Договор товарного и коммерческого кредита

       Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора.

       Заемщик отвечает по правилам п. 1 ст. 811 ГК РФ. Если иное не установлено законом или кредитным договором, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму кредита, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК РФ, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата кредитору независимо от уплаты процентов, предусмотренных п. 1 ст. 809 ГК РФ.

       Ответственность заемщика, предусмотренная в кредитном  договоре, может состоять в уплате пени или повышенных процентов в  случае несвоевременного возврата кредита. Проценты, уплачиваемые заемщиком на сумму займа в размере и  в порядке, определенных п. 1 ст. 809 ГК РФ, являются платой за пользование денежными средствами и подлежат уплате должником по правилам об основном денежном долге [27, п. 15].

       В тех случаях, когда в кредитном  договоре установлено увеличение размера  процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую  увеличена плата за пользование  кредитом, считается иным размером процентов, установленных договором  в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК РФ. Проценты, предусмотренные п. 1 ст. 811 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Указанные проценты, взыскиваемые в связи с просрочкой возврата суммы кредита, начисляются на эту сумму без учета начисленных на день возврата процентов за пользование заемными средствами, если в обязательных для сторон правилах либо в договоре нет прямой оговорки об ином порядке начисления процентов. На сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование заемными средствами, когда они подлежат уплате до срока возврата основной суммы займа, проценты на основании п. 1 ст. 811 ГК РФ не начисляются, если иное прямо не предусмотрено законом или договором. При наличии в договоре условий о начислении при просрочке возврата долга повышенных процентов, а также неустойки за то же нарушение (за исключением штрафной) кредитор вправе предъявить требование о применении одной из мер ответственности, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ТОВАРНЫЙ  И КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ КАК РАЗНОВИДНОСТИ  КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
1. Товарный кредит

 

     В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном  заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован  в стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный договор займа. В таких случаях  используется договор товарного  кредита.

     Товарным  кредитом называется такой договор, который предусматривает обязанность  одной стороны предоставить другой стороне вещи, определённые родовыми признаками [1, ст. 882].

     В настоящее время широкое распространение  получили операции по приобретению имущества  на условиях товарного кредита. Его  суть в том, что вместо денег покупатель (заемщик) получает вещи (товар). Кредитором по такому договору может выступать  любое юридическое или физическое лицо, а не только банк или кредитная  организация, имеющие соответствующую  лицензию.

     Товарный  кредит также как любой кредит подразумевает проценты за пользование  чужими средствами. Заем же, к примеру, как известно, в отличие от кредита, может быть беспроцентным. Как уже  отмечалось, договора займа и кредита  имеют существенные различия.

     Организации, заключая договора товарного кредита, осуществляют операции, которые также  как и в случае с другими  заемными средствами, можно условно  разделить на три следующих этапа:

     -  получение заемных средств; 

     - начисление и уплата (получение)  процентов за пользование заемными  средствами;

     - возврат заемных средств.

       Договор товарного кредита обязательно  должен быть заключен в письменной  форме. Статья 820 ГК РФ регулирует  также отношения, возникающие  в рамках товарного кредита.  Она содержит императивную норму,  предусматривающую, что несоблюдение  письменной формы влечет недействительность  кредитного договора [13, с. 53].

     К существенным условиям договора товарного  кредита относятся условия о  его предмете, то есть вещах, которые  передаются в собственность заемщику и должны быть возвращены им по истечении  установленного срока.

     В соответствии со статьей 822 ГК РФ при  отсутствии специальных условий  в договоре, к товарному кредиту  применяются правила о купле-продаже, предусматривающие требования к  количеству, ассортименту, комплектности, качеству, таре и упаковке передаваемых товаров.

     В связи с этим условия договора о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и (или) упаковке предоставляемых  вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи  товаров, если иное не предусмотрено  договором товарного кредита, поскольку  речь при этом также идет об отчуждении этих вещей в собственность заемщика.

     Исходя, из норм статей 454 и 455 ГК РФ такой договор  будет считаться заключенным  только тогда, когда будет достигнуто согласие о предмете договора, то есть о наименовании и количестве товаров, передаваемых в кредит. Кроме того, заемщику необходимо согласовывать  в договоре условия о качестве, ассортименте, комплектности приобретаемых  товаров и требовать от кредитора  строгого соблюдения этих правил.

     Поэтому существенным условием договора товарного  кредита является указание наименования и количества товара, передаваемого  в кредит.

     Одной из самых распространенных ошибок является отсутствие в качестве предмета товарного  кредита указания конкретного вида, сорта и количества товара (например, в договоре указывается: «продукты  питания»). Если, например, ассортимент и количество товаров устанавливаются какими-либо другими документами (чаще всего спецификациями или дополнениями к договору), то в договоре необходимо указать, что данные документы являются неотъемлемыми частями настоящего договора [22, с. 6].

       Кроме того, в договоре товарного кредита  может содержаться множество  иных условий, которые не менее важны  для регулирования отношений  по договору товарного кредита, хотя их включение в договор не является обязательным, то есть при их отсутствии договор все равно будет считаться  заключенным. К таким условиям относятся:

- срок действия договора;

- цена и сумма договора;

- размер и порядок оплаты процентов за пользование товарным кредитом;

- ответственность сторон за невыполнение или ненадлежащее исполнение договора;

- другие условия.

       Срок  возврата товарного кредита не является существенным условием договора товарного  кредита, без него договор все  равно будет считаться заключенным. Если срок возврата не оговаривается, то сумма кредита возвращается кредитору  в течение 30 дней со дня предъявления торговой организации требования о  возврате. Зачастую возникают проблемы со сроками возврата товарного кредита.

      Так, общество с ограниченной ответственностью «Компания «Элтон» обратилось в Арбитражный суд Челябинской области с иском к учреждению ЯВ-48/15 о взыскании 2915252 рублей 26 копеек основного долга и 1703819 рублей 22 копеек процентов за пользование чужими денежными средствами до 1492476 рублей 90 копеек.

        Решением от 28.12.99 исковые требования  удовлетворены.

        Суд первой инстанции,  удовлетворяя иск,  исходил из того, что задолженность  и проценты за  пользование чужими  денежными средствами  подлежат взысканию в соответствии со статьей 486 Гражданского кодекса Российской Федерации.

        Постановлением апелляционной  инстанции от 16.02.2000 решение оставлено  без изменения.

        Суд апелляционной  инстанции счел, что  сумма долга взыскана  судом первой инстанции  правомерно и ответчиком  не оспаривается.

        В протесте заместителя  Председателя Высшего  Арбитражного Суда  Российской Федерации  предлагается решение  от 28.12.99 и постановление  апелляционной инстанции  от 16.02.2000 в части  взыскания процентов  за пользование  чужими денежными  средствами отменить, дело в отмененной  части направить  на новое рассмотрение.

        Президиум считает,  что протест подлежит  удовлетворению по  следующим основаниям.

        Как следует из  материалов дела, ООО «Компания «Элтон» и учреждение ЯВ-48/15 заключили договор от 21.04.98 № 6/98, согласно которому истец обязался поставить продукцию по согласованной спецификации, а ответчик - принять ее и оплатить в течении 90 дней с момента отгрузки. Дополнительным соглашением от 17.08.98 стороны внесли изменение в договор, установив 45-дневный срок для оплаты.

        Ответчик оплатил  продукцию не полностью,  что послужило  основанием для  обращения истца  с иском в арбитражный  суд.

        Суд первой инстанции  удовлетворил исковые  требования в полном  объеме, применив  пункты 1 и 3 статьи 486 Гражданского кодекса  Российской Федерации.

        Между тем истец  предъявил требование  о взыскании долга  и процентов за  пользование чужими  денежными средствами  на основании статьи 488 Кодекса. Основание,  по которому данная  статья не была  применена в судебном  акте, не указано.

        Анализ условий  спорного договора  свидетельствует  о том, что оплата  товара предусмотрена  через определенное  время после его  передачи покупателю, то есть предусмотрена  продажа товара  в кредит.

        Исходя из нормы  пункта 4 статьи 488 Кодекса  договор товарного  кредита является  возмездным. По договорам,  предоставляющим  отсрочку платежа,  начисляются проценты  заемщику в качестве  платы за предоставленный  кредит, которые не  являются мерой  ответственности.

        Суд разрешил спор, не дав оценку  договору и не  определив основания  требования истцом  уплаты процентов.

        При таких обстоятельствах  решение суда первой  инстанции и постановление  апелляционной инстанции  в части взыскания  процентов подлежат  отмене с направлением  дела на новое  рассмотрение ввиду  неправильного применения  норм материального  права.

        Учитывая изложенное  и руководствуясь  статьями 187 - 189 Арбитражного  процессуального  кодекса Российской  Федерации, Президиум  Высшего Арбитражного  Суда Российской  Федерации постановил:

        Решение от 28.12.99 и  постановление апелляционной  инстанции от 16.02.2000 Арбитражного суда  Челябинской области  по делу № А76-10687/99-6-125 в части взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами отменить и дело в этой части направить на новое рассмотрение в первую инстанцию того же суда.

        В остальной части  судебные акты  оставить без изменения [24].

       Договор товарного кредита сочетает в  себе признаки договора купли - продажи  и кредитного договора, поэтому к  существенным условиям последнего (предоставление кредита заемщику на оговоренных  условиях и его обязанность возвратить полученный кредит и уплатить проценты) добавляются условия о количестве, наименование товара и т.д. По условиям этого договора каждая из сторон выполняет  двойную роль: продавец товара является одновременно кредитором, а покупатель - заемщиком. Очевидно и практическое значение для его сторон.

       Во-первых, право собственности на товар  переходит от продавца к покупателю по правилам договора купли - продажи. И это происходит в момент фактической  передачи товара покупателю или перевозчику (если договором не оговорено иное).

       Во-вторых, за предоставление отсрочки или рассрочки  оплаты товара покупатель - заемщик  уплачивает продавцу - кредитору оговоренные  в соглашении проценты. Поскольку  оплата процентов является платой за отдельную услугу продавца - кредитора, то они не включаются в стоимость  реализуемых товаров. Для него полученные проценты считаются доходом от внереализационных  операций. У покупателя - заемщика оплаченные проценты относятся на себестоимость.

       В-третьих, покупателю предоставляется отсрочка или рассрочка оплаты товара, что  позволяет ему при отсутствии или нехватке денежных средств оплачивать стоимость приобретенного товара частями, в т.ч. и за счет денежных средств, полученных от дальнейшей реализации данного товара.