Активные и пассивные операции коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

Введение

 

В настоящее время для банковской деятельности существенную роль приобретают активные операции. Под активами банка подразумевается любая собственность банка, находящаяся в его непосредственном и ничем не ограниченном распоряжении и при этом имеющая четкий денежный эквивалент. При осуществлении банковских операций в деятельности кредитного учреждения находят отражение различные виды операций, в том числе операции с активами банка. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам - уровень принимаемых валютного и процентного рисков. Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, это может стать причиной недостатка ликвидности.

Формирование ресурсной базы путем осуществления пассивных операций в коммерческом банке является ключевым фактором обеспечения  стабильности кредитной организации.

К основным операциями современного коммерческого банка можно отнести как пассивные операции, связанные с привлечением средств и формированием ресурсной базы, так и активные операции, связанные с распределением накопленных средств. Эта деятельность и является посредничеством на рынке заемных средств.

В целом можно сказать, что привлечение средств и их эффективное распределение позволяют поддерживать устойчивость коммерческого банка и делает его важным субъектом процесса воспроизводства. Именно за счет представленных действий осуществляется предоставление капитала в целях повышения экономического роста в стране.

Актуальность темы определяется тем, что с помощью грамотного управления активными и пассивными операциями коммерческого банка обеспечивается оптимальное сочетание его ликвидности и прибыльности. Это в конечном итоге способствует укреплению собственной базы банка и росту устойчивости его деятельности.

Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических основ управления активными и пассивными операциями коммерческого банка.

Для реализации поставленной цели были поставлены следующие      задачи:

• изучить теоретические основы осуществления активных и пассивных операций коммерческого банка;
• проанализировать российскую статистику активных и пассивных операций коммерческих банков;
• провести анализ и определить основные направления улучшения качества управления активными и пассивными операциями ОАО «Крайинвестбанк».

Объектом исследования является ОАО «Крайинвестбанк».

Предметом исследования выступают активные и пассивные операции ОАО «Крайинвестбанк».

В работе были использованы следующие методы исследования: абстрактно-логический; метод синтеза; метод анализа; конструктивный метод.

Информационной базой исследования являются учредительные документы и отчетность банковского учреждения.

Курсовая состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников, приложений.

 

 

1 Теоретические  основы осуществления активных и пассивных операций банка

 

1.1 Понятие и сущность активных операций банка

 

В процессе деятельности современных кредитных организаций осуществляются различные виды операций. Банковские операции могут быть как активными, так и пассивными.

Для формирования устойчивой деятельности банковской структуры важнейшее значение имеют активные операции, так как активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.

Активные операции коммерческого банка – это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций [12, с.76].

Активные операции коммерческого банка – это, прежде всего, кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфэйтинг и пр.).

Основным видом активных операций коммерческого банка является кредитование.

По экономическому содержанию активные операции банка подразделяются на:

- ссудные (учетно-ссудные);

- расчетные;

- кассовые;

- инвестиционные и фондовые;

- гарантийные.

Рассмотрим их подробнее. Основным видом активных операций коммерческого банка являются ссудные. Ссудные операции представляют собой операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис. 1) [9, с. 33]:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 - Классификация кредитных операций

 

Согласно рисунку 1, кредитные операции классифицируются по следующим признакам: в зависимости от обеспечения, по методу взимания процента, по категориям заемщиков, по характеру погашения, по срокам погашения.

Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Недостатком предоставления  банком  заемщикам денег в ссуду является то, что всегда присутствует риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде.

Следующим видом активных операций банка являются расчетные.

Расчётные операции представляют собой операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Следующий вид активных операций банка – кассовые операции. Они представляют собой операции по приему и выдаче наличных денежных средств [18, с. 59].

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Далее рассмотрим инвестиционные операции. Это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Основное отличие инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента.

Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

Далее приведем краткую характеристику гарантийных операций. Они представляют собой операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных [18, с. 63].

Таким образом, по экономическому содержанию банковские операции делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, фондовые, гарантийные.

Классификация активных операций банка по их экономическому содержанию не является единственной. Активные операции также классифицирую по таким критериям, как:

- степень рискованности - на рисковые и риск-нейтральные;

- характер (направления) размещения  средств - на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций);

- уровень доходности - на  операции, приносящие доход (высокодоходные  и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются)            [18, с. 67].

Таким образом, активные операции представляют собой банковские операции, с помощью которых банк размещает свои имеющиеся ресурсы и получает доход, а также поддерживает свою ликвидность. От качественного осуществления активных операций зависит надёжность, ликвидность и доходность банка в целом.

Существует множество критериев классификации активных операций банка: по экономическому содержанию (ссудные, расчетные, кассовые, фондовые, гарантийные); по степени рискованности (рисковые и риск-нейтральные); по характеру размещения средств (первичные, вторичные, инвестиционные); по уровню доходности (приносящие доход и не приносящие дохода).

Регулирование активных операций коммерческого учреждения осуществляется с помощью множества нормативных актов, как на федеральном уровне и уровне субъектов РФ, так и на уровне банковской системы и самого кредитного учреждения.

Важнейшими федеральными законами, регулирующими активные операции банка являются: Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)»; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Данные нормативные акты регулируют деятельность кредитных организаций, работающих на территории Российской Федерации.

Также следует отметить, что существуют различные инструкции и рекомендации, выпускаемые Банком России.

Например, Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 18.12.2014) «Об обязательных нормативах банков»; Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 14.06.2013) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

 

 

1.2 Понятие и сущность  пассивных операций банка

 

В современной банковской сфере коммерческие банки представляют собой одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности выступает важнейшим условием реального создания эффективного рыночного механизма.

В целом можно отметить, что, по мнению современных авторов, коммерческий банк является негосударственным кредитным учреждением, которое осуществляет банковские операции в интересах юридических и физических лиц (платежные операции, расчётные операции, выдача кредитов, привлечение вкладов, операции с ценными бумагами, посреднические операции) [24, с. 15].

В современных кредитных учреждениях деятельность основывается на проведении банковских операций. Современное законодательство осуществляет регулирование банковской деятельности. Так, в Законе «О банках и банковской деятельности», выделены следующие виды банковских операций:

1) привлечение денежных  средств юридических и физических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) предоставление кредитов  от своего имени за счет  собственных и привлеченных средств;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов) [2].

Кроме основных, указанных выше операций, существует ряд сделок, которые так же предусмотрены законодательством: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;  доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;  осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

Таким образом, коммерческий банк представляет собой, прежде всего, коммерческое предприятие, в основе которого лежит получение прибыли, а реализация функций происходит в результате осуществления пассивных и активных операций.

Важную роль в деятельности коммерческих банков играют пассивные операции. Значение пассивных операций для коммерческого банка велико в современной банковской системе, так как с помощью данных операций происходит регулирование уровня риска, принятие решений о повышении или понижении процента.