которыми оперируют банки, - это и есть банковский капитал. Капитал банка используется для кредитования и проведения других активных операций. Но по принципу безопасности ни один из выданных кредитов не может превышать 25% собственных средств банка, а общий объем предоставленных кредитов не может превышать восьмикратного размера собственных средств коммерческого банка.[]