Проблемы квалификации контрабанды

     Важным  этапом развития уголовного законодательства России об ответственности за контрабанду стал новый Уголовный кодекс РФ. В нем состав контрабанды совершенно обоснованно включен в главу «Преступления в сфере экономической деятельности» и предусмотрен в ст.188 Кодекса.  В Российской Федерации с ее огромной территорией и соответственно большой протяженностью таможенной и государственной границ, явно обозначилась тенденция к более полной защите от преступных посягательств таможенной сферы. В этих целях в Российской Федерации принята, определенная система уголовно-правовых норм, включающая и норму о контрабанде. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Уголовно-правовая характеристика состава контрабанды.

     2.1. Уголовно-правовая природа контрабанды.

     Ст. 188 УК РФ, предусматривающая ответственность  за контрабанду, содержит в себе значительный разграничительный потенциал, а  сформулированный ею состав преступления – достаточно четко формализованные отличительные признаки, ориентация на которые позволяет правоприменителю  (работнику органа дознания, следствия, прокурору, судье)  без особых  затруднений отграничить уголовно-наказуемую контрабанду от любого нарушения таможенных правил в качестве административного деликта.

     В качестве разграничительных признаков между названными правонарушениями уголовный закон указывает на специальные предметы контрабанды, исчерпывающий перечень которых содержится в ч.2 ст.188 УК РФ, и на размер контрабанды, если речь идет о незаконном перемещении через таможенную границу РФ любых других предметов. Сочетание указанных разграничительных критериев и их умелое использование практическими работниками в процессе правоприменительной деятельности позволяет избежать судебных и следственных ошибок и тем самым укрепить режим законности при отправлении правосудия по уголовным делам и рассмотрении дел об административных правонарушениях таможенных правил.

     Видовой состав контрабанды, сформулированный в диспозиции ст. 188 УК РФ, охватывает своими признаками все без исключения случаи проявления данного преступления. Законы принимаются не для конкретного случая, а для борьбы и нейтрализации всей возможной совокупности случаев определенного вида или рода. Эта совокупность, по оценке законодателя, представляет собой остро негативное асоциальное явление, опасное для определенных интересов личности, общества или государства. В нашем случае таким массовым явлением выступает контрабанда, которая в силу ее общественной опасности криминализируется законодателем, т.е. возводится им в ранг преступления. Юридическую природу контрабанды (нормативно) выражает и закрепляет ее видовой состав, предусмотренный ст.188 УК РФ.

     По  своей законодательной конструкции  контрабанда – формальный состав преступления. Признание его оконченным связывается законодателем с совершением виновным самого общественного опасного действия и не требует установки преступных последствий. Применительно к контрабанде подобная конструкция состава преступления объясняется сложностью, а может быть практической невозможностью формализации в тексте уголовного закона характера и содержания асоциальных последствий незаконного перемещения через таможенную границу государства товаров или иных предметов, хотя фактически последствия всегда наступают и их наличие резюмируется законодательной властью. При этом последняя, принимая закон о контрабанде, учитывала, конечно, сколь сложно было бы на практике установить, точно зафиксировать и доказать наличие такого рода последствий.

     Контрабанда – это не многосоставное (на уровне основного состава) преступление, а  деяние, имеющее один подобный состав, который может быть выполнен виновным любым из непосредственно указанных  в диспозиции ст.188 УК РФ действий, а именно: путем незаконного перемещения через таможенного перемещения через таможенную границу РФ товаров или иных предметов:

1. помимо таможенного контроля;
2. с сокрытием от таможенного контроля;
3. с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации;
4. сопряженного с недекларированием или недостоверным декларированием.

     Таким образом, контрабанда, как и любое  преступление, основной состав которого имеет аналогичную законодательную конструкцию,- это деяние с альтернативно описанными признаками его объективной стороны.

     Исключительно важной конструктивной особенностью состава  контрабанды является его достаточно высокий потенциал дифференциации уголовной ответственности за совершение данного посягательства в зависимости от тяжести содеянного. При этом такая возможность дифференцировать тяжесть ответственности за рассматриваемое преступление заложена в самом уголовном законе.

     Закон выделяет следующие составы контрабанды:

1. Основной состав контрабанды, предусмотренный ч.1 ст.188 УК;
2. Квалифицированный состав контрабанды в отношении строго законом определенных предметов – ч.2 ст.188 УК;
3. Первая разновидность особо квалифицированного состава контрабанды, если она совершена: б) должностным лицом с использованием своего служебного положения; в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (ч.3 ст.188 УК);
4. Вторая, наиболее опасная разновидность особо квалифицированного состава контрабанды, совершенной организованной группой, которая карается по части ч.4 ст.188 УК РФ.

     Естественно, что каждая разновидность составов контрабанды в соответствии со специальным принципом дифференциации уголовной ответственности сопровождается в законе надлежащей карательной санкцией по справедливому правилу:  чем опаснее преступление, тем строже предусмотренные правом меры наказания. При этом закон дифференцирует ответственность за рассматриваемое преступление в весьма широких рамках – от 6 месяцев лишения свободы (ч.1 ст.188) до двенадцати лет лишения свободы со штрафом в размере до одного миллиона рублей (ч.4 ст.188 УК). Если при всем этом учесть предусмотренные законом чрезмерные дискреционные полномочия суда (разрыв в 5 лет по ч.4 ст.188 УК), то можно утверждать, то можно утверждать, что потенции дифференциации ответственности, заложенные в конструкции составов контрабанды и санкций за ее совершение, более чем достаточны для реализации принципа справедливости при осуществлении правосудия по интересующей нас категории уголовных дел.

     Детальный анализ положений и требований ст.188 УК, формулирующей признаки уголовно-наказуемой контрабанды, что она представляет собой единое сложносочлененное нормативное образование, которое, однако (конечно, весьма условно), можно расчленить, что и делает закон, на четыре взаимосвязанных части, интегрированных в одно целое общим признаком – «незаконным перемещением определенных предметов через таможенную границу Российской Федерации».

     Еще одна правовая особенность конструкции  состава контрабанды по российскому  законодательству проявляется в  том, что исчерпывающий перечень специальных предметов преступления, качественно определенных в самой правовой норме, дан значительно шире, более исчерпывающе, чем это делалось законодателем ранее. Такая детализация полностью соответствует реалиям практики борьбы с контрабандой, потребностям правоохранительной деятельности, а главное – насущной необходимости максимально полно защитить внешнеэкономическую деятельность государства, таможенного дела, интересы общественной безопасности и даже здоровья нации. Новая норма ставит под правовую защиту не только собственные национальные интересы, но и жизненно важные интересы международного сообщества народов, поскольку «растекание» таких предметов по миру, особенно в известные регионы, представляет собой вескую угрозу.

     Достоинство действующего уголовного законодательства о контрабанде заключено и в том, что она, как и в отношении предмета преступления, расширяет перечень непосредственно указанных в законе объективных способов незаконного перемещения товаров и иных ценностей через таможенную границу государства, называя их в ряду «недекларированием или недостоверное декларирование», «обманное использование средств таможенной идентификации», «совершенное должностным лицом с использованием своего служебного положения».  Уже один этот перечень новых признаков контрабанды свидетельствует о том, что, как следствие, существенно раздвигает и пределы сферы действия уголовно-правовой нормы, усиливает ее регулятивную, охранительную, предупредительную функции.

     Характеризуя  особенности состава контрабанды  по действующему Уголовному Кодексу, в  заключение нельзя не отметить, что  по своей законодательной конструкции единая норма о контрабанде как преступлении четко распадается на четыре части, каждая из которых имеет свою диспозицию, описывающую присущие ей специфические конструктивные признаки объективной стороны деяния, еще более расширяет рамки уголовно-карательного воздействия на потенциальных контрабандистов. В период разгула преступности такой подход  следует считать вполне обоснованным, общественно рациональным и даже необходимым делом. 

     2.2 Социально-экономическая сущность контрабанды и ее общественная опасность. 

     Контрабанда – одно из наиболее опасных экономических  преступлений. Она в соответствии с п.4 и 5 ст.15 УК РФ относится к категории тяжких, а ее особо квалифицированный вид (ч. 4 ст.188 УК РФ)- к особо тяжким преступлениям. Данную группу преступлений уголовный закон, теория и практика именуют экономическими (Раздел VIII УК РФ – «Преступления в сфере экономики»), хотя более точно по этимологическому смыслу было бы назвать их «антиэкономическими».

     Асоциальная направленность контрабанды и ее поражающая способность, которые в совокупности определяют ее подлинную природу и сущность как посягательства на охраняемые законом интересы, четко обозначены новым Уголовным кодексом РФ. Кодекс установил, что контрабанда есть одно из преступлений в сфере экономики.

     Особенно  отчетливо антиэкономическая сущность контрабанды проявляется в сфере внешнеэкономической деятельности физических и юридических лиц, которая из года в год все более криминализируется. Это позволяет утверждать, что криминогенный потенциал в этом исключительно важном секторе экономики страны имеет устойчивую тенденцию к постоянному возрастанию. Тенденция замечена. По указу Президента РФ от 29.04.1996г. была разработана Государственная стратегия экономической безопасности РФ. Для борьбы с экономической преступностью внешнеэкономического характера в программе предусмотрены следующие меры: а) упорядочение внешнеэкономической деятельности в стране; б) создание механизма регулирование внешнеэкономических операций для выполнения договорных обязательств и государственных заказов; в) введение системы квотирования основных видов вывозимого сырья; г) лицензирование определенных сфер деятельности.¹⁰

     Контрабанда приобрела в настоящее время  свойства элемента теневой экономики, черты и признаки мощного дестабилизирующего фактора, который вносит дезорганизацию в процесс реформирования экономики России на принципах рыночных отношений.

     Экономический аспект общественной опасности контрабанды  состоит прежде всего в том, что  она существенно нарушает установленный в государстве порядок внешнеторговой деятельности, а также снижает доходную часть государственного бюджета вследствие непоступления доходов от таможенных пошлин и других платежей, которые обязаны уплачивать соответствующие физические и юридические лица за перевозимые через таможенную границу, товары, транспортные средства и иные предметы. 

     Разнообразные таможенные платежи регулируются Таможенным кодексом РФ, ст.318 которого устанавливает перечень таможенных платежей:

     1) ввозная таможенная пошлина;

     2) вывозная таможенная пошлина;

     3) налог на добавленную стоимость,  взимаемый при ввозе товаров  на таможенную территорию Российской  Федерации;

     4) акциз, взимаемый при ввозе  товаров на таможенную территорию  Российской Федерации;

     5) таможенные сборы.

     Между тем при контрабандном перемещении  товаров государство, по существу, лишается поступления в бюджет практически  всех этих платежей, размер которых  весьма значителен.

     О колоссальном экономическом ущербе, который причиняется российскому государству контрабандной деятельностью, в виде безвозвратно утраченных, а по существу похищенных, стратегически важных сырьевых товаров и финансовых средств может, например, свидетельствовать уголовное дело А. и С. В целях занятия контрабандой в особо крупных размерах виновные создали и зарегистрировали на территории России две фиктивные фирмы – ТОО «Джулай» и «Тандем», которые никакой хозяйственно-финансовой деятельности не вело и никаких денежных средств на своих расчетных счетах не имели. Одновременно от имени этих «фирм» они заключили фиктивные договоры на переработку сырой нефти с обязательством возврата конечного нефтепродукта (компенсационных товаров) на территорию РФ с греческой фирмой «Motor Oil Trading» и ирландской фирмой «Topdeal Trading Limited». Представив в таможенные органы и Министерства внешних экономических связей РФ фиктивные документы (гарантийное обязательство коммерческого «Восточно-Европейского Сибирского банка» и указанные договоры), которые были внесены в грузовые таможенные перевозки, они получили разрешение на вывоз нефти с обязательством, как указывалось, возврата компенсационного товара. В течение года преступниками было вывезено за границу и там продано 1 млн. 380 тыс. тонн сырой нефти, стоимостью около 130 млн. долларов США и, кроме того, они уклонились от уплаты таможенных платежей на сумму 109 млрд. рублей.¹¹