3. Деятельность операционного отдела ОАО «Банк ВТБ»  г. Белгороде

    3.1 Организационное устройство операционного отдела

      ОАО «Банк ВТБ» в г. Белгороде

    Операционный  отдел (ОО) филиала ОАО «Банк ВТБ» в г. Белгороде осуществляет расчетное  обслуживание предприятий и организаций. В каждом его подразделении  работает высококвалифицированный персонал: специалисты, ведущие, старшие, главные  специалисты. Начальник отдела  - Барисова Светлана Алексеевна - принимает непосредственное участие в руководстве персоналом ОО, контролирует деятельность всего отдела, следит за сроками выполнения работ и несёт ответственность за эффективность деятельности отдела.

    Благодаря доброжелательной атмосфере, созданной  в коллективе, которая основана на взаимопомощи, вежливом отношении друг к другу и взаимоуважении, значительно  повышается уровень работоспособности  и вероятность достижения наилучших  результатов в деятельности  данного отдела.

    Операционный  отдел (клиентский отдел) - отдел, который ведет и обслуживает счета клиентов, принимает от клиентов их поручения на совершение платежей и передает их к исполнению в отдел расчетов.

    Операционный  отдел занимается первичным учетом совершенных сделок, т.е. сверяет отчеты о сделках с поручениями на покупку-продажу, оформляет сделки, ведет картотеки информации о клиентах; депозитарий отдела осуществляет хранение и учет прав на ценные бумаги, принадлежащих банку и его клиентам, расчеты по сделкам с ценными бумагами и выполняет ряд других видов депозитарной деятельности.

    Операционный  отдел  занимается следующими видами деятельности:

      1) операции по открытию и обслуживанию текущих, расчетных счетов клиентов;

    2) контроль за осуществлением клиентами операций по кассе и кассовой дисциплиной.

    Комплекс  услуг по обслуживанию счета предполагает:

    1) прием и зачисление поступающих на счет денежных средств;

    2) выполнение распоряжения клиента  о перечислении соответствующих сумм со счета;

    3) прием на счет и выдача со счета наличных денег в случаях, предусмотренных  законодательством РФ;

    4) совершение расчетов в формах, установленных законом и банковскими  правилами через сети РКЦ или  счета своих банков-корреспондентов.

    При этом используются следующие формы безналичных расчетов:

    1) платежные поручения; 

    2) платежные поручения-требования;

    3) чеки;

    4) аккредитивы. 

3.2  Открытие и ведение  операций по расчетным    и текущим  счетам

    Расчетные, текущие счета открываются юридическим  лицам независимо от форм собственности, а также гражданам и физическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью.

    Для оформления открытия счетов всех видов  в кредитную организацию предоставляются следующие документы:

    - заявление на открытие счета;

    - документ о государственной регистрации в исполнительном комитете Совета народных депутатов по месту нахождения юридического лица (свидетельство о регистрации);

    - решение (распоряжение, постановление, приказ) о создании, реорганизации или ликвидации юридического лица того органа, которому предоставлено такое право действующим законодательством;

    - копии Устава и учредительного договора или договор аренды, в необходимых случаях документы на право пользования землей, заверенные нотариально, прошнурованные и пронумерованные;

    - справки из налоговой инспекции, пенсионного фонда о том, что юридическое лицо зарегистрировано в этих органах;

    - карточка с образцами подписей и оттиска (кроме граждан) печати, заверенными нотариально.

      При открытии текущих счетов религиозным организациям в учреждении банка представляется:

    - заявление об открытии счета;

    - справка соответствующего уполномоченного Совета по делам религии о регистрации;

    - карточка с образцами подписей и оттиска печати.

    Ответственный работник бухгалтерии кредитной  организации проверяет правильность оформления и полноту представления документов и передает их в юридический отдел для проверки законности и достоверности представленных документов.

    Счет  открывается при наличии на заявлении  клиента разрешительной надписи Председателя Правления или его заместителя и главного бухгалтера кредитной организации. За открытие и ведение счета кредитная организация может взимать определенную плату. Клиент заполняет заявление на взнос наличными и вносит требуемую сумму в кассу кредитной организации. Документы по оформлению счета хранятся в юридическом отделе, в сейфе в порядке возрастания номеров. Карточки с образцами подписей и оттиска печати хранятся в специальной картотеке у операциониста. Клиенту кредитной организации сообщается номер счета и операциониста, с которым будет работать клиент. Номера счетов включают в себя: двадцать знаков счетов второго порядка; три знака кода валюты; два знака отраслевой принадлежности; один знак код; четыре знака номера отдельного лицевого расчетного или текущего счета и т.д.

    Счета второго порядка открываются  в соответствии с новым Планом счетов кредитных организаций в 4-м разделе и строятся в зависимости  от юридического статуса лица, открывающего счета:

    405 Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности

    406 Счета предприятий, находящихся в государственной

    (кроме  федеральной) собственности

    407 Счета негосударственных предприятий

    Прочие  счета открываются в зависимости  от типа счета — «Т», «И» и «С»:

    40801 Организации банков

    40802 Физические лица — предприниматели

    40803 Физические лица-предприниматели-нерезиденты

    40804 Юридические лица-нерезиденты —  счета типа «Т»

    40805 Юридические лица-нерезиденты —  счета типа «И» 408066

    Юридические лица-нерезиденты — счета типа «С»

    Существуют  особенности открытия счетов «Юридические лица—нерезиденты», включая рублевые счета типа «Т» и «И» «Физические лица предприниматели-нерезиденты (кроме операций по вкладам)».

    Открытый  счет и все реквизиты по каждому  клиенту заносятся в журнал регистрации  открытых счетов. Обязательными реквизитами журнала являются: номер счета, наименование и адрес клиента, дата открытия счета, примечание. Журнал является документом особой отчетности, он должен быть пронумерован, прошнурован, скреплен печатью и храниться у главного бухгалтера или его заместителя в сейфе.

    Об  открытии счета главный бухгалтер  учреждения банка на подлинном экземпляре устава делает отметку с указанием  номера счета и заверяет его гербовой печатью. Клиенту выдается справка для налоговой инспекции об открытии расчетного или текущего счета.

    Каждое  юридическое лицо может иметь  несколько расчетных (текущих) счетов в различных кредитных организациях.

    3.3 Формы безналичных  расчетов 

    Участники хозяйственной сделки имеют право  выбрать любую форму безналичных расчетов с учетом конкретных хозяйственных операций. Вся система расчетов строится так, чтобы создавались благоприятные условия для совершения платежей и ускорения кругооборота средств.

    В современных условиях рекомендуются  следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями; чеками; аккредитивами; платежными поручениями-требованиями; платежными требованиями.

    Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение — это документ, представляющий собой поручение предприятия обслуживающему его коммерческому банку перечислить определенную сумму со своего счета. Поручения действительны в течение 10 дней, не считая дня выписки.

    Коммерческий  банк принимает платежное поручение  от плательщика к исполнению только при наличии денег на его расчетном  счете. Если средств для платежа нет и банк не считает возможным выдать предприятию ссуду, то документы возвращаются. При равномерных постоянных поставках расчеты между поставщиками и постоянными покупателями совершаются в порядке плановых платежей с использованием расчетов платежными поручениями.

    При проведении таких расчетов плательщик сдает поручение в трех экземплярах своему учреждению банка. Документы из банка плательщика направляются в учреждение банка, обслуживающее получателя. При этом с расчетного счета плательщика списываются денежные средства, указанные в платежном поручении, и направляются в банк получателя для зачисления на его расчетный счет. При получении платежного поручения банк получателя перечисляет полученные денежные средства на расчетный счет получателя.

    Расчеты чеками. Расчетный чек используется при платежах за товары и оказанные услуги и оплачивается за счет средств, депонированных (специально отложенных) на отдельном чековом счете. Чеки могут быть оплачены также с расчетного счета чекодателя, но не выше суммы, гарантированной банком (согласованной с чекодателем при выдаче чековой книжки). В данном случае банк может гарантировать оплату при временном отсутствии средств за счет выделенного кредита. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается на специальном внебалансовом счете.

    Расчеты аккредитивами. Обязательство коммерческого банка, возникающее по поручению клиента, произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора, называется аккредитивом.

    При этой форме расчетов платеж производится не в учреждении банка, обслуживающей покупателя, а по месту нахождения поставщика. Для совершения платежа покупатель обращается в учреждение банка с заявлением, содержащим просьбу отложить со своего счета денежные средства для платежа. Следовательно, при аккредитиве средства для оплаты приобретаемых товаров готовятся заранее, депонируются обычно на аккредитивном счете. Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент) по поручению плательщика-покупателя, переводит средства в банк поставщика. Деньги на счет поставщика зачисляются только при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве.

    Исполнение  аккредитива производится непосредственно  банком, обслуживающим поставщика-получателя денег.

    Расчеты платежными требованиями-поручениями. В этой современной форме расчетов поставщик предъявляет требование к покупателю оплатить на основании направленных ему расчетных документов стоимость поставленной продукции или выполненных работ.

    Расчеты платежными требованиями. Платежные требования широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает в соответствующем количестве экземпляров платежные требования и сдает их на инкассо. Платеж за товар или услугу осуществляется в учреждении банка, обслуживающем покупателя.

    Платежное требование содержит все необходимые  реквизиты, позволяющие определить, какой товар отгружен, каковы его сортность, цена, время отгрузки. Поставщик не сам направляет эти документы плательщику, а поручает своему учреждению банка взыскать платеж. Следовательно, составленные документы поставщик передает в свой банк с поручением взыскать средства с плательщика. Это поручение и есть инкассо. Банк, принимая документы на инкассо, берет на себя обязательство вовремя переслать их в учреждение банка, обслуживающее покупателя, взыскать там с него средства и перечислить на расчетный счет поставщика.