Анализ кредитной деятельности ОАО «Газпромбанк»

Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику. Общая экономическая ситуация в стране, в реальном секторе экономики оказывает определяющее влияние и на всю финансово-банковскую систему и определяет направления государственной денежно-кредитной политики.

В целях повышения обоснованности денежно-кредитной политики Банк России осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике России. В основе системы лежит расчет интегрированного индекса (Индекса Банка России - ИБР), отражающего тенденции в отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени определяющих ее развитие - реальный и финансовый секторы, внешнеэкономический сектор, социальная сфера.

Центральным банком России разработан Индекс хозяйственной активности (ИХА), который призван служить обобщающим индикатором процессов, характеризующих состояние реального сектора российской экономики. ИХА рассчитывается по данным Госкомстата России, отражающим производство важнейших видов продукции, работ и услуг в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической деятельности. Применение системы индексов позволяет Банку России теснее увязать разработку денежно-кредитной политики с другими элементами единой государственной экономической политики.[12]

Региональные различия в состоянии экономики очень заметны в такой огромной стране, как Россия. Оценка экономического потенциала региона, в котором действует коммерческий банк, является необходимым элементом разработки стратегии деятельности банка на рынке кредитных услуг. Поскольку общая экономическая ситуация в регионе зависит от состояния "экономического здоровья" местных предприятий, региональные характеристики являются в значительной степени производными по отношению к отраслевым.

Использование региональных индексов хозяйственной активности (РИХА) дает реальную возможность исследовать во взаимосвязи следующие процессы, происходящие в регионе: производство важнейших видов продукции и услуг, составляющих основу формирования валового регионального продукта (ВРП), динамику производства продукции структурообразующих отраслей и сфер, определяющих текущее и перспективное развитие экономики региона, финансовое положение региона и важнейших предприятий, являющихся потенциальными кредитозаемщиками и во многом определяющих состояние ликвидности банковской системы конкретного региона.

Что касается отраслевых факторов кредитной политики, то с точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательными для банков являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала, которых на сегодняшний день очень мало. Отсюда - повышенные кредитные риски. К сожалению, потребность в заемных источниках у российских предприятий в современных условиях чаще всего возникает не в связи с расширением производства и необходимостью финансирования прироста оборотных средств, а по причине финансовых затруднений в связи с неплатежами. [19]

Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики во многом определяются качеством управления банком, уровнем финансового менеджмента, эффективностью внутреннего контроля, деловыми качествами и опытом персонала. Важнейшим показателем, определяющим масштабы кредитных операций, является величина собственных средств (капитала) банка, к которому привязана основная масса обязательных экономических нормативов.

Структура пассивов и стабильность депозитов, их структура по срокам привлечения оказывают непосредственное влияние на возможности кредитования. Банк должен стремиться привлекать средства на срочные депозиты, которые являются более надежным кредитным ресурсом, позволяют лучше прогнозировать и планировать размещение этих средств в качестве кредитов.

В целом можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике Центральный Банк страны) и одновременно с этим она определяется стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка.[14]

 

 

1.3. Формирование кредитной политики

 

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования.[1]

Таблица 3 - Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры и процедуры
1. Предварительная работа  по предоставлению кредитов	- состав будущих заемщиков;  - виды кредитов;  - количественные пределы кредитования;  - стандарты оценки кредитоспособности заемщиков;  - стандарты оценки ссуд;  - процентные ставки;  - методы обеспечения возвратности кредита;  - контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
II. Оформление кредита	- формы документов;  - технологическая процедура выдачи кредита;  - контроль за правильностью оформления кредита.
III. Управление кредитом	- порядок управления кредитным портфелем;  - контроль за исполнением кредитных договоров;  - условия продления или возобновления просроченных кредитов;  - порядок покрытия убытков;  - контроль за управлением кредитом

В общем виде схема формирования кредитной политики коммерческого банка следующая.

1. Общие положения и цели кредитной политики - определяют стратегию коммерческого банка в сфере кредитования.

2. Аппарат управления  кредитными операциями и полномочия  сотрудников банка - определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка.

3. Организация кредитного  процесса на различных этапах  реализации кредитного договора  - детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора банка с клиентом.

4. Банковский контроль  и управление кредитным процессом - предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом.

Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики.[5]

Основная работа по организации кредитного процесса в банке может быть представлена в виде следующих этапов.

1 этап. Формирование портфеля  кредитных заявок. Включает сбор информации о спросе на кредит, ее анализ и предварительный отбор заявок. На данном этапе работы перед кредитным работником стоит задача подготовиться к проведению переговоров и получить наиболее полную информацию о потенциальном заемщике. Перед проведением переговоров кредитный работник анализирует представленные ему финансовые и справочные документы клиента.

2 этап. Проведение переговоров  с потенциальным клиентом. Окончательное определение кредитоспособности и финансового положения клиента, с целью заключения кредитного договора на более выгодных для банка условиях.

3 этап. Принятие решения  о целесообразности выдачи кредита  и форме его предоставления. Процесс принятия решения кредитным работником относительно возможности и целесообразности кредитования клиента включает: оценку заявки клиента (получение информации у заемщика, анализ цели получения средств, определение структуры ссуды (по срокам, уровню процентной ставки, обеспечению, подготовке кредитной документации); анализ источников погашения ссуды; оценку рисков, присущих кредитной сделке. На этом этапе решаются вопросы страхования ссуд с повышенной степенью риска; составляются дополнительные договоры о залоге; выбирается наиболее оптимальная форма предоставления ссуды. После завершения обсуждения всех вопросов с заемщиком и рассмотрения его заявки на кредит, кредитный работник подготавливает кредитное предложение для представления ответственным руководителям (кредитному комитету).

4 этап. Оформление кредитного  дела.

5 этап. Работа с клиентом  после получения им ссуды. Эта работа предполагает проведение контроля за исполнением кредитного договора и поиск новых форм сотрудничества с клиентом. Банк принимает меры по реализации возвратности ссуды, контролирует регулярное поступление процентов за пользование ею, проводит проверки на местах с составлением акта проверки. В ходе таких проверок контролируется соответствие фактического расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре. В случае ухудшения финансового состояния клиента и возникновения риска невозврата ссуды, принимаются соответствующие меры.

6 этап. Возврат кредита  с процентами и закрытие кредитного  дела.

Кредитная  политика  обеспечивает  последовательность  действий, диверсификацию деятельности банка; делегирование полномочий и определение должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс. В идеале ответственность за разработку кредитной политики и соответствующих стандартов, инструкций и нормативов следует возложить на комитет по кредитной политике, специально формируемый при совете директоров.[9]

 

 

 

1.4. Управление кредитным  риском  - основная задача кредитной  политики

 

Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли. Однако размер возможной прибыли прямо пропорционален риску. Риски в банковской практике - это опасность (возможность) для банка понести потери при наступлении определенных событий.

Риском необходимо управлять, использовать все рычаги и меры, позволяющие прогнозировать наступление рискового события. Своевременная диагностика и оценка риска позволяет регулировать возможные последствия как на начальной, так и на конечной стадии процесса. [3]

Главное место среди банковских рисков занимают кредитные. Кредитный риск включает в себя значительное количество элементов, определяющих его понятие. Кредитный риск - это: риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему; возможность финансовых потерь по кредитным операциям; необходимость страховой защиты кредитора от риска неспособности должника оплатить долг; риск трансформации ресурсов; риск получения прибыли отсроченного дохода организации; риск роста стоимости ресурсов, затрат за счет увеличения начисления резервов; риск недостаточности капитала; риск банкротства; риск ошибки или неисполнения управленческих решений; риск неисполнения договорных обязательств; риск санкции; судебные и правовые риски; риск утраты залогового обеспечения; финансовые риски, риск невыполнения сроков страхования; риск ущерба вследствие смерти инвесторов, акционеров, собственников; риск выгодоприобретателя; риск права требования; риски непреодолимой силы, имеющие природный, климатический, экономический и политический характер; риск военных действий; риск конфискации, национализации, экспроприации собственника; риск конвертируемости национальной валюты, режима вывода капитала; риск мошенничества.

Таким образом, кредитный риск многогранен, он связан с негативными тенденциями в бизнесе заемщика, контрагента по сделке, в рыночной среде, с нарушением и невыполнением должником своих обязательств.[8]

Риск может возникнуть на любой стадии управления и управленческого решения. Возможны ситуации, когда предоставленные материалы абсолютно соответствуют всем предъявляемым требованиям, финансовое состояние заемщика хорошее, деловая активность высокая, но в итоге обязательства не выполняются, а предприятие доводится до банкротства. Поэтому кредитный риск наиболее проблемный, так как в кредитовании сосредоточено очень большое количество услуг, соответственно, объем рисков по этому направлению всегда будет высоким.

Следовательно, процесс управления кредитным риском должен базироваться на изучении всех возможных вариантов развития событий и учете отраслевой специфики.

Этапы и последовательность управления кредитным риском не могут быть стандартными для всех заемщиков в силу особенностей их бизнеса, хотя основные направления можно определить: формирование элементов и признаков кредитного риска; анализ и оценка кредитного риска; оценка кредитного риска на основе финансового состояния и деловой репутации клиентов, их структуры и аффилированности; анализ и определение кредитного риска с учетом группы родственных или связанных между собой лиц; оценка возможности невыполнения обязательств и формирование групп кредитных рисков; формирование объема обеспечения, гарантий и определений характера кредитных рисков; анализ рисков в связи с отраслевой направленностью и целевым использованием кредита; анализ акционерного капитала и возможной реструктуризации кредитного риска; оценка кредитного риска с учетом профессиональных качеств менеджмента: способности контроля риска и оперативного реагирования на возможные изменения; расчет риска на основе принятой методики определения категории качества ссуды и проведения текущего мониторинга по представленным кредитным продуктам.

Отсюда следует, что управление кредитным риском должно быть основано на его идентификации, планировании и прогнозировании, нормировании и лимитировании, регламентации и создании конкретных процедур и технологий контроля и постоянного мониторинга. [11]

Кредитный риск можно структурировать по видам.

Таблица 4 - Структурирование кредитных рисков

Виды кредитных рисков	Характеристика
Риск выплат	Основные признаки формируются за счет неуплаты всех принятых обязательств своевременно
Риск расчетов	Несвоевременность расчетов и поступления финансовых средств от партнеров, контрагентов, невыполнение договорных условий
Риск обесценения	Высокий уровень инфляции, не соответствующий уровню процентной ставки и маржи, низкая оборачиваемость ресурсов и доходности
Риск трансформации Ресурсов	Невозможность поддержания необходимой ликвидности привлеченных долгосрочных ресурсов
Риск недостаточного Обеспечения	Высокая оценка залогового обеспечения при невысокой его ликвидности, временные ограничения его реализации при низком спросе
Риск спроса и предложения	Рыночные рычаги управления бизнесом должны оцениваться взвешенностью с учетом занимаемой емкости рынка
Риск рейдерства, слияния и поглощения	Смена собственников и акционеров может кардинально изменить стратегию и тактику развития, нельзя исключить сговор акционеров по поглощению бизнеса и организации банкротства