Банковская система Украины

    • Уровень ссудного процента определяется макроэкономическими факторами: соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующей направленностью процентной политики Центрального банка РФ, а также зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и размещению средств.

    • Центральный банк РФ переходит от прямого административного управления нормой ссудного процента к экономическим методам регулирования уровня платы за кредит: посредством изменения платы за кредит на рефинансирование кредитных учреждений, путем маневрирования нормой обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ от суммы привлеченных вкладов, через изменение уровня доходности по операциям с государственными ценными бумагами.

    • Порядок начисления и взимания процентов  определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное либо ежеквартальное начисление процентов.

    • Источник уплаты процента различается  в зависимости от характера операции. Так, платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по долгосрочным и по просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.[11, с. 137] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава II. Кредит как форма движения ссудного капитала.

2.1. Кредитная система

  Сущность  кредитной системы и ее структура. Банковская система, рассмотренная в предыдущем параграфе, является составной частью кредитной системы. С точки зрения экономических связей и отношений кредитная система является совокупностью кредитных отношений, форм кредита и методов кредитования. Ее основными субъектами, кроме банков и банковских объединений, т. е. основных субъектов банковской системы, являются такие специализированные небанковские кредитно-финансовые институты, как страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные компании, благотворительные фонды, сберегательные учреждения и др. При этом основой кредитной системой служат банки, главным из которых выступает центральный банк. Целью кредитной системы является аккумуляция свободных денежных капиталов, части доходов различных слоев населения и предоставление их в кредит физическим и юридическим лицам (правительству, компаниям и т- д.), а также владение и управление фиктивным капиталом.

  В этой связи следует различать депозитные и недепозитные финансовые учреждения. Депозитные финансовые учреждения аккумулируют ресурсы путем приема денежных средств в форме открытия депозитных счетов. К ним, например, США относятся коммерческие банки, взаимосберегательные банки (принимают сберегательные вклады и инвестируют их под недвижимость и ценные бумаги, а также предоставляют коммерческие и потребительские кредиты), кредитно-сберегательные ассоциации (формируют ресурсы за счет сберегательных вкладов и банковских кредитов, их активами является преимущественно портфель закладных под жилые здания). Недепозитные финансовые учреждения с целью привлечения сбережений продают страховые полисы, принимают пенсионные взносы, занимаются продажей ценных бумаг и др. К ним относятся компании, которые страхуют жизнь и имущество, частные пенсионные фонды, пенсионные фонды штатов и местных органов власти, финансовые компании (специализируются на кредитовании потребительских товаров в рассрочку и выдаче коммерческих кредитов), инвестиционные компании (занимаются продажей населению собственных акций и на полученные средства покупают рыночные ценные бумаги, прежде всего акции), взаимные фонды денежного рынка (размещают на рынке свои акции, а на привлеченные средства покупают краткосрочные ценные бумаги, казначейские векселя, банковские акцепты).

  Страховые компании с целью привлечения финансовых средств продают страховые полисы, а потом вкладывают их в ценные бумаги компаний и государства, предоставляют этим субъектам кредиты. Пенсионные фонды аккумулируют средства в основном из взносов работников в фонды социального страхования. Среди них различают фонды, которые не инвестируют свои средства в ценные бумаги (а значит, выплачивают пенсии только из текущих поступлений и доходов), и те, которые инвестируют, и кроме традиционных источников выплаты пенсий получают еще часть средств на эти цели из инвестиций в ценные бумаги. Существуют также фонды, которые управляются страховыми компаниями, предприятиями или по их доверенности — банками. Инвестиционные компании привлекают средства путем выпуска акций, их продажи мелким акционерам и покупки ценных бумаг промышленных компаний различных отраслей промышленности.

  Закономерностями  развития кредитной  системы в современных условиях являются усиление роли небанковских финансово-кредитных институтов, их сращивание с промышленными, торговыми, транспортными компаниями, процесс транснационализации их деятельности, усиление конкурентной борьбы между ее основными субъектами и т. д.

  Эти закономерности модифицируются спецификой исторического  развития отдельных стран, особенностями  антитрестовского законодательства и другими факторами. Так, в США коммерческим банкам запрещено скупать акции промышленных корпораций, а операции с ценными бумагами могут осуществлять только специализированные инвестиционные банки, тогда как в ФРГ такой запрет отсутствует,

  Различают следующие основные виды банковского кредита. Виды банковского кредита — это сгруппированные по различным признакам банковские займы, которые можно классифицировать по назначению, наличию и характеру обеспечения, срокам, методам погашения и характеру происхождения.

  По  назначению, наличию  и характеру использования выделяют кредиты торговым и промышленным предприятиям под недвижимость, под строительство и благоустройство территорий, под обеспечение земельными участками и жилыми домами и др.; кредиты частным лицам, в том числе для покупки в рассрочку легковых автомобилей; кредитные карточки и аналогичные платежные схемы торговых учреждений, кредитные карточки (запись на открытом счете), кредитные чеки и восстанавливаемые кредиты для покупки потребительски товаров в рассрочку, в том числе передвижных домов (без туристических трейлеров), других потребительских благ, кредиты в рассрочку на ремонт и модернизацию домов, другие кредиты в рассрочку на индивидуальные и семейно-бытовые цели, кредиты с разовым погашением на индивидуальные и бытовые семейные цели; кредиты финансовым учреждениям, в том числе инвестиционным трастам (недвижимость) и компаниям ипотечного кредита, коммерческим банкам в США, банкам в зарубежных странах, другим депозитным и финансовым учреждениям, кредиты фермерам, кредиты на приобретение или хранение ценных бумаг, в том числе брокерам и дилерам, которые проводят операции с ценным бумагами, другие кредиты.

  В зависимости от сроков погашения банковские кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В США и других странах, в том числе в Украине, к краткосрочным относятся кредиты, предоставленные на год и меньше.

  Среднесрочные кредиты предоставляются, как правило, на срок от одного до 7—8 лет (в Украине и некоторых странах СНГ — до 5 лет). Долгосрочные кредиты предоставляются на более продолжительный период. Последний кредит не имеет фиксированного срока, поэтому банк может требовать его погашения в любое время.

  По  методам погашения банковские кредиты делятся на погашаемые едино временно или в рассрочку. В первом случае погашение осуществляется в определенную конечную дату, а проценты выплачиваются через определенные промежутки времени или по окончании срока кредита, а во втором проводится периодическое погашение основной суммы долга равными частями (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно).

  По  характеру происхождения (источнику пополнения) банковские кредиты в США делятся на три основные группы: 1) кредиты, пополняемые за счет непосредственных заемщиков; 2) кредиты, пополняемые за счет приобретения векселей у дилеров по продаже автомобилей и других потребительских товаров; 3) кредиты, пополняемые за счет приобретения векселей у дилеров по операциям с ценными бумагами. Подавляющая часть кредитов предоставляется заемщикам. Их предоставление подтверждается долговыми обязательствами, подписанными заемщиком, или векселем с платежом заемщику, индексированным в пользу банка. Значительную часть портфеля кредитов банков составляют векселя, купленные у дилеров по продаже различных товаров.

  Важнейшим ограничением при предоставлении банковских кредитов является размер кредита, который можно предоставить одному заемщику. Это ограничении называют правилом десяти процентов, поскольку размер кредита одному заемщику не должен превышать 10% суммы акционерного и резервного капитала банка.

  Обеспеченные  кредиты — это кредиты под залог. Они уменьшают риск убытков в случае неспособности должника вернуть кредит вовремя. Например, с ликвидацией предприятия-банкрота банк имеет преимущество перед другими кредиторами в отношении какого-либо имущества для обеспечения банковского кредита. К необеспеченным кредитам относятся прежде всего кредиты банков, которые предоставляются правительству для покрытия государственного долга. Невосстанавливаемый открытый кредит предоставляется в основном как кредит под строительство недвижимости.

  При этом кредит возвращается частями в соответствии с этапами строительства.

  Потребительский кредит предоставляется банками, специализированными кредитными институтами и торговыми компаниями частным лицам для приобретения товаров длительного пользования. Выступает в форме коммерческого (в случае продажи товаров через розничные магазины) и банковского кредита (в случае предоставления кредитов на приобретение потребительских товаров) и предоставляется, как правило, до трех лет. Цена за пользование потребительским кредитом достигает 30%, вследствие чего население расходует на оплату этого кредита до 20% своих доходов.

  Ипотечный кредит — это кредит, предоставляемый банками и специализированными финансово-кредитными институтами в форме долгосрочных кредитов под залог недвижимости. Используется, как правило, для обновления основных фондов в сельском хозяйстве, а также для строительства жилья и покупки земли, что содействует концентрации собственности в этой сфере. [23, c 411]

    2.2. Структура кредита

    Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются, прежде всего, субъекты его отношений.

    Становление кредитора и заемщика происходит, прежде всего, на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров  не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

    Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая  ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

    С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные  денежные ресурсы предприятий и  населения, банкиры становятся коллективными  кредиторами.

    Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

    Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы  в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольноПоложение кредитора по отношению к ссужаемым средствам двоякое. Собственные ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия и население. Поскольку банки  работают в основном на привлеченных ресурсах, они должны так построить систему кредитования, чтобы обеспечить возврат размещенных ресурсов и их передачу действительным собственникам по их требованию. Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами носит производительный характер, поскольку она обеспечивает их превращение в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.