Анализа финансовой устойчивости ООО «Инвест Капитал Банк»

     В соответствии со Стратегией развития банковского сектора РФ, предусматривается  применение ряда строгих мер пруденциального  надзора вплоть до приостановки прав акционеров к категории слабых банков. А при современном состоянии  отечественной финансовой системы определение "слабого" банка, данное в редакции Базельского комитета по банковскому надзору, может быть применено к большинству российских финансовых организаций. Столь строгое отношение к банкам объясняется их системообразующей ролью в экономике. Кроме того, банк, как социально-экономическая система, выполняя свои экономические функции, обеспечивает увязку интересов и целей различных групп: от государства, до наемных сотрудников банка. Интегральным показателем, формализовано отражающим способность коммерческого банка реализовывать эту функцию, является уровень экономической и, в частности, финансовой устойчивости банка.

     Актуальностью данной темы является успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем. Анализ деятельности банка есть основа эффективного управления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях. Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков. Поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, его клиентуры, форм организации аналитической работы в банке представляет собой важнейшее направление при подготовке современных банкиров.

     ООО «Инвест Капитал Банк» занимает особое положение в экономике республики Башкортостан: На сегодняшний день он развивается как универсальный коммерческий банк, предоставляющий широкий спектр услуг различным категориям экономических агентов и, таким образом, риски его деятельности, отражаются на различных уровнях экономики. При этом банк сталкивается с действием большого числа разнонаправленных факторов, что требует взвешенного подхода к организации системы менеджмента. Одним из наиболее существенных показателей эффективности такого управления является финансовая устойчивость ООО «Инвест Капитал Банк».

     Цель  работы является разработка рекомендаций по совершенствованию анализа финансовой устойчивости ООО «Инвест Капитал  Банк».

     Для достижения цели поставлены следующие  задачи:

• изучить природу экономической и финансовой устойчивости коммерческого банка как социально-экономической системы;
• изучить основные факторы, оказывающие влияние на динамику финансовой устойчивости коммерческого банка;
• изучить действующие законодательство, регулирующее вопросы управления ликвидностью, рисками, устойчивостью коммерческих банков;
• изучить современное состояние российского банковского сектора и тенденции его развития;
• провести анализ состояния и динамики финансовой устойчивости банка;
• изучить практику управления финансовой устойчивостью, сложившуюся в банке;
• выработать комплекс мероприятий, направленных на оптимизацию уровня финансовой устойчивости банка.

     Объектом  исследования является ООО «Инвест  Капитал Банк». Предметом исследования является финансовая устойчивость ООО «Инвест Капитал Банк».

     Методологической  основой работы явились: нормативы и рекомендации Банка России по анализу и управлению финансовой устойчивостью коммерческих банков, разработанные в отечественной и зарубежной практике подходы к анализу и управлению устойчивостью. В работе использованы монографии, практические и учебные пособия, статьи по вопросам управления ликвидностью банков, банковскому делу, а также справочная и статистическая литература за период 1999-2006гг.

     В практической части работы использованы: официально публикуемая отчетность банка, Политика ликвидности банка, внутренние регламенты и положения о подразделениях банка.

     Анализ  финансового состояния коммерческого  банка можно представить как  внешний: со стороны ЦБ РФ, независимых рейтинговых агентств, потенциальных клиентов (вкладчиков, акционеров), и внутренний - внутренними аналитическими службами банка.

     Провести  более менее четкую границу между  этими двумя подходами не всегда возможно, так как используются одни источники информации (с различной степенью детализации), преследуются общие цели.

     В условиях продолжающейся рыночной нестабильности и кризиса в банках, принявшего скрытые формы, проблема оценки финансового  состояния банка становится особенно актуальна.

     Каждый  из субъектов рынка (Ц.Б., коммерческие банки, предприятия и организации, аудиторские фирмы, местные и центральные органы власти, физические лица) преследуют собственные цели при анализе финансового состояния банка. Однако общей целью анализа для всех субъектов является определение эффективности деятельности и степени надёжности банка.

     Под надёжностью банка понимается его способность без задержек и в любой ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.

     То  есть надёжность должна характеризоваться  платёжеспособностью банка, устойчивостью его деятельностью и ликвидностью баланса.

     В отличие от ликвидности и платежеспособности понятие надежности банка во многом связано с его эффективной  деятельностью, в том числе с  постоянным высоким уровнем ликвидности  баланса. Но чтобы завоевать репутацию надежного, банк должен соответствовать ряду дополнительных требований: большая величина уставного фонда и валюты баланса, продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура управления, налаженные партнерские отношения с надежными  клиентами, высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее.

     Под платёжеспособностью понимается способность банка своевременно погашать свои финансовые обязательства в соответствии с наступающими сроками платежей.

     Под устойчивостью банка понимается стабильность его деятельности в свете средне- и долгосрочной перспективы; она может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности.

     Под ликвидностью (как уже отмечалось) понимается способность превращать активы банка в денежные или другие платёжные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платёжных средств для этого не хватает.

     Банк  ООО «Инвест Капитал Банк» является кредитной организацией, входящей в банковскую систему Российской Федерации и руководствующейся в своей деятельности законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также Уставом ООО «Инвест Капитал Банк». Устав банка представлен в приложении 1.

     Банк  осуществляет свою деятельность на основе выданной Центральным банком Лицензии №2377 от 10 июня 1993 г.

     Банк  создан для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности  и срочности. Основной целью деятельности банка, как коммерческой кредитной организации, является извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке.

     Банк  является юридическим лицом в  организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, имеет  в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

     Местонахождение ООО «Инвест Капитал Банк»: 450077, Россия, Республика Башкортостан, г. Уфа, улица К. Маркса, дом 15, корпус 2.

     Уставный  капитал Банка состоит из вкладов  участников Банка и составляет 75616050 руб.

     В соответствии с Уставом Банка  доля участника в уставном капитале Банка не превышает 50%. Долевое участие  в размере 10000 руб. дает один голос  при решении вопросов на общем  собрании участников [8].

     В соответствии с Генеральной лицензией  Банка России ООО «Инвест Капитал Банк» имеет право осуществлять следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц (до- востребования и на определенный срок);
• размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том- числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• выдачу банковских гарантий;
• осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

     Кроме перечисленных банковских операций ООО «Инвест Капитал Банк» вправе осуществлять следующие сделки:

• выдачу поручительств за третьих лиц;
• приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• доверительное управление;
• лизинговые операции;
• оказание консультационных и информационных услуг и пр.

     Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

     Органами  управления банком являются: общее собрание участников; совет директоров; правление Банка.

     Схема организационной структуры Банка  представлена на рисунке 1.

     ООО «Инвест Капитал Банк» функционирует на рынке банковских услуг с 1993 г., являясь преемником «Икмекбанка» и Коммерческого банка «Социнвест-Агро». Первоначально Банк создавался для обслуживания агропромышленного комплекса Республики Башкортостан, поэтому назывался «Коммерческий Икмекбанк». В 1999 году банк изменил свое название на Коммерческий банк «Социнвест-Агро».

     Чистая  ссудная задолженность составляет 69% активов Банка, за 2006 год в абсолютном выражении прирост составил 6 163 млн. руб. или 32% и на 01.01.07г. составила 25 464 млн. руб. Рассмотрим распределение чистой ссудной задолженности по сегментам в таблице 1.

     За  рассматриваемый период структура  чистой ссудной задолженности значительно  изменилась: удельный вес кредитов, предоставленных физическим лицам, увеличился с 29% до 39%, а удельный вес кредитов корпоративному сектору уменьшился с 51% до 36%.

     В абсолютном выражении наибольшее увеличение вложений произошло по клиентам розничного рынка (на 4 514 млн. руб. или 81%), которые  составляют более 39% в структуре кредитных вложений, и наблюдается неуклонное увеличение доли вложений в розничный рынок в структуре ссудной задолженности, что является результатом политики, направленной на развитие ритейловых услуг Банка.

     В таблице 5 приведены расчеты индекса надёжности по состоянию на 1.01.05 года, на 1.01.06 года и 1.01.07 года.

     Из  расчетов видно, что как по состоянию  на 1.01.06 года, так и на 1.01.07 года ООО «Инвест Капитал Банк» имеет крайне низкий генеральный коэффициент надёжности: 33,23 и 38,34 соответственно. Хотя за анализируемый период и наблюдалось некоторое улучшение показателя.

     Целью стремлений любого работающего банка  должно быть как можно большее  приближение расчетных величин  к  “идеально надёжному” банку.

     Исходя  из проведённых расчетов, ООО «Инвест Капитал Банк» имеет следующие “потери”, повлекшие за собой столь низкое значение интегрального показателя надёжности: Таблица 7

     Как видно из приведённой таблицы 7, ООО «Инвест Капитал Банк» “теряет” на 1.01.06 года - 84,8 (при фактическом индексе - 33,23), на 1.01.07 года - 79,45 (при факте - 38,34) пункта от оптимально надёжного банка. При этом на два коэффициента (к 1 и к 3) приходится (см. таблицу 7.): 60,1 и 61,7 процентов от общих потерь на начало и конец рассматриваемого периода соответственно.