Внутренний аудит

- правила  организации и ведения бизнеса;

- трудовое, финансовое, налоговое и коммерческое  законодательство;

- основы  маркетинга и администрирования;

- этику  делового общения;

- информационные  технологии, средства коммуникации  и связи;

- правила  и нормы охраны труда.

1.6. В  период временного отсутствия аудитора (болезнь, отпуск, командировка) его обязанности возлагаются на лицо, назначенное приказом генерального директора. Это лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

2. Должностные обязанности

Внутренний  аудитор:

2.1. Проверяет  финансовую и управленческую  отчетность организации, анализирует  ее достоверность, оценивает своевременность  ее составления и представления.

2.2. Организует  унификацию и стандартизацию  учетных процессов.

2.3. Готовит  и представляет на утверждение  руководству организации план  и бюджет аудиторских работ.

2.4. Проводит  сплошные ревизии и проверки  в подразделениях организации  в соответствии с утвержденным  планом.

2.5. Контролирует  выполнение бюджета организации.

2.6. Проверяет  сохранность и эффективность  использования активов организации,  контролирует доступ персонала  к активам и финансовой информации.

2.7. Проводит  экспертную оценку проектов договоров,  следит за тем, чтобы в учетных  документах организации своевременно и полно отражались все совершаемые сделки и их результаты.

2.8. Выявляет  внутренние резервы организации  и определяет пути их эффективного  использования.

2.9. Исследует  порядок расходования фондов  по разным проектам или программам, анализирует доходы и расходы организации, оптимизирует и планирует налоги.

2.10. Проводит  выборочные ревизии с целью  выявления и ликвидации задолженностей  и недостач, анализирует дебиторскую  и кредиторскую задолженности,  дает оперативные указания по  уменьшению задолженностей.

2.11. Разрабатывает  рекомендации, позволяющие устранить  выявленные отклонения от планов, снизить уровень риска отдельных  операций или минимизировать  возможные потери.

2.12. Определяет  и анализирует возможные риски  при разработке и внедрении новых проектов в организации.

2.13. Следит  за работой персонала в части  финансов, анализирует должностные  инструкции и оптимизирует распределение  обязанностей персонала. Совместно  с менеджером по персоналу  вносит изменения в положения  о подразделениях и должностные инструкции.

2.14. Разрабатывает  регламенты для финансовой политики  организации в целом и отдельных  финансовых процедур.

2.15. Принимает  участие в составлении сводной  и консолидированной отчетности.

2.16. Готовит  организацию к внешнему аудиту.

2.17. Выполняет отдельные поручения генерального директора, напрямую не связанные с внутренним аудитом (консультирование работников бухгалтерии, анализ инвестиционных проектов, сверки с поставщиками и т.д.).

2.18. Консультирует  руководство организации по вопросам аудита.

2.19. Составляет  отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки,  дает экспертные заключения.

3. Права

Внутренний  аудитор имеет право:

3.1. Посещать  все подразделения организации  и получать любую информацию, необходимую для проведения аудита.

3.2. Давать  персоналу указания, как привести  отчетную документацию в соответствие  с внутренними документами и  законодательством, как исправить  ошибки и неточности.

3.3. Получать  от ответственных работников  объяснения по вопросам, возникающим в ходе ревизий и аудита.

3.4. Давать  персоналу распоряжения по вопросам  подготовки организации к внешнему  аудиту.

3.5. Давать  руководству рекомендации по  изменению управленческой политики  в организации.

3.6. Вносить  предложения по совершенствованию  своей работы и требовать, чтобы в организации были созданы все условия и оформлены все документы, необходимые для выполнения должностных обязанностей внутреннего аудитора.

4. Ответственность

Внутренний  аудитор несет ответственность:

4.1. За  ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.

4.2. За  правонарушения, совершенные в процессе  своей деятельности, - в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

4.3. За  причинение материального ущерба  организации - в пределах, установленных  действующим трудовым и гражданским  законодательством Российской Федерации.

5. Условия работы

5.1. Режим  работы внутреннего аудитора  определяется в соответствии  с правилами внутреннего трудового  распорядка, установленными в организации.

5.2. В  связи с производственной необходимостью  внутренний аудитор может направляться в служебные командировки, в том числе и местного значения.

Должностная инструкция разработана в соответствии с приказом генерального директора  от 12 июня 2007 г. N 34. 

Начальник отдела кадров                                                         С.И.Иванова

(руководитель  структурного подразделения)               (подпись)                             (расшифровка подписи)

     12.09.2010г.

 

Юрисконсульт                                                                              С.П.Светлаков

                                                                             (подпись)                                             (расшифровка подписи)

     12.09.2010г.

 

     С настоящей инструкцией ознакомлен. Один экземпляр получил на  руки и

обязуюсь хранить на рабочем месте                                                М.А.Светлов

                                                                           (подпись)                      (расшифровка подписи)

     12.09.2010г.

Оборот  последнего листа

В данной должностной инструкции пронумеровано, прошнуровано и заверено печатью  ___ листов.

     Генеральный директор                                                                 С.С.Петров

                                                                                   (подпись)                                             (расшифровка подписи)

     12.09.2010г.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

 

1.Сотникова  Л.В. Внутренний контроль и  аудит. Учебник/ВЗФЭИ.-М.:ЗАО «Финстатиформ», 2000.-239с.

2.Электронные лекции