Активные и пассивные операции коммерческого банка

Одним из основных способов управления активами банка является поддержание ликвидности. Банк рассчитывает обязательные нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями ЦБ РФ. Банк соблюдал указанные нормативы в течение 2012-2014 годов. Казначейство ежедневно проводит мониторинг трех вышеуказанных позиций ликвидности Банка, и все возникающие в данной области вопросы немедленно выявляются и докладываются руководству. Ежедневно Банком осуществляются операции с финансовыми активами в целях выполнения нормативов ликвидности. Риском ликвидности управляет Комитет по управлению активами и пассивами.

Приведенная ниже таблица 5 показывает обязательные нормативы ликвидности Банка, рассчитанные по состоянию на конец года, в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

Таблица 5 – Нормативы ликвидности ОАО «Крайинвестбанк»

	Требование	31 декабря 2014 года	31 декабря 2013 года	31 декабря 2012 года
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	Минимум 15%	123%	112%	101%
Норматив текущей ликвидности (Н3)	Минимум 50%	150%	174%	175%
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	Максимум 120%	87%	112%	115%

 

Из представленной таблицы 5 видно, что нормативы ликвидности Банком соблюдены в полной мере. Так норматив мгновенной ликвидности значительно выше нормы и в 2014 году составляет 123%, тогда как минимум составляет 15%. Это говорит о соблюдении Банком норм ликвидности. Та же ситуация с нормативом текущей ликвидности, значение которого в 2014 году составляет 150%, тогда как минимум составляет 50%. Норматив долгосрочной ликвидности не должен превышать 120%. В ОАО «Крайинвестбанк» его значение в 2014 году составляет 87%. Данное выполнение нормативов говорит о том, что Банку не грозит потеря ликвидности.

Проведение банком активных операций сопряжено с повышенными кредитными, операционными, рыночными рисками, а также риском потери ликвидности. В связи с этим следует изучить особенности управления активными операциями банка, рассмотрев систему управления рисками и поддержания ликвидности. Банк постоянно совершенствует систему управления рисками, стремясь соответствовать лучшим практикам и рекомендациям регулирующих органов.

В рамках данных решений в течение 2014–2015 годы предполагается последовательное внедрение и усовершенствование как методов и процессов управления рисками на интегрированном уровне, так и на уровне систем управления отдельными видами рисков. Одним из основных видов рисков является кредитный. В ОАО «Крайинвестбанк» риски контролируются тремя независимыми подразделениями:

1. Службой внутреннего аудита (осуществляет контроль за деятельностью подразделений, а также за соблюдением нормативных документов).
2. Управлением банковских рисков (проводит расчет уровня кредитных рисков и необходимых норм резервирования).
3. Департаментом кредитных рисков (осуществляет совершенствование кредитных процессов, создает и сопровождает технологическую платформу оценки кредитных рисков, проводит мониторинг и контроль: величины кредитного риска, кредитных подразделений банка; управление: процессами одобрения кредитной заявки, фрод-рисками, системой взыскания проблемной задолженности).

Широкая структура управления рисками способствует их минимизации.

Таким образом, можно отметить, что процесс управления рисками довольно отлажен. Далее целесообразно более подробно охарактеризовать основную составляющую активных операций Банка – кредитную деятельность.

Реализация кредитной политики ОАО «Крайинвестбанк» в 2014 г. осуществлялась в условиях дальнейшего наращивания активных операций, расширения направлений кредитования и доступности кредитов для различных категорий заемщиков. В то же время развитие кредитных взаимоотношений в текущем году находилось под существенным влиянием требований Банка России к уровню достаточности капитала и соответствующему росту его активных операций, устанавливаемых в связи с этим ограничений на объем кредитных операций в зависимости от их транспарентности и степени концентрации рисков, а также влиянием конкурентной среды и экспансии системообразующих банков при сохраняющихся тенденциях ограниченного круга заемщиков, имеющих приемлемое кредитное качество. В составе основных направлений кредитной политики на 2014 г. первоочередной задачей ставилось наращивание капитала, в т.ч. обеспечение необходимой доходности и исключение повышенных рисков операций кредитования.

В целом на конец 2014 года кредитный портфель достиг 6,6 млрд рублей (в 2013 году – 2,4 млрд рублей). Количество выданных Банком кредитов представлено на рис. 10.

 

Рисунок 10 - Количество выданных кредитов ОАО «Крайинвестбанк»

за 2014 год, тыс.шт.

 

Как видно из представленного рисунка 10, в течение 2014 года количество выданных кредитов Банка значительно возросло (более чем в 5 раз). Это указывает на расширение кредитной деятельности и диверсификацию кредитного портфеля. Благодаря значительному увеличению в прошлом году нового кредитного портфеля клиентов малого и среднего бизнеса Банк, согласно рейтингу агентства «Эксперт РА», вошел в первую десятку российских банков, продемонстрировавших самые высокие темпы роста в этом сегменте.

Далее целесообразно представить объемы выданных кредитов ОАО «Крайинвестбанк» в 2014 году на рисунке 11.

 

Рисунок 11 - Сумма выданных кредитов ОАО «Крайинвестбанк»

за 2014 год, тыс.руб.

Рисунок 11 указывает на то, что в течение 2014 года суммы выданных кредитов возросли в 6 раз. Это также говорит о расширении кредитной деятельности Банка. В 2014 году автокредитование оставалось одним из основных направлений развития бизнеса ОАО «Крайинвестбанк» в сегменте услуг для физических лиц.

Важнейшее значение при оценке управления пассивами коммерческого банка имеет оценка эффективности данного управления. Расчет показателей представлен ниже.

Коэффициент стабильности депозитов:

2012 год: 94035,75 / 128816,1 = 0,73.

2013 год: 174176,04 / 229179 = 0,76.

2014 год: 260668,40 / 329960 = 0,79.

Степень постоянства депозитов:

2012 год: 51526,44 / 77289,66 = 0,67.

2013 год: 96255,18 / 132923,82 = 0,72.

2014 год: 145182,4 / 184777,6 = 0,79.

Коэффициент стабильности ресурсной базы:

2012 год: 103053 / 515264 = 0,2.

2013 год: 183343 / 509287 = 0,36.

2014 год: 263968 / 694653 = 0,38.

Показатель доли остатка средств на счетах до востребования:

2012 год: 99859 / 96018 = 1,04.

2013 год: 179622 / 22481 = 7,99.

2014 год: 245962 / 30142 = 8,16.

Результат можно представить в таблице 6.

Таблица 6 – Динамика показателей эффективности депозитной деятельности ОАО «Крайинвестбанк» за 2012-2014гг.

Показатель	2012	2013	2014	Темпы роста 2013 к 2012, %	Темпы роста 2014 к 2013, %
Стабильные депозиты	94035,75	174176,04	260668,40	185,22	149,66
Совокупная величина привлеченных депозитов	128816,1	229179	329960	177,91	143,97
Срочные депозиты	51526,44	96255,18	145182,4	186,81	150,83
Депозиты до востребования	77289,66	132923,82	184777,6	171,98	139,01
Средства на счетах клиентов на конец анализируемого периода	103053	183343	263968	177,91	143,97
Кредитовый оборот по счетам клиентов банка за период	515264	509287	694653	98,84	136,40
Средний за период остаток средств на депозитных счетах	99859	179622	245962	179,88	136,93
Кредитовый оборот по депозитным счетам до востребования	96018	22481	30142	23,41	134,08
Коэффициент стабильности депозитов	0,73	0,76	0,79	104,11	103,95
Степень постоянства депозитов	0,67	0,72	0,79	108,62	108,50
Коэффициент стабильности ресурсной базы	0,2	0,36	0,38	180,00	105,56
Показатель доли остатка средств на счетах до востребования	1,04	7,99	8,16	768,27	102,13

 

Проанализировав ряд показателей эффективности депозитной деятельности, представленных в табл.6, можно сделать ряд выводов. Так, за весь анализируемый период наблюдается тенденция увеличения всех показателей эффективности депозитной деятельности.

Коэффициент стабильности депозитов характеризует постоянную и стабильную ресурсную базу ОАО «Крайинвестбанк». В 2012 году значение показателя было близко к рекомендуемому (не менее 75%), а в 2013-2014гг. было выше данного значения. Для Банка это указывает на повышение эффективности управления пассивными операциями, так как определяет расширение ресурсной базы. Степень постоянства депозитов также отражает постоянство депозитных операций ОАО «Крайинвестбанк». При этом в 2012 году его значение составляло 68%, а в 2014 году 78%, что говорит о том, что данный вид ресурсов в полном объеме может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операций.

Согласно требованиям ЦБ РФ, постоянство депозитов должно быть обеспечено не ниже 65%. Таким образом, ОАО «Крайинвестбанк» соблюдает требования ЦБ РФ по величине данного коэффициента.

Коэффициент стабильности ресурсной базы отражает уровень «оседания» всех средств клиентов банка на счетах. Он позволяет оценить, какая часть ресурсов банка может рассматриваться как относительно стабильная. Результат анализа показателя свидетельствует о том, что уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах на начало 2012 г. составил 20 %, а к концу 2014 г. он вырос до 38%. Нормативное значение, предусмотренное ЦБ РФ при этом должно быть не ниже 30%. Это свидетельствует о росте за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, об увеличении возможностей их использования для проведения активных операций.

Показатель доли остатка средств на счетах до востребования отражает существующий в банке уровень средств, хранящихся в течение анализируемого периода на счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильные кредитные ресурсы банка в течение такого же (следующего за расчетным промежутком времени) периода. Так, в 2012 году он составил 104 %, к концу 2014 г. он резко возрос и достиг 816%, что является положительной тенденцией в деятельности Банка и говорит о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций. Требования ЦБ РФ в отношении данного показателя составляют не менее 5,0. Таким образом, можно сказать, что ОАО «Крайинвестбанк» выполняет установленные требования по величине данного показателя.

Проведенный анализ свидетельствует о том, что в основном показатели (коэффициент стабильности депозитов, степень постоянства депозитов, коэффициент стабильности ресурсной базы, показатель доли остатка средств на счетах до востребования) имеют тенденцию к увеличению. Однако если коэффициенты стабильности депозитов и стабильности ресурсной базы увеличиваются небольшими темпами, то показатель доли остатка средств на счетах до востребования в период 2012-2013гг. имеет тенденцию резкого роста.

 

 

3.2 Основные направления улучшения качества управления активными и пассивными операциями банка

 

В целях выделения рекомендаций и предложений по совершенствованию активных операций можно рассмотреть ряд проблем кредитования в российских банках в современной банковской системе, которые влияют на ОАО «Крайинвестбанк», и предложить пути их решения в банке.

1. Проблема снижения ставок  кредитования юридических лиц. Они  должны быть такими, чтобы и  банк и получатель кредита  имели доход и компенсацию  рисков.

На снижение процентных ставок оказывает влияние уровень конкуренции на рынке предоставления кредитов.

Предприниматели не хотят брать кредит по завышенной ставке в ОАО «Крайинвестбанк».

Мы предлагаем следующий путь решения данной проблемы:

- оптимизация ставок кредитования  юридических лиц. Целесообразно не выдвигать жесткие требования к клиентам и предоставлять каждому индивидуальные условия по кредитованию.

2. Проблема ошибок в  анализе количественных показателей, который связан с характеристикой  финансового положения  получателя кредита. Проблемы, в основном,  связаны с отсутствием финансовой грамотности на предприятиях.

Низкая финансовая грамотность предпринимателей также не способствует росту рынка кредитования малого бизнеса. Часть заемщиков не планируют свои кредитные займы, другие даже не знают, как правильно можно было бы потратить денежные средства, третьи не могут подготовить бизнес-план.

А некоторые предприниматели даже не имеют расчетного счета и не могут предоставить документы, необходимые для кредитования, из-за отсутствия правильно оформленной бухгалтерской отчетности.

Понижение спроса на услуги вызывают и предубеждения предпринимателей, часть из которых довольно скептически относятся к кредитным продуктам для бизнеса, заранее считая их излишне дорогими и недоступными.

Многое зависит и от системы налогообложения, применяемой предпринимателем. Если он работает на общей системе налогообложения либо применяет «упрощенку» с объектом налогообложения «доходы минус расходы», у банкиров есть возможность проанализировать финансовое состояние заемщика.