Учет денежных средств на расчетных и валютных счетах

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Января 2015 в 06:50, контрольная работа

Описание работы

Каждая организация вправе открывать в любом банке расчетные и другие счета для хранения свободных денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.
Организациям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения (магазины, склады, филиалы и др.) вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по месту нахождения нехозрасчетных подразделений.

Скачать архив (15.83 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Бух Учет. Диана.docx

— 63.32 Кб (Скачать файл)

Счет 80

Дебет		Кредит
№ опер.	Сумма	№ опер.	Сумма
		Сн	200000
		1	50000
Обд	0	Обк	50000
		Ск	250000

Счет 84

Дебет		Кредит
№ опер.	Сумма	№ опер.	Сумма
		Сн	312200
38	70000	38	46768
Обд	70000	Обк	46768
		Ск	288968

Счет 90

Дебет		Кредит
№ опер.	Сумма	№ опер.	Сумма
		Сн	0
29	5000	27	236000
30	36000
31	138000
32	57000
Обд	236000	Обк	236000
		Ск	0

Счет 91

Дебет		Кредит
№ опер.	Сумма	№ опер.	Сумма
		Сн	0
34	2200	35	2360
35	360	36	200

Обд	2560	Обк	2560
		Ск	0

Счет 99

Дебет		Кредит
№ опер.	Сумма	№ опер.	Сумма
		Сн	0
36	200	32	57000
37	10032
38	46768
Обд	57000	Обк	57000
		Ск	0

Составим оборотную ведомость по счетам за рассматриваемый период (таблица 6).

Таблица 6- Оборотная ведомость по счетам

Наименование счета	Остатки на начало периода		Обороты за период		Остатки на конец периода
Наименование счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01 Основные средства	190000		14000		204000
02 Амортизация основных средств		0		1000		1000
08 Вложения во внеоборотные активы	0		14000	14000	0
10 Сырье и материалы	130000		16000	33000	113000
19 НДС по приобретенным ценностям	0		6300	5400	900
20 Основное производство	0		138000	138000	0
25 Общепроизводственные расходы	0		26000	26000	0
26 Общехозяйственные расходы	0		26300	26300	0
43 Готовая продукция	0		138000	138000	0
44 Расходы на продажу	0		5000	5000	0
50 Касса	10000		20000		30000
51 Расчетный счет	270000		268360	180392	357968
60 Расчеты с поставщиками		190000	35400	41300		195900
62 Расчеты с покупателями	100000		236000	238200	97800
68 Расчеты по налогам и сборам		0	55992	55992		0
69 Расчеты по соц.страхованию		0	24000	24000		0
70 Расчеты по оплате труда		0	80000	80000		0
75 Расчеты с учредителями	0		50000	120000		70000
76 Расчеты с разными дебиторами	2200		2360	2360	2200
76 Расчеты с разными кредиторами		0	800	800		0
80 Уставный капитал		200000		50000		250000
84 Нераспределенная прибыль отчетного года		312200	70000	46768		288968
90 Продажи		0	236000	236000		0
91 Прочие доходы и расходы		0	2560	2560		0
99 Прибыли и убытки		0	57000	57000		0
Итого	702200	702200	1522072	1522072	805868	805868

По данным оборотной ведомости составим Форму № 1 «Бухгалтерский баланс» ООО «Фактор» на 1 января 2010 г. Для заполнения используем бухгалтерский баланс новой формы.

Бухгалтерский баланс

на 1 января 2010 г.

	Наименование показателя		На 1 января 2010 г.	На 1 декабря 2009 г.	На 31 декабря 200___г.
	Актив I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы	1110
	Результаты исследований и разработок	1120
	Нематериальные поисковые активы	1130
	Материальные поисковые активы	1140
	Основные средства	1150	203000	190000
	Доходные вложения в материальные ценности	1160
	Финансовые вложения	1170
	Отложенные налоговые активы	1180
	Прочие внеоборотные активы	1190
	Итого по разделу I	1100	203000	190000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ		1210	113000	130000
	Запасы	1210	113000	130000
	сырье, материалы		113000	130000
	незавершенное производство
	готовая продукция
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	900	0
	Дебиторская задолженность	1230	100000	102200
	Финансовые вложения	1240
	Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	387968	280000
	Прочие оборотные активы	1260
	Итого по разделу II	1200	601868	512200
	БАЛАНС	1600	804868	702200

Наименование показателя		На 1 января 2010 г.	На 1 декабря 2009 г.	На 31 декабря 200___г.
Пассив III Капитал и резервы
Уставный капитал	1310	250000	200000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320
Переоценка внеоборотных активов	1340
Добавочный капитал (без переоценки)	1350
Резервный капитал	1360
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	288968	312200
Итого по разделу III	1300	538968	512200
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1410
Отложенные налоговые обязательства	1420
Оценочные обязательства	1430
Прочие обязательства	1450
Итого по разделу IV	1400
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1510
Кредиторская задолженность	1520	265900	190000
поставщики и подрядчики		195900	190000
работникам по оплате труда
задолженность по налогам и сборам
расчеты по социальному страхованию
задолженность перед участниками (учредителями) по выплате дохода		70000	0
Доходы будущих периодов	1530
Оценочные обязательства	1540
Прочие обязательства	1550
Итого по разделу V	1500	265900	190000
БАЛАНС	1700	804868	702200

Список использованной литературы

1. Бычкова С.М. Бухгалтерский финансовый учет: Учебное пособие/ С.М. Бычкова, Д.Г. Бадмаева, под ред. С.М. Бычковой.- М.: Эксмо, 2008.- 528 с.

2. Кондраков Н. П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет: Учебник.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 448 с.

3. Пошерстник Н.В. Бухгалтерский учет на современном предприятии: Учебно-практическое пособие.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.- 552 с.

4. Соколова Е.С. Бухгалтерский учет: Учебно-методический комплекс. – М.:Изд. центр ЕАОИ.- 2008.- 200 с.

5. Суглобов А.Е. Бухгалтерский учет и аудит: Учебное пособие / А.Е. Суглобов, Б.Т. Жарылгасова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2007.- 496 с.

6. Шевелев А. Е., Шевелева Б. В., Бухгалтерский финансовый учет.- Ростов н/Д: Феникс, 2009.- 480 с.

Информация о работе Учет денежных средств на расчетных и валютных счетах