Банковская система Украины

Содержание                Введение……………………………………………………………………3

Глава 1. Ссудный  капитал и процент…………………………………….5

1. Истоки ссудного капитала…………………………………………5
2. Ссудный процент как цена ссудного капитала………………….. 7

Глава 2. Кредит как форма движения ссудного капитала……………….12

2.1. Кредитная  система. ……………………………………………………12

2.2. Структура,  формы и функции кредита……………………………….15

2.3. Влияние кредита  на экономические процессы………………………24

Глава 3. Проблемы и перспективы совершенствования кредитно-банковской системы в Украине…………………………………………..30

Заключение……………………………………………………………….. 36

Список литературы ……………………………………………………….38

Приложение. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Введение 

   Темой данной курсовой работы является "Кредитно-банковские отношения и их формирование в  Украине". Деньги, кредиты, банки появились не сегодня, они служат продуктом длительного общественного развития. На каждом определённом историческом отрезке времени взгляды общества на их роль в экономических отношениях воспринималась неодинаково. Банковскими вопросами занимались такие известные ученые как Адам  Смит, Давид Рикардо, Миль и другие. Исследовали проблемы банковского кредитования и банковского капитала такие ученые-экономисты, как О. Дзюблюк, В. Сусиденко, Т. Клименко, В. Лагутин, И. Аванесова, Ю. Потийко, М. Алексєєнко и другие. В своих трудах они изучали суть понятия "кредитование", определяли классификацию банковских кредитов, а также формы обеспечения, условия и механизмы предоставления кредитов коммерческими банками.

   В работе рассматривается  формирование и распространение в Украине и, в общем кредитно-банковской системы. Это является важной частью экономики страны в целом. Её функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, обмен и потребление общественного продукта. Будучи частью общей, экономической системы, деньги, кредит и банки отображают закономерности и проблемы общественного развития, которые невозможно рассматривать изолировано от состояния экономики в целом. Подобное взаимодействие заметно в условиях переходного периода, в условиях кризисного состояния экономики, когда низкая эффективность производства сопровождается высокими темпами инфляции, снижением банковской активности, банкротством ряда  кредитных учреждений. Без использования денежных отношений не обходится ни один  хозяйствующий субъект. Каждый человек в своей жизни рано или поздно обращается к услугам банка. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и "энергетическими" ресурсами, создавая базу для преувеличения богатства общества. Позитивные и негативные свойства некоторых теорий денег и кредита формируют более глубокое представление о путях повышения эффективности денежно-кредитного регулирования. Наука о деньгах, кредите и банках закладывают фундамент экономических знаний в важной области экономических отношений.

   Данная  тема является актуальной в наше время, потому что она находится на стадии развития и формирования в Украине  и все сферы жизни общества обращены в отношения кредитно-банковской системы, которая представляет основу экономики любой страны.

   Целью данной курсовой  работы  является сопоставление работы банков с кредитными и денежными средствами всего  государства в различных сферах деятельности населения. Изобретение кредита является гениальным открытием человечества и, благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Для Украины очень важно то, что в государстве развивается кредитно-банковская система, которая позволяет на более высоком уровне управлять капиталами страны и правильно распределять "денежные" ресурсы между населением и отраслями хозяйства. Также можно подробно узнать тонкостях кредитования. То есть, даётся подробная характеристика кредитно-банковским отношениям и их роли в экономике страны.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Глава І. Ссудный капитал и процент

   1.1. Истоки ссудного  капитала

   Ссудный капитал - это денежный капитал, который  предоставляется предпринимателям на установленный срок на условиях возвратности и за определенную плату в виде процента.

   Ссудный капитал выступает как товар. Потребительной стоимостью этого специфического товара является способность ссудного капитала приносить прибыль. Ценой  временного пользования ссудным капиталом является ссудный процент. Источником ссудного процента, уплачиваемого предпринимателем собственнику ссудного капитала, является часть прибыли предпринимателя от функционирования этого капитала в его руках. Поэтому ссудный процент, как и вся прибыль, представляет собой превращенную форму прибавочной стоимости. Заемщик-предприниматель делится своей прибылью с собственником ссудного капитала. По аналогии с массой и нормой прибыли различается масса и норма ссудного процента. Масса судного процента представляет собой сумму годового дохода собственника ссудного капитала. Норма ссудного процента представляет собой процентное отношение годовой суммы дохода заимодателя к сумме его ссудного капитала. С возникновением ссудного капитала у всех предпринимателей появилась возможность расширить свою деятельность, сужать или вообще прекращать ее путем частичного или полного превращения своего капитала в ссудный капитал. В связи с этим все предприниматели, оценивая качество  и результаты своей деятельности, расчленяют свою прибыль на процент и предпринимательский доход. Годовой предпринимательский доход за исключением из прибыли ссудного процента является важным оценочным показателем качества предприимчивости.[12, с 34]

Источниками ссудного капитала является следующее:

а) амортизационные  отчисления, которые накапливаются  в результате постепенного перенесения  стоимости основного капитала.

б) часть оборотного капитала, которые временно высвобождаются в денежной форме в результате не совпадения времени продажи изготовленных товаров и закупки сырья, топлива и материалов, необходимых для продолжения процессов производства.

в) временно свободный  капитал  в промежутках между  поступлением денежных средств после  реализации товаров и выплатой заработной платы

г) средства фонда  развития производства, которые накапливаются  при расширенном воспроизводстве  до определенного размера, зависящего от масштабов и технического уровня предприятий.[22, с.368]  

1.2.  Ссудный процент  как цена ссудного  капитала.

    Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).

Движение ссужаемой  стоимости таково:

    Д-Д', т.е.Д'-Д=∆Д

где Д - ссужаемая стоимость, Д - наращенная сумма долга;ΔД – приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.

    Для кредитора цель сделки состоит в  получении определенного дохода на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Ее размер зависит от цены продукции и затрат на ее производство, т.е. от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Когда предприниматель привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатить проценты. Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений. Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводит к разделению прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента.

    В экономической литературе советского периода (особенно 20-30-е гг.) ссудный  процент чаще всего воспринимался  как средство снижения себестоимости продукции. Действительно, ссудный процент включался в себестоимость продукции. Поэтому его трактовка как элемента себестоимости не кажется противоестественной. Тем не менее при данной характеристике ссудного процента теряется его специфика. В основу себестоимости продукции входит не только ссудный процент, но и другие компоненты. Более того, стоимость живого и овеществленного труда имеет более высокий удельный вес, поэтому экономия именно данных издержек представляла бы наиболее ощутимое средство снижения себестоимости товаров.

    Вряд  ли убедительно и определение  процента как средства возмещения расходов банка, поскольку оно не характеризует сущности ссудного процента, а сведено лишь к определению результатов одного из участников кредитных отношений.

    В 80-х гг. в советской экономической литературе главенствующее место заняли теории, определяющие ссудный процент в качестве иррациональной цены кредита.

    Развитие  рыночных отношений в экономике  России определило условия для трансформации функций ссудного процента, присущих ему в системе административного управления: стимулирующей и распределения прибыли в более широкую регулирующую функцию, которая содержит элементы стимулирования и распределения.

    Вместе  с тем еще не созданы предпосылки, которые позволили бы проценту в полном объеме реализовать функцию регулятора производства, соответствующую рыночным условиям. Если уровень ссудного процента складывается на основе соотношения спроса и предложения кредита, как это характерно для рыночного хозяйства, он должен четко отражать изменение экономической конъюнктуры. Стимулы к дополнительным инвестициям с привлечением кредита будут сохраняться до тех пор, пока ожидаемая рентабельность превышает текущую норму процента или равна ей. Однако данная схема на сегодняшний день не соответствует реальным экономическим условиям. Несмотря на рыночное формирование уровня ссудного процента, ряд процессов (инфляция, экономический кризис, особенности валютного регулирования, неразвитость денежного рынка, монопольное владение государством отдельными отраслями производства) не позволяет проценту выступать эффективным регулятором производства.

    Тем не менее, отдельные направления  экономического регулирования присущи и современному функционированию ссудного процента. Так, посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств. В условиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений.

    Посредством процента осуществляется регулирование  объема привлекаемых банком депозитов. Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это ведет к повышению ставок депозитного процента до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка. Напротив, при сокращении потребностей хозяйства в кредитах снизятся доходы банка от предоставляемых ссуд. Увеличить прибыль он сможет при сокращении пассивных операций. Таким образом, уменьшение притока ресурсов в кредитную систему выступает реакцией на снижение потребностей хозяйства в заемных средствах.

    Процентная  политика коммерческого банка уже  сегодня направлена на соответствующее управление ликвидностью его баланса.

    Дифференциация  уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков. Аналогично прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения.

    Устанавливаемая Центральным банком РФ ставка платы  за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно становится эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, Центральный банк РФ определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок.

    В целом усиление роли банковского процента в экономике и превращение его в действенный элемент экономического регулирования непосредственно связаны с состоянием экономической ситуации в стране и ходом реформ. Для современных экономических отношений характерно усиление роли банковского процента как результат проявления его регулирующей функции.

    Существуют  различные формы ссудного процента, их классификация определяется рядом признаков, в том числе:

    • формами кредита;

    • видами кредитных учреждений;

    • видами инвестиций с привлечением кредита;

    • сроками кредитования;

    • видами операций кредитного учреждения (табл. 13.1).

    Для ссудного процента во всех его формах характерен следующий механизм использования: