Анализ применения пластиковых карт в России на примере ОАО «Сбербанк России»

Пластиковая карта представляет собой пластину стандартных размеров, изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы. Существуют пластиковые карты, различающиеся по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам.

Пластиковые карты применяются (возможно несколько применений для одной карты):

• для идентификации их владельца;
• как аналог платёжных средств;
• для участия в программах лояльности (мини-карты/брелоки, подарочные, дисконтные, рекламные/клубные, пропуска/удостоверения, сертификаты качества для готовой продукции, бесконтактные карты и т. п.);
• Объединяют эти все карты - стандарты, которые определяют практически все свойства пластиковых карточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке тем или иным способом

Пластиковые карточки очень разнообразны (рисунок 1). Их различают по носителям информации (магнитная полоса или микросхема), возможности совершать определенные операции, не прибегая к услугам банка.

Рисунок 1 - Классификация пластиковых карт

Различают виды пластиковых карт по назначению и технологии.

Виды пластиковых карт по назначению

 

 

Идентификационные карты	Карты лояльности	Банковские платёжные карты	Карты связи	Предоплатные карты
- Паспорта; - Водительские удостоверения, тех.паспорт автомобиля; - Социальная карта - Удостоверение личности - Карты депутатов для  голосования - Пропуска - Визитки	- Дисконтные карты - Подарочные сертификаты, - Клубные карты, -Накопитель ные / бонусные карты	- Кредитная карта - Дебетовые карты - Таможенные карты	- SIM-карты - USIM-карты - R-UIM-карты - Таксофонные карты	- Скретч-карты - Карты оплаты проезда  - Топливная карта - Телефонные карты  - Карты доступа цифрового  телевидения - Прочие

 

Виды пластиковых карт по технологии

 

Карты без носителей цифровой информации

Карты с штрих-кодом

Карта с магнитной полосой

Смарт-карты

Комбинированные магнитно-чиповые карты

 

Более подробно остановимся на банковских картах.

Под банковской картой обычно понимают персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и (или) услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

Как один из перспективных банковских продуктов, банковские карты, с одной стороны, позволяют аккумулировать денежные средства населения в безналичной форме на счетах в кредитных организациях, а с другой стороны, предоставлять физическим лицам краткосрочные кредиты. Иными словами, банковские карты представляют собой уникальный банковский продукт, который сочетает в себе два основных направления деятельности кредитной организации, составляющие банковский бизнес, - привлечение денежных средств клиентов и размещение этих денежных средств от своего имени. [25, с.3]

Экономистами выделяются три сектора рынка пластиковых карт:

• «корпоративные» пластиковые карты. Применяются для осуществления расчетов от имени юридического лица, индивидуального предпринимателя или эмитента (предоплаченная карта);
• «зарплатные» пластиковые карты. Используются организациями для начисления заработной платы работникам и служащим. Значительное число крупных отечественных организаций и предприятий уже перешло на эту технологию, что привело к большим объемам эмиссии зарплатных карт и явилось основой для распространения пластиковых карт в России;
• «розничные» пластиковые карты оформляются физическими лицами в индивидуальном порядке для получения удобного платежного инструмента и доступа к кредитным ресурсам. [29]

Согласно Положению об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, банковские карты являются видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом. [4]

Следует выделить важные принципы, на которых основано Положение ЦБ РФ № 266-П:

-_эмиссия и эквайринг платежных  карт на территории РФ могут  осуществляться только кредитными  организациями-резидентами;

- допустимо распространение банковских карт других банков-эмитентов и платежных карт небанковских эмитентов-нерезидентов;

-_кредитная организация может  быть одновременно эмитентом, эквайером  и распространителем платежных  карт.

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт). [25. с.8]

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. [25]

Очевидно, что правоотношения, порождаемые в ходе обращения каждого отдельного вида банковских карт, различны. Следует признать логичным следующее замечание: расчеты с использованием разных видов банковских платежных карт имеют разную правовую природу. Их объединение в одну форму безналичных расчетов является условным и связано исключительно с общей, с точки зрения держателя карты, технологией составления расчетных документов с использованием карты.

Другой специалист предложил определять вид платежного инструмента как устройство, используемое для составления предусмотренного определенной формой расчетов платежного (расчетного) документа в целях распоряжения денежными средствами и обусловливающее способ передачи поручения клиентом банку на осуществление безналичного платежа. [15]

Возникает вопрос о придании банковской карте как одному из видов финансовых инструментов свойств ценной бумаги. Чтобы ответить на поставленный вопрос, необходимо обратиться к исследованию природы отношений, возникающих в ходе обращения банковских карт, и сопоставить их с режимом обращения ценных бумаг.

Система договорных связей при обращении банковских карт была определена достаточно точно. Осуществление расчетов с использованием банковских карт основано на системе договорных связей. Правоотношения между эмитентом и держателем банковской карты регулируются договором о выдаче и использовании банковской карты. Правоотношения между организацией торговли (услуг), принимающей банковские карты, и банком-эквайрером урегулированы в договоре эквайринга. Правоотношения между организацией торговли (услуг) и покупателем (держателем банковской карты) основаны на договоре купли-продажи, договоре подряда или договоре возмездного оказания услуг. Банки-эмитенты и банки-эквайреры имеют договоры об участии в платежной системе с платежной организацией, которая является собственником торговых знаков платежных карт. Организация расчетов по банковским картам в рамках определенной платежной системы основана на двусторонних договорных связях между: держателем банковской карты и эмитентом; держателем банковской карты и организацией торговли (услуг); организацией торговли (услуг) и эквайрером; эквайрером и платежной организацией; эмитентом и платежной организацией. [17]

Было предложено рассматривать движение безналичных денежных средств по банковским счетам в рамках расчетной сделки при расчетах посредством банковских карт не как цепочку последовательных сделок по уступке права требования торговой организации об оплате товара к клиенту, а как уступку права требования к банку-эмитенту от держателя банковской карты к торговой организации, которая происходит по особым правилам.

Очевидно, что в данном случае банковская карта выступает лишь как расчетный инструмент, посредством совершения операций коим происходит передача определенных денежных требований, при этом происходит «прекращение обязательства»  между держателем карты и другой стороной расчетной сделки и возникает новое обязательство, одной из сторон которого выступает уже эмитент карт. [25]

На первый взгляд это напоминает расчеты чеками. Расчет банковской картой позволяет нам утверждать о совершении цессии с согласия банка - эмитента карты, который выступает должником по отношению к держателю банковской карты. Если же брать один из основных признаков ценных бумаг, а именно транзитивность, можно утверждать, что обращаемость обязательств, закрепленных посредством выпущенных пластиковых карт, фактически идентична обязательствам, закрепленным ценными бумагами, являющимися исключительно транзитивными документами.

Весьма интересной является динамика дальнейших отношений по вновь возникшему обязательству. Уже невозможна дальнейшая переуступка прав кредитором - обязательство уже исполнено, поскольку в момент расчета, осуществляемого первоначальным кредитором (и одновременно должником в момент возникновения нового обязательства, на прекращение которого и направлен расчет картой) - держателем карты, совершается операция списывания средств со счета кредитора. [23]

Таким образом, не существует теоретических преград для распространения режима ценных бумаг и на банковские карты.

 

1.3 Роль банковских пластиковых карт в системе безналичных расчетов

 

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

–в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

–участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

–перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности. [7]

Значение безналичных расчетов велико, так как:

–безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

–безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;