Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2011 в 13:12, курсовая работа
Бухгалтерский учет ведется в соответствии с нормативными правовыми документами по бухгалтерскому учету, действующими на момент выполнения курсовой работы, представленными в Приложении 8, учетной политикой организации (см. раздел 2), рабочим Планом счетов, составленным на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций [21] (см. Прилож.3), регистров бухгалтерского учета в виде: Журнала регистрации хозяйственных операций, счетов из Главной книги, Оборотно-сальдовой ведомости, формы которых представлены в Приложении 4.
1.Задание и исходные данные по курсовой работе……………3
2.Схемы отражения операций на счетах……………………….5
3.Рабочий План счетов организации «Камак »………………..6
4.Журнал регистрации хозяйственных операций……………..8
5.Оборотно - сальдовая ведомость……………………………...18
6.Главная книга за 2009 год……………………………………...20
7.Расчет налога на имущество…………………………………..31
8.Формирование чистой прибыли (убытка) и расчет налога на прибыль………………………………………………………32
9.Бухгалтерский баланс ООО «Камак»………………………..33
10.Отчет о прибылях и убытках…………………………………35
11.Нормативно-правовые документы…………………………...36
Оборотно - сальдовая ведомость за декабрь 2009. до закрытия счетов.
| Сальдо (остатки) на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо (остатки) на конец месяца | ||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 01 | 84946 | 40789 | 125735 | |||
| 02 | 291 | 1680 | 1971 | |||
| 08 | 40789 | 40789 | ||||
| 10 | 530 | 47775,42 | 42454,87 | 5850,55 | ||
| 19 | 22196,99 | 22196,99 | ||||
| 20 | 23909 | 212087,16 | 212886,16 | 23110 | ||
| 26 | 111556,42 | 111556,42 | ||||
| 50 | 29113 | 24311 | 4802 | |||
| 51 | 40996 | 669323,34 | 308184,20 | 402135,14 | ||
| 60.1 | 59000 | 142420 | 131551 | 48131 | ||
| 60.2 | 15734 | 15734 | ||||
| 62.1 | 174210 | 485113,34 | 659323,34 | |||
| 68.1 | 10000 | 10000 | 13184 | 13184 | ||
| 68.2 | ||||||
| 68.3 | 46141 | 68337,99 | 74000,34 | 51803,35 | ||
| 68.4 | 1071 | 1071 | ||||
| 68.5 | 5486 | 5486 | ||||
| 69.1.1 | 2651 | 2651 | 2941 | 2941 | ||
| 69.1.2 | 2742 | 2742 | 5070,7 | 5070,70 | ||
| 69.2.1 | 7313 | 7313 | 14198 | 14198 | ||
| 69.2.2 | 5485 | 5485 | 6085 | 6085 | ||
| 69.3.1 | 1005 | 1005 | 1115 | 1115 | ||
| 69.3.2 | 1828 | 1828 | 2028 | 2028 | ||
| 70 | 81420 | 94604 | 101414 | 88230 | ||
| 71 | 14311 | 14311 | ||||
| 75.1 | 15000 | 15000 | ||||
| 76.5 | 84734,20 | 84734,20 | ||||
| 80 | 120284 | 120284 | ||||
| 84 | ||||||
| 90.1 | 528562 | 411113 | 939675 | |||
| 90.2 | 426584 | 212886,16 | 639470,16 | |||
| 90.3 | 80627 | 74000,34 | 74000,34 | 80627 | ||
| 90.9 | 21351 | 896973 | 918324 | |||
| 91.2 | 9672 | 4385,20 | 14057,20 | |||
| 91.9 | 9672 | 14057,20 | 23729,20 | |||
| 99 | 11679 | 41104 | 52789 | |||
| Итого | 893559 | 893559 | 3343066,76 | 3343066,76 | 2214111,05 | 2214111,05 |
Оборотно - сальдовая ведомость за декабрь 2009. после закрытия счетов.
| Сальдо (остатки) на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо (остатки) на конец месяца | ||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 01 | 84946 | 40789 | 125735 | |||
| 02 | 291 | 1680 | 1971 | |||
| 08 | 40789 | 40789 | ||||
| 10 | 530 | 47775,42 | 42454,87 | 5850,55 | ||
| 19 | 22196,99 | 22196,99 | ||||
| 20 | 23909 | 212087,16 | 212886,16 | 23110 | ||
| 26 | 111556,42 | 111556,42 | ||||
| 50 | 29113 | 24311 | 4802 | |||
| 51 | 40996 | 669323,34 | 308184,20 | 402135,14 | ||
| 60.1 | 59000 | 142420 | 131551 | 48131 | ||
| 60.2 | 15734 | 15734 | ||||
| 62.1 | 174210 | 485113,34 | 659323,34 | |||
| 68 | 61627 | 83823,99 | 129359,34 | 107162,35 | ||
| 69 | 21024 | 21024 | 31437,70 | 31437,70 | ||
| 70 | 81420 | 94604 | 101414 | 88230 | ||
| 71 | 14311 | 14311 | ||||
| 75.1 | 15000 | 15000 | ||||
| 76.5 | 84734,20 | 84734,20 | ||||
| 80 | 120284 | 120284 | ||||
| 84 | 164416,64 | 164416,64 | ||||
| 90.1 | 528562 | 939675 | 411113 | |||
| 90.2 | 426584 | 212886,16 | 639470,16 | |||
| 90.3 | 80627 | 74000,34 | 154627,34 | |||
| 90.9 | 21351 | 918324 | 939675 | |||
| 91.2 | 9672 | 4385,20 | 14057,20 | |||
| 91.9 | 9672 | 14057,20 | 4385,20 | |||
| 99 | 11679 | 209905,84 | 198226,84 | |||
| Итого | 893559 | 893559 | 4472894,60 | 4472894,60 | 561632,69 | 561632,69 |
|
|
åСн = |
åСк |
åОБ = |
åОБ |
åСк = |
åСк |
Счета из Главной книги
счет № 01 Основные средства
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 84946,00 | ||
| 37 | 08 | 40789,00 | |
| Итого оборотов | 40789,00 | ||
| Сальдо конечное | 125735,00 | ||
счет № 02 Амортизация основных средств
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 291,00 | ||
| 51 | 26 | 1680,00 | |
| Итого оборотов | 1680,00 | ||
| Сальдо конечное | 1971,00 | ||
счет № 08 «Вложения во внеоборотные активы»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное 0,00 | |||
| 36 | 60.1 | 40789,00 | |
| 37 | 01 | 40789,00 | |
| Итого оборотов | 40789,00 | 40789,00 | |
| Сальдо конечное | |||
счет № 10 Материалы
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | 530,00 | ||
| 5 | 60.1 | 21297,46 | |
| 6 | 26 | 21297,46 | |
| 9 | 60.1 | 5195,76 | |
| 10 | 26 | 5195,76 | |
| 18 | 60.1 | 21282,20 | |
| 20 | 20 | 10641,10 | |
| 20 | 26 | 5320,55 | |
| Итого оборотов | 47775,42 | 42454,87 | |
| Сальдо конечное | 5850,55 | ||
Счёт 19.1 «НДС по выполненным работам»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | |||
| 21 | 60.1 | 1725,41 | |
| 22 | 68.3 | 1725,41 | |
| Итого оборотов | 1725,41 | 1725,41 | |
| Сальдо конечное | |||
Счёт 19.2 «НДС по приобретённым основным средствам»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | |||
| 36 | 60.1 | 7342,00 | |
| 38 | 68.3 | 7342,00 | |
| Итого оборотов | 7342,00 | 7342,00 | |
| Сальдо конечное | |||
Счёт 19.3 «НДС по материалам»
| № операции из Журнала | № корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
| Дт счета | Кт счета | ||
| Сальдо начальное | |||
| 5 | 60.1 | 3833,54 | |
| 7 | 68.3 | 3833,54 | |
| 9 | 60.1 | 935,24 | |
| 11 | 68.3 | 935,24 | |
| 18 | 60.1 | 3830,80 | |
| 19 | 68.3 | 3830,80 | |
| 32 | 71 | 2130,00 | |
| 33 | 68.3 | 2130,00 | |
| 48 | 60.1 | 2400,00 | |
| 49 | 68.3 | 2400,00 | |
| Итого оборотов | 13129,58 | 13129,58 | |
| Сальдо конечное | |||