Анализ активных операций банка

Н5 = Ла / С

    где Ла - ликвидные активы.

      в) соотношение суммы, ликвидных активов  и общей суммы активов[5, c.160]:

Н6 = Ла / А

    где А - общая сумма всех активов.

      г) соотношение суммы ликвидных  активов учреждений банка и суммы обязательств учреждения банка по счетам до востребования [5, c.161]:

Н7 = Ла / Ов

    где Ов - обязательства учреждения банка по счетам до востребования.

      д) соотношение выданных кредитов сроком погашения свыше одного года и обязательств учреждения банка по депозитным счетам, полученным кредитам, а также долговых обязательств на срок свыше одного года [5, c.161]:

Н8 = Кр / (К + Од)

    где Кр - кредиты, выданные на срок свыше одного года;

     К - капитал банка:

     Од - обязательства учреждений банка  по депозитным счетам, кредитам, подученным учреждением банка и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше одного года.

      В дальнейшем при анализе баланса  выясняются изменения по счетам в абсолютных величинах, т.е. сопоставляются остатки на определенную дату с аналогичными данными за соответствующий период прошлого года или предыдущий текущего года. Указанный анализ дает возможность определить пропорции между статьями, выявив тенденции в их изменении и, наконец, проследить как и в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли учреждения банка. Далее осуществляется анализ изменения по каждой статье баланса, а также доходности по видам деятельности учреждения банка.

      Подводя итог, отметим, что для анализа активных операций используются различные показатели, позволяющие рассмотреть данные операции всесторонне.

4. ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ  ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКА (на примере  филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно) 

      Проведем  экспресс-анализ хозяйственной деятельности филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г. Гродно.

      Прежде  всего, проанализируем структуру баланса  исследуемого банка (табл. 1.).

Таблица 1. Анализ структуры баланса филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

      Данные  табл. 1. свидетельствуют о том, что  в структуре баланса в активах  преобладают кредиты клиентам, удельный вес которых составил более 88% в 2003г. В абсолютном выражении кредиты  выросли на 24670,6 млн. руб. или на 42,2%. В структуре пассивов преобладают обязательства – более 95%. Из них значительную долю составляют средства клиентов – около 30%, но в то же время снизилась их доля в 2003г. несмотря на абсолютное увеличение на 4223,2 млн. руб. или на 18.8%.

      Значительно увеличились обязательства по ценным бумагам, выпущенным банком – 5656,0 млн. руб. или на 1123,7%.

      Как можно заметить, в структуре пассивов нет уставного капитала, что связано  с положением банка как филиала.

      Проанализируем  динамику активных операций банка (табл. 2.).

Таблица 2. Анализ активных операций банка

 

      Данные  табл.2. свидетельствуют о том, что  в структуре активных операций преобладают  кредитные, на долю которых приходится более 80%. В целом объем кредитных  операций увеличился на 24670,6 млн. руб. или  на 42,2%.  На втором месте находятся  прочие операции, но их доля снизилась с 15,45% до 9,83%.  Кроме того, объем прочих активных операций снизился в 2003г. по сравнению с 2002г. на 1723,3 млн. руб. или на 15,8%.

      Следует отметить, что в 2002г. банком осуществлялись инвестиционные операции, на долю которых  приходилось 1,06% всех операций. В 2003г. эти операции не проводились.

      Кассовые  операции составляют наименьший вес  в структуре активных операций банка. Но в 2003г. увеличился их объем на 639,2 млн. руб. или на 132,0%. Соответственно, увеличился и их удельный вес с 0,68% до 1,2% в 2003г.

      Поскольку кредитные операции являются наиболее значимыми для анализируемого банка, рассмотрим их изменение (табл. 3.).

Таблица 3. Динамика кредитных операций

 

      Согласно  данным табл. 3. больше всего кредитов выдавалось коммерческим организациям. Однако в 2003г., несмотря на увеличение их объема на 14386,7 млн. руб. или на 30,0%, их удельный вес снизился с 81,9% до 74,9% в 2003г.

      В то же время увеличился объем кредитов физическим лицам на 100,3% или на 10276,9 млн. руб. Соответственно, удельный вес  кредитных операций физическим лицам  увеличился на 7,17%.

      Кредиты, выдаваемые индивидуальным предпринимателям занимают наименьший удельный вес, который при этом снизился в 2003г. на 0,07%. Их объем увеличился только на 7 млн. руб. или на 2,4%.

      Для оценки платежеспособности банка рассчитываются коэффициенты ликвидности, платежеспособности и достаточности собственного капитала (табл. 4.).

Таблица 4. Динамика показателей ликвидности

      Таким образом, собственного капитала банку  достаточно лишь для покрытия 8,7% своих  обязательств в 2003г. данный показатель улучшился по сравнению с 2002г., но все же ниже показателя 2001г., и остается меньше нормативного.

      Показатели  мгновенной и текущей ликвидности  не достигают нормативно установленного значения, вместе с тем, показатель мгновенной ликвидности улучшились и в 2003г. составил 7,7%. Что касается показателя текущей ликвидности, то он снизился по сравнению с 2002г. и в 2003г. составил 57,4%.