Анализ структуры и качества кредитного портфеля банка. Указание Банка РФ 2459 У

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «СИНЕРГИЯ»

Факультет Финансов

 

 

Специальность		Кафедра
	(код)		(аббревиатура)

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ работа

На тему	Анализ структуры и качества кредитного
портфеля банка. Указание Банка РФ 2459 У (на примере ПАО
«ВТБ 24»)

 

 

 

 

 

 

Студент	Скачкова Елена Константиновна
	(Ф.И.О. полностью)		подпись
Руководитель	Зубенко Андрей Вячеславович
	(Ф.И.О.)		подпись
Декан факультета Финансы	Васильев  Артем  Игоревич
	(Ф.И.О.)		подпись

 

 

 

 

МОСКВА 2014 г.

Содержание

 

 

 

 

 

Введение

 

Достижение устойчивого экономического роста и поддержание его высоких темпов является одной из главных целей на современном этапе развития России. Одним из ключевых условий развития российской экономики является создание возможностей для широкого доступа населения к финансово-кредитным ресурсам, что будет способствовать социально-экономическому развитию страны. Рынок кредитования физических лиц является неотъемлемой составляющей экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста российской экономики, обеспечения растущего спроса населения на качественные финансово-банковские услуги.

В целом можно отметить значительный рост объемов кредитования населения российскими коммерческими банками. Достаточно велико и имеет тенденцию к дальнейшему росту предложение банковских продуктов на рынке потребительского кредита, расширяется число банков, предоставляющих кредиты физическим лицам, что усиливает конкуренцию в банковском секторе и делает кредиты более доступными широкому кругу частных лиц. Вместе с тем при всех позитивных качествах банковское потребительское кредитование в современных условиях России пока не реализовано в полной мере.

Актуальность выбранной темы курсовой работы подтверждается также тем, что эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики. Высокие риски и существенные перепады доходности кредитных инструментов требуют оптимизации процесса управления кредитным портфелем коммерческого банка.

 

 

 

 

1. Кредитный  портфель банка: анализ состава, структуры и качества

 

Кредитная политика ПАО «ВТБ 24» строится на основе соблюдения таких общепринятых принципов кредитования, как срочность, возвратность, платность и обеспеченность.

Основными приоритетами кредитной политики являются:

1. кредитование частных лиц;
2. кредитование малого и среднего бизнеса;
3. кредитование корпоративных клиентов;
4. кредитование других кредитных организаций.

ПАО «ВТБ 24» предоставляет удобные и конкурентоспособные кредитные продукты для частных лиц и для малого и среднего бизнеса, кредитование которых является одним из приоритетных  направлений деятельности Банка.

Можно выделить следующие программы кредитования физических лиц:

1) кредиты на потребительские нужды (представлены подробные условия кредитования физических лиц).

2) Кредит по персональному предложению (специальные условия по кредиту наличными для постоянных клиентов);

3) Кредиты на товары в магазинах (экспресс - кредиты в сотнях магазинов-партнеров банка по всей России, которые делают доступными товары самых разных категорий);

4) Кредиты в интернет - магазинах (оформление кредита на товар непосредственно при оформлении заказа в интернет  - магазине - партнере банка. Курьер доставит кредитный договор для подписи вместе с заказанным товаром).

Размер платы за пользование кредитами определяется индивидуально по каждому заемщику в зависимости от типа предлагаемого кредитного продукта.

В соответствие с указанием ЦБ РФ от 03.06.2010 № 2459-У "Об Особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" проанализируем кредитный портфель ПАО «ВТБ 24» за исследуемый период.

Так, согласно данным годового отчета банка за 2013 год по стандартам МСФО,  данные об общем объеме портфеля выданных кредитов физическим лицам в структуре активов представлен в табл.1.

Таблица 1

Данные об общем объеме портфеля выданных кредитов физическим лицам,  в млн. руб.

 

Показатель	2008	2009	2010	2011	2012	2013
Кредиты физическим лицам	137371	88319	77539	113032	193559	273211
Доля кредитов физическим лицам в общем объеме активов, в %	65,9%	65,1%	57,4%	61,5%	67,1%	74,0%

 

 

Так, согласно данным табл. 1, в целом за период с 2008 по 2013 гг. доля кредитов физическим лицам в общей совокупности активов выросла с 65,9% до 74,1%. При этом 2013 году по сравнению с 2012 годом наблюдался наибольший темп роста данного показателя, что связано с значительным  увеличением суммы кредитов, выданных физическим лицам.

Согласно  бухгалтерской отчетности банка по РСБУ, в таблице 2 представлены данные по структуре кредитного портфеля банка за 2012-2013 гг. Для клиентов - физических лиц общий объем портфеля выданных кредитов в 2013 году составил 285488  млн. рублей, что на 77322 млн. рублей больше чем в 2012 году, темп прироста составил 37,1%.

Таблица 2

Данные по структуре кредитного портфеля банка за 2011-2012 гг., в млн. руб.

 

Показатель	31 декабря 2012 года		31 декабря 2013 года		Изменение 2013г. к 2012 г.
	в млн. руб	Доля, в %	в млн. руб.	Доля, в %	Абсл. откл, млн. руб.	Темп роста, в %
1.Кредиты физическим лицам	197267	94,8	273211	95,7%	75944	138,5%
1.1Кредитные карты	108231	54,9	180531	63,2%	72300	166,8%
1.2Кредиты наличными	56883	28,8	62563	21,9%	5680	110,0%
1.3Потребительские кредиты	30245	15,3	26523	9,3%	-3722	87,7%
1.4Реструктурированные кредиты	707	0,4	1778	0,6%	1071	251,5%
1.5Автокредиты	256	0,1	0	0,0%	-256	0,0%
1.6Прочее	945	0,5	1816	0,6%	871	192,2%
2.Кредиты юридическим лицам	10899	5,2	12277	4,3%	1378	112,6%
3.Итого кредитов и авансов клиентам	208166	100,0	285488	100,0%	77322	137,1%
4.За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля	18093	9,5	36317	12,7%	18224	200,7%
5.Итого кредитов и авансов клиентам	190073	91,3	249171	87,3%	59098	131,1%

 

 

Для юридических лиц (предприятий малого и среднего бизнеса) на 31 декабря 2013 года он составил 12277млн. руб., что на 1378 млн. рублей больше, чем на 31 декабря 2012 года.

Темп роста кредитов юридическим лицам составил 112,6%, физическим – 138,5%, то есть потребительское кредитование растет большими темпами, чем кредитование малого и среднего бизнеса.

Рост объемов кредитования в 2012-2013 годах связан с общим благоприятным фоном новой инвестиционной волны в посткризисной экономике страны и регионов.

Наибольшую долю в структуре выданных кредитов банка занимают кредиты физическим лицам, при этом в 2013 году по сравнению с 2012 годом их доля выросла с 94,8% до 95,7% в общей структуре кредитов и авансов.

Наибольшую долю в структуре кредитов физическим лицам составляют кредиты по кредитным картам, наименьшую – реструктурированные кредиты  и автокредиты, это было связано с высокими ставками кредитования на данный кредитный продукт:

-  кредиты наличными (прирост составил 10,0%);

- кредитные карты (66,8%)%

- реструктурированные  кредиты (151,5%).

Так, согласно данным табл.3, наибольшую долю в структуре выданных кредитов физическим лицам в 2012 году по объемам кредитования занимали реструктуризованные кредиты (21,8%) и кредитные карты (18,8%), это связано с тем, что ставки по данным кредитам являются довольно низкими для банковских продуктов такого типа и банк предлагает очень выгодные условия кредитования. В 2013 году самыми популярными были кредитные карты (19,3%) в связи с упрощением условий предоставления кредита.

Таблица 3

Данные по объему выданных кредитов физическим лицам по видам кредитных программ ПАО «ВТБ 24», в млн. руб.

 

Вид программы	31 декабря 2012		31 декабря 2013		2013/2012
	Млн. руб	Доля, %	Млн. руб	Доля, %	Млн. руб	Доля, %
1.Кредитные карты	99,3	18,8	138,2	19,3	38,9	0,5
2.Кредиты наличными	98,2	18,6	128,1	17,9	29,9	-0,7
3.Потребительские кредиты	86,3	16,3	100,5	14,0	14,2	-2,3
4.Реструктурированные кредиты	115,3	21,8	119,2	16,6	3,9	-5,1
5.Автокредиты	87,2	16,5	120,6	16,8	33,4	0,4
6.Прочее	42,8	8,1	109,6	15,3	66,8	7,2
Итого	529,1	100,0	716,2	100,0	187,1	0,0

 

 

В таблице 4 представлены данные по объему выданных кредитов физическим лицам по сроку предоставления кредита в ПАО «ВТБ 24».

Таблица 4

Данные по объему выданных кредитов физическим лицам по  сроку предоставления кредита в ПАО «ВТБ 24», в млн. руб.

 

Вид программы	31 декабря 2012		31декабря 2013		2013/2012
	Млн. руб	Доля, %	Млн. руб	Млн. руб	Млн.руб	Доля,%
До 12 месяцев	142,9	27,0%	338,2	47,2%	195,3	20,2%
1-3 года	130,1	24,6%	128,1	17,9%	-2	-6,7%
3-5 лет	21,2	4,0%	10,5	1,5%	-10,7	-2,5%
Более 5 лет	234,9	44,4%	239,4	33,4%	4,5	-11,0%
Итого	529,1	100,0	716,2	100,0	187,1	0,0

 

 

Согласно данным табл. 4, наибольшую долю в структуре выданных кредитов по сроку в 2012 году занимали кредиты на срок более 5 лет, что было связано с популярностью ипотечных кредитов и ростом рынка купли-продажи жилой недвижимости, а в 2013 году  - краткосрочные кредиты до 1 года (что было связано с пиком потребительского кредитования) и наблюдаются тенденции роста потребительского кредитования.

Наименьшую долю занимают кредиты на 3-5 лет, к ним относятся в большей степени потребительские кредиты на 3 года и ипотека, погашенная в течение 5 лет, при этом к концу 2013 года размер данных кредитов снижается.    

Данные о просроченной задолженности и соотношении данного показателя с общей суммой выданных кредитов представлены в таблице 5:

Таблица 5