Анализ структуры и качества кредитного портфеля банка. Указание Банка РФ 2459 У

Данные о просроченной задолженности и соотношении данного показателя с общей суммой выданных кредитов физическим лицам в ПАО «ВТБ 24»

 

Показатель	Период		Изменение
	2012	2013	2013/2012
			Млн.руб.	Темп роста, в %
Общая сумма выданных кредитов физическим лицам, млн. руб.	529,1	716,2	187,1	135,4
Сумма просроченной задолженности, млн.руб.	58,7	104,9	46,2	178,7
Доля просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов физическим лицам, в %	11,1%	14,6%	3,6%	132,0

 

 

Так, что касается просроченной задолженности физическим лицам, то данный показатель вырос на 46,2 млн. рублей или на 78,7%, и, соответственно, доля просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов физическим лицам выросла на 3,6%, и составила 14,6%, что является негативной тенденцией и свидетельствует о неэффективной политике управления задолженностью.  

В таблице 6 представлены данные о просроченной задолженности по видам выданных кредитов физическим лицам:

Таблица 6

Данные о просроченной задолженности по видам выданных кредитов физическим лицам в ПАО «ВТБ 24», в млн. руб.

 

Вид кредитного продукта	2012	2013	Доля, %	Изменение 2013/2012
				Млн.руб.	Темп прироста, в %
1.Кредитные карты	12,1	28,3	27,0%	16,2	233,9%
2.Кредиты наличными	7,2	20,1	19,2%	12,9	279,2%
3.Потребительские кредиты	2,1	13,2	12,6%	11,1	628,6%
4.Реструктурированные кредиты	19,4	18,2	17,3%	-1,2	93,8%
5.Автокредиты	15,2	21,2	20,2%	6	139,5%
6.Прочее	2,7	3,9	3,7%	1,2	144,4%
Итого	58,7	104,9	100,0%	46,2	178,7%

 

 

Так, согласно данным табл. 6, практически по всем статьям и видам кредитов в 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдался прирост, при этом наибольший прирост показала задолженность по потребительским кредитам(в 6,2 раза), по кредитным картам и кредитам наличными   - в 2,3 и 2,7 раза соответственно.

Рассмотрим структуру просроченной задолженности по видам задолженности (рис. 1):

Рис. 1. Структура просроченной кредиторской задолженности  по видам задолженности в ПАО «ВТБ 24» на 01.01.2014 г., в %

 

Из рисунка 1 видно, что доля просроченной задолженности в  общей сумме ссудной задолженности банка составила 3,5% (41,3 млн. руб.), в том числе просроченной от 1 до 30 дней — 53,4%; от 31 до 60 дней — 23%, от 61 до 180 дней - 13%, свыше 181 дня - 11%.

Согласно статистики отдела потребительского кредитования банка, можно выделить следующие причины просрочки платежей:

- банкротство физических лиц (54,3%);

- финансовые затруднения (временные/долговременные) (41,2), из них:  снижение выручки/заработной платы (68,3%); потеря работы (4,7%); - ошибки в перечислениях (11,3);

- мошеннические действия, обман  (4,5%).

Обеспеченность ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству. Цель анализа — выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а, следовательно, и возможность компенсации при не возврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков.

В таблице 7  представлены состав и структура резервов ПАО «ВТБ 24»   по критериям качества ссуд на 1 января 2014 г.:

Таблица 7

Состав и структура ссудного портфеля ПАО «ВТБ 24» по критериям качества ссуд, в млн. руб. на 1 января 2014 г.

 

Категория качества ссуды	Размер ссуды	Доля, %	Размер резерва
Ι.Стандартные ссуды	905, 4	77,1	-
ΙΙ.Нестандартные ссуды (17%)	195,5	16,7	33,2
ΙΙΙ. Сомнительные ссуды  (50%)	56,5	4,8	28,25
ΙV. Проблемные ссуды (85%)	11,1	0,9	9,4
V. Безнадежные ссуды (100%)	5,6	0,5	5,6
Итого:	1174,1	100	84,5

 

 

Так, согласно данным таблицы ссуды V-й группы риска ("безнадежные") составляют довольно малый процент в общей структуре (0,5%), но их наличие свидетельствует о качественной структуре кредитного портфеля банка, а ссуды ΙV-й группы риска ("проблемные") составляют чуть менее процента от размера кредитного портфеля банка. Довольно высок процент "сомнительных" сумм — 4,8%. "Нестандартные" и «стандартные»  суммы составляют наибольшую долю в структуре ссуд — 16,7% и 77,1% соответственно.

Банк  в  своей  деятельности  подвержен  кредитному  риску,  который  связан  с  возможностью финансовых потерь вследствие несвоевременного или неполного исполнения контрагентом своих договорных обязательств. Кроме риска объявления дефолта, к кредитному риску ПАО «ВТБ 24»  также относятся возможные потери, связанные с изменением кредитоспособности заемщика или кредитного качества финансового инструмента.

Фактически, ПАО «ВТБ 24»  имеет довольно высокую полную стоимость кредита за счет  высоких ставок по кредиту и суммы комиссий, которые увеличивают проценты по кредиту до 70-80% годовых.

Далее проведем оценку эффективности кредитной политики банка.

 

2. Оценка  эффективности кредитной политики  банка

 

Для оценки доходности кредитного портфеля банков необходимо рассмотреть структуру и динамику объемов как самой суммы просроченной задолженности по категории ссудозаемщиков, так и структуру, и динамику просроченных процентов. Такой анализ позволяет выявить проблемную категорию заемщиков и выявить тенденции, позволяющие увеличить эффективность кредитного портфеля в целом.

Рассмотрим структуру и динамику просроченной задолженности по ссудам, анализ которой представлен в таблице 8.

Таблица 8

Анализ просроченной задолженности по категории ссудозаемщиков ПАО «ВТБ 24», тыс.руб.

 

Категория заемщиков	2011г.		2012г		2013г.		Изменения
	сумма	%	сумма	%	сумма	%	2012-2011	2013-2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кредиты, предоставленные: коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	-	-	-	-	-	-	-	-
организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	2945	0,027	545	0,001	545	0,002	-2400	-
негосударственным финансовым организациям	340014	3,18	940015	3,19	370787	1,41	+600001	-569228
негосударственным коммерческим организациям	7968663	74,63	19251675	65,46	14818837	56,66	+11283012	-4432838
негосударственным некоммерческим организациям	-	-	-	-	462237	1,76	-	+462237
физ.лицам-индивидуальным предпринимателям	128496	1,21	473269	1,61	968870	3,71	+344773	+495601
физ.лицам	2206645	20,66	7089318	24,11	8785140	33,59	+4882673	+1695822
юр.лицам-нерезидентам	29279	0,27	1654187	5,62	744674	2,84	+1624908	-909513
физ.лицам-нерезидентам	308	0,002	688	0,002	516	0,002	+380	-172
Итого	10676350	100	29409697	100	26151606	100	+18733347	-3258091

 

 

Анализ, представленный в таблице 8, позволяет сделать следующие выводы:

- В 2013г. существенно  снижаются объемы просроченной  задолженности на 3 258 091 тыс.руб. или на 11,08 %. Что является положительной тенденцией для банка. Данные изменения произошли за чет снижения просроченной задолженности по: негосударственным финансовым организациям на 569 228 тыс.руб., удельный вес этого показателя составил 1,41%, по негосударственным коммерческим организациям на 4 432 838 тыс.руб., хотя самая большая доля (56,66 %) просроченной задолженности приходится на данную категорию, и по юр.лицам-нерезидентам на 909 513 тыс.руб.

- Что касается  увеличения задолженности, то оно  произошло по категориям: негосударственным  некоммерческим организациям на 462 237 тыс.руб., физ.лицам - индивидуальным предпринимателям на 495 601 тыс.руб. и физ.лицам на 1 695 822 тыс.руб.

В целях детализации анализа, рассмотрим структуру и динамику просроченных процентов по кредитному портфелю ПАО «ВТБ 24». Рассмотрим таблицу 9.

Таблица 9

Анализ динамики и структуры просроченных процентов по предоставленным кредитам ПАО «ВТБ 24», тыс.руб.

 

Категория заемщиков	2011г.		2012г		2013г.
	сумма	%	сумма	%	сумма	%
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты, предоставленные: негосударственным финансовым	4832	0,89	67433	4,28	6193	0,43
негосударственным коммерческим организациям	174730	32,53	733674	46,67	726733	50,41
негосударственным некоммерческим организациям	-	-	22045	1,41	20493	1,42
физ.лицам-индивидуальным предпринимателям	6130	1,41	57438	3,65	105594	7,32
физ.лицам	350106	65,18	592323	37,68	562681	39,03
юр.лицам-нерезидентам	1257	0,23	99005	6,29	19757	1,37
физ.лицам-нерезидентам	18	0,03	46	0,002	12	0,0008
Итого	537073	100	1571964	100	1441463	100

 

 

По данным таблицы  9 общая сумма просроченных процентов  по предоставленным кредитам в 2013г. снижается на 130 501 тыс.руб. практически по всем позициям кроме одной статьи - просроченные проценты по выданным кредитам  физ.лицам - индивидуальным предпринимателям, она увеличилась на 48 156 тыс.руб. В то время в структуре существенных изменений не наблюдается, основная доля просроченных процентов в исследуемом периоде приходится на негосударственные коммерческие организации (в 2011г.-32,53%, в 2012г.- 46,67%, в 2013г.- 50,41%) и  физ.лица (в 2011г.- 65,18%, в 2012г.-37,68%, в 2013г.-39,03%).

Приведенные данные в таблице 10 свидетельствуют, что темпы роста резервов к 2013г. снизились в сравнении с 2012г., когда приращение резервов происходит в несколько раз по многим категориям ссудозаемщиков.

Проанализируем качество кредитного портфеля в таблицах 10-11.

Имущество, принятое банком является одной наиболее надежной формой обеспечения в 2013г. идет незначительное снижение данного вида обеспечения возвратности кредитов, также сокращается его доля.

Таблица 10

Виды обеспечения возвратности кредитов в ПАО «ВТБ 24» за 2011-2013гг.

 

Вид обеспечения возвратности кредита	2011г.		2012г.		2013г.
	Тыс.руб.	Доля	Тыс.руб.	Доля	Тыс.руб.	Доля
Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам	18297577	1,53	12283213	0,88	23072634	1,21
Полученные гарантии и поручительства	897076501	75,09	1104930030	79,49	1623528939	84,71
Имущество, принятое банком (кроме ценных бумаг и драг.металлов)	279213259	23,37	272774496	19,62	269935551	14,08
Итого обеспечения	1194587337	100	1389987739	100	1916537 124	100

 

 

Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам выросли в абсолютном выражении, а также выросла их доля, в залог банком приняты ценные бумаги, эмитентом которых являются органы государственной власти  то, следовательно,  банк имеет качественное обеспечение.