Анализ кредитной деятельности ОАО «Газпромбанк»

Краткосрочные кредиты: они позволяют управлять ликвидностью предприятия, увеличивать оборотные средства и закрывать разрывы кассы.

Кредиты-овердрафты: они выдаются в границах лимита, производятся автоматически, если наблюдается нехватка или отсутствие средств на текущих клиентских счетах для осуществления оплаты различных платежных документов. В частности, речь идет также и о подобных кредитах для поддержки малого бизнеса ГПБ.

Предоставляются также кредиты ИП.

Деятельность ГПБ по обслуживанию корпоративных клиентов тесно связана с государственным сектором в различных экономических отраслях.

Также ГПБ осуществляет межбанковское кредитование на условиях открытия кредитной линии в границах лимита. Данный лимит устанавливается на основе мониторинга основных показателей ликвидности банковского учреждения, соблюдения нормативов, степени возвратности кредита и ряда иных условий. В зависимости от этого, а также ситуации на межбанковском рынке, устанавливается срок кредитования (до 30 календарных дней и свыше 30 календарных дней), которое может проходить, как в рублях, так и в иностранной валюте, при ставке, определенной степенью риска и котировок на межбанковском рынке.

Кредитной политикой установлен порядок и распределение полномочий в части выдачи кредитов.

Заявки от корпоративных клиентов на получение кредитов составляются соответствующими менеджерами по работе с клиентами, а затем передаются на рассмотрение в Департамент кредитования, который несет ответственность за портфель коммерческих кредитов ГПБ. Отчеты аналитиков данного Департамента основываются на структурном анализе бизнеса и финансового положения клиента. Затем заявки и отчеты проходят независимую проверку Управлением кредитных рисков Департамента по управлению рисками, которым выдается второе заключение; при этом проверяется надлежащее выполнение требований кредитной политики. Кредитный комитет проверяет заявки на получение кредитов на основе документов, предоставленных Департаментом кредитования и Департаментом по управлению рисками. Перед тем, как Кредитный комитет одобрит отдельные операции, они проверяются Юридическим департаментом, Налоговым департаментом и бухгалтерией Банка в зависимости от специфики риска.

Рассмотрением заявок от физических лиц на получение кредитов занимается Отдел по розничному кредитованию. При этом используются скоринговые модели и процедуры проверки данных в заявке на получение кредита, разработанные совместно с Департаментом по управлению рисками. Помимо анализа отдельных клиентов, Департамент по управлению рисками проводит оценку кредитного портфеля в целом в отношении концентрации кредитов и рыночных рисков.

 

 

2.3. Управление кредитным риском ОАО «Газпромбанк»

 

Деятельность ГПБ подвержена риску финансовых потерь в случае неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом (кредитный риск).

Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ, принципами и методиками Базельского комитета по банковскому надзору, а также внутренними документами, разработанными с учетом этих принципов (Кредитная политика и Политика управления рисками). Основная цель управления кредитным риском - это своевременное обнаружение кредитного риска, его оценка и минимизация.

Ключевые принципы оценки и управления кредитным риском: комплексный методологический подход, включающий качественную (экспертную) и количественную (статистическую) оценку кредитного риска; системы оценки кредитного риска на уровне каждой операции и портфеля в целом; ограничение кредитного риска посредством установки лимитов; единый подход на всех этапах процесса выдачи кредита: принятие решения о выдаче кредита, административные вопросы, отслеживание и предупреждение кредитного риска.

За принятие решения о приемлемом уровне риска отвечают уполномоченные органы: Инвестиционный комитет, Кредитный комитет и Председатель Правления. ГПБ устанавливает предельные лимиты риска для каждого заемщика или группы заемщиков. Соблюдение указанных лимитов отслеживается на ежедневной основе.

Все операции, рассматриваемые Кредитным комитетом или Инвестиционным комитетом, подлежат независимой качественной и количественной оценке Департаментом банковских рисков. Качественная оценка - главный метод оценки кредитного риска. По каждому заемщику ГПБ анализирует: его корпоративное управление; его собственников; прозрачность ведения бизнеса; кредитную историю; деловую репутацию; размер бизнеса и долю на рынке; ситуацию в отрасли, в которой работает заемщик; его бизнес-активность; географическое расположение; поставщиков и клиентов заемщика.

Качественная оценка призвана определить способность заемщика погасить долг, а также доходность, ликвидность, денежные потоки и качество его активов.

Оценка кредитного риска применяется в отношении следующих сегментов бизнеса: предоставление кредитов корпоративным клиентам; проектное финансирование, розничные банковские услуги; операции с финансовыми организациями; операции с государственными и муниципальными органами; операции на рынке долговых обязательств.

Результатом оценки кредитного риска становится экспертное мнение. Оно определяет приемлемые параметры сделки и действия по минимизации рисков в связи с данной сделкой. Банк оценивает клиентов по единой внутренней шкале рейтингов. Они присваиваются в соответствии с внутренними нормативными документами и процедурами. Все клиенты разделяются на основные категории и для каждой из них применяется определенная методология оценки.

Кроме того, ГПБ располагает внутренней рейтинговой системой. В ней собираются, накапливаются и анализируются качественные и количественные данные по кредитному риску. Коллегиальные органы пользуются результатами рейтинговой оценки для принятия решений, идентификации и мониторинга проблемных активов, создания резервов по российским и международным стандартам и оценки ожидаемых потерь.

Совершенствуя процедуры по управлению кредитным риском, ГПБ разработал и внедрил модели для оценки вероятности дефолта заемщиков. Они базируются на передовой международной практике и рекомендациях «Базель II».

Внутренние кредитные рейтинги используются для следующих целей: принятия кредитных решений и установки лимитов кредитного риска контрагента; формирования резервов на возможные потери по ссудам; определения и отслеживания проблемных активов для расчета вероятности несоблюдения обязательств и оценки резервов для обесцененных кредитов и прогнозируемых убытков; стресс-тестирования кредитного портфеля; подготовки риск-отчетности.

Для количественной оценки ГПБ регулярно применяет стресс-тестирование кредитного портфеля. Модель стресс-тестирования включает оценку возможных потерь в условиях кризиса с использованием макроэкономических статистических моделей.

Улучшение процедур управления кредитным риском также включает в себя: классификацию активов банковской книги (она осуществляется в соответствии с рекомендациями «Базель II», которые используются в отчете по рискам и при расчете экономического капитала); регулярную валидацию внутренних моделей и разработку новых; внедрение проекта по расчету активов, взвешенных с учетом риска, согласно рекомендациям «Базель II» и ЦБ РФ, направленным на подготовку к будущим требованиям законодательства, а также согласно внутренним управленческим целям.

Кредитная политика рассматривается и утверждается Правлением.

Большое внимание уделяется системе мониторинга и контроля кредитного риска. ГПБ использует информационную базу, которая содержит данные о результатах мониторинга всех операций, представляющих кредитный риск. Это позволяет заблаговременно предпринять необходимые действия по снижению риска. При обнаружении в ходе мониторинга негативных тенденций в отношении заемщика он причисляется к одной из категорий «Списка под наблюдением». В зависимости от степени негативности тенденции к нему применяется соответствующий подход по мониторингу и контролю.

ГПБ также ведет «Список проблемных контрагентов», в который включены все проблемные активы и мониторинг которого осуществляется Департаментом банковских рисков.

Управление кредитным риском по производным финансовым инструментам осуществляется в рамках установленных общих кредитных лимитов для контрагента. Они включают в себя потенциальные риски, связанные с изменением рыночной ситуации. Кредитные обязательства позволяют клиенту получить финансирование по условиям заключенного договора.

Гарантии и резервные аккредитивы - это безотзывные обязательства ГПБ по осуществлению платежей в пользу третьих лиц, если клиент не выполнит свои обязательства перед контрагентами. Резервные аккредитивы в большинстве случаев полностью или частично покрыты залоговыми депозитами клиентов. Следовательно, они связаны с меньшим кредитным риском.

Деятельность ГПБ может привести к возникновению риска по расчетам в момент урегулирования сделок. Риск по расчетам - это опасность убытков из-за неисполнения контрагентом своих договорных обязательств по предоставлению денежных средств, ценных бумаг или иных активов. ГПБ снижает этот риск по определенным типам сделок, осуществляя расчеты через клиринговых агентов. Это позволяет обеспечить урегулирование сделки только после того, как обе стороны исполнили свои договорные обязательства или завершили сделку взаимозачетом. Принятие риска по сделкам, не связанным ограничениями, требует установления лимитов для расчетов по отдельным сделкам или с отдельными контрагентами, которые составляют часть лимитов кредитного риска.

По некоторым операциям с внебиржевыми производными финансовыми инструментами осуществление клиринга невозможно. Для сокращения кредитного риска по этим операциям ГПБ регулярно заключает с клиентами стандартные правоустанавливающие соглашения об основных условиях, такие как соглашения по производным финансовым инструментам, опубликованные Международной ассоциацией по свопам и деривативам (ISDA).

Правоустанавливающие соглашения сторон об основных условиях позволяют производить взаимозачет прав и обязательств по сделкам с производными финансовыми инструментами, которые были заключены по условиям данного соглашения, при несоблюдении обязательств контрагентом. В результате возникает чистое требование к контрагенту (взаимозачет при закрытии позиции).

Вывод по главе: ГПБ (ОАО) - один из крупнейших универсальных финансовых институтов России. Кредитная политика ГПБ рассматривается и утверждается руководством.

Кредитная политика ГПБ устанавливает:

- процедуры рассмотрения  и одобрения кредитных заявок,

- методологию оценки кредитоспособности  заемщиков (корпоративных клиентов  и физических лиц),

- методологию оценки кредитоспособности  контрагентов, эмитентов и страховых  компаний,

- методологию оценки предлагаемого  обеспечения,

- требования к кредитной  документации,

- процедуры проведения  постоянного мониторинга кредитов  и прочих продуктов, несущих кредитный  риск. Кредитной политикой установлен порядок и распределение полномочий в части выдачи кредитов.

Деятельность ГПБ подвержена риску финансовых потерь в случае неисполнения обязательств заемщиком или контрагентом (кредитный риск).

Управление кредитным риском осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ, принципами и методиками Базельского комитета по банковскому надзору, а также внутренними документами, разработанными с учетом этих принципов (Кредитная политика и Политика управления рисками). Основная цель управления кредитным риском - это своевременное обнаружение кредитного риска, его оценка и минимизация.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Анализ кредитной деятельности ОАО «Газпромбанк»

 

3.1. Анализ кредитного портфеля

 

Кредитный портфель рос темпами, опережающими активы. К концу 2013 года его объем увеличился на 34,0% и стал равен 2 355,9 млрд. рублей (за вычетом резервов на обесценение). Доля кредитного портфеля в активах ГПБ увеличилась с 61,9% (на 31 декабря 2012 года) до 64,6% (на 31 декабря 2013 года). Это положительно сказалось на росте показателей чистой процентной маржи.

Рисунок 1 - Динамика кредитного портфеля, млрд.руб.

Темпы роста кредитных операций ГПБ превысили средние показатели по отечественному банковскому сектору. Согласно данным Банка России, за 12 месяцев 2013 года среднерыночный рост корпоративного кредитования составил 12,7%. Розничное кредитование в целом по сектору увеличилось в среднем на 28,7%.

Основной объем кредитных операций ГПБ формируют крупнейшие и крупные российские предприятия. Они доминируют в стратегических отраслях национальной экономики: металлургической, нефтегазовой, транспортной и т. д.

Объем корпоративных кредитов (до вычета резервов на обесценение) в 2013 году вырос на 33,1% и составил 2 147,0 млрд. рублей (88,2% от совокупного кредитного портфеля). При этом Банк активно наращивал объемы коммерческого кредитования, предоставляя предприятиям средства для финансирования их текущей деятельности (прирост за год - 36,8%).

Объем коммерческого кредитования составил 1 537 млрд. рублей (72% от всего кредитного портфеля юридических лиц), увеличившись за год на 37%.