Учет денежных средств на расчетных и валютных счетах

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

1

2

3

1

По решению учредителей увеличен уставный капитал организации.

50000

2

Учредителем Петровым А. внесен вклад в  кассу организации.

20000

3

Учредителем ЗАО «Альбион» перечислен вклад в УК организации.

30000

4

Акцептован счет поставщика за оборудование, не требующее монтажа в т.ч.:

стоимость оборудования

НДС (18%)

11800

?

?

5

Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования в т.ч.:

стоимость доставки

НДС

4720

?

?

6

Оборудование введено в эксплуатацию 

?

7

Акцептован счет поставщика за материалы в т.ч.:

стоимость материалов

НДС

17700

?

?

8

Акцептован счет поставщика за  комплектующие изделия в т.ч.:

стоимость изделий

НДС

1180

?

?

9

Оплачены счета всех указанных поставщиков.

?

10

Списывается в уменьшение задолженности бюджету НДС по приобретенным средствам.

?

11

Отпущены в производство материалы и комплектующие изделия.

30000

12

Списывается доля ТЗР в размере 10 %, относящаяся к переданным в производство материалам и комплектующим изделиям.

?

13

Начислена заработная плата за текущий месяц рабочим основного производства

40000

14

Начислена заработная плата за текущий месяц работникам, обслуживающим основное производство

20000

15

Начислена заработная плата за текущий месяц административно-управленческому персоналу.

20000

1

2

3

16

Начислены страховые взносы в соответствии с установленными тарифами  в сумме з0% (см 13, 14, 15 х/о )

?

17

Произведены удержания из заработной платы за текущий месяц – НДФЛ

9600

18

Произведены удержания из заработной платы за текущий месяц по исполнительным листам

800

19

Перечислены по назначению:

страховые взносы

НДФЛ

суммы, удержанные по исполнительным листам

?

?

?

20

Перечислена на лицевые счета зарплата работников

69600

21

Начислена амортизация основных средств основного производства

700

22

Начислена амортизация основных средств общехозяйственных служб

300

23

Списывается по назначению вся сумма общепроизводственных расходов

?

24

Списывается по назначению вся сумма общехозяйственных расходов

?

26

Оприходована на склад поступившая из производства готовая продукция (остатка НЗП нет)

?

27

Признается выручкой сумма по предъявленным расчетным документам за отгруженную покупателю продукцию

236000

28

Акцептован счет транспортной организации за доставку продукции до покупателя в т.ч.:

стоимость доставки

НДС

5900

?

?

29

Списываются полностью расходы по продаже продукции

5000

30

Начислен НДС по проданной продукции

?

31

Списывается фактическая себестоимость проданной продукции

153000

32

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от продажи продукции

?

33

Поступило на расчетный счет от покупателя за проданную продукцию

236000

34

Признается и включается в состав расходов дебиторская задолженность, не подлежащая взысканию вследствие истечения срока исковой давности

2200

35

Признаются и включаются в состав доходов, зачисленные на расчетный счет штрафы, полученные от поставщиков за невыполнение ими договорных обязательств в т.ч.

сумма штрафа

НДС

2360

?

?

36

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от прочей деятельности

?

37

Начислен налог на прибыль

10032

38

Начислены доходы учредителям

70000

39

Перечислены  с расчетного счета по назначению:

налог на прибыль

НДС, подлежащий взносу в бюджет

?

?

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1

По решению учредителей увеличен уставный капитал организации.

50000

75

80

2

Учредителем Петровым А. внесен вклад в  кассу организации

20000

50

75

3

Учредителем ЗАО «Альбион» перечислен вклад в УК организации

30000

51

75

4

Акцептован счет поставщика за оборудование, не требующее монтажа в т.ч.:

стоимость оборудования

НДС (18%)

11800

10000

1800

08

19

60

60

5

Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования в т.ч.:

стоимость доставки

НДС

4720

4000

720

08

19

60

60

6

Оборудование введено в эксплуатацию 

14000

01

08

7

Акцептован счет поставщика за материалы в т.ч.:

стоимость материалов

НДС

17700

15000

2700

10

19

60

60

8

Акцептован счет поставщика за комплектующие изделия в т.ч.:

стоимость изделий

НДС

1180

1000

180

10

19

60

60

9

Оплачены счета всех указанных поставщиков

35400

60

51

10

Списывается в уменьшение задолженности бюджету НДС по приобретенным средствам

5400

68/ндс

19

11

Отпущены в производство материалы и комплектующие изделия

30000

20

10

12

Списывается доля ТЗР в размере 10 %, относящаяся к переданным в производство материалам и комплектующим изделиям.

3000

20

10/тзр

13

Начислена заработная плата за текущий месяц рабочим основного производства

40000

20

70

14

Начислена заработная плата за текущий месяц работникам, обслуживающим основное производство

20000

25

70

15

Начислена заработная плата за текущий месяц административно-управленческому персоналу.

20000

26

70

16

Начислены страховые взносы в соответствии с установленными тарифами  в сумме 30% (см операции 13, 14, 15)

12000

6000

6000

20

25

26

69

69

69

17

Произведены удержания из заработной платы за текущий месяц – НДФЛ

9600

70

68/ндфл

18

Произведены удержания из заработной платы за текущий месяц по исполнительным листам

800

70

76

19

Перечислены по назначению:

страховые взносы

НДФЛ

суммы, удержанные по исполнительным листам

24000

9600

800

69

68/ндфл

76

51

51

51

20

Перечислена на лицевые счета зарплата работников

69600

70

51

21

Начислена амортизация основных средств основного производства

700

20

02

22

Начислена амортизация основных средств общехозяйственных служб

300

26

02

23

Списывается по назначению вся сумма общепроизводственных расходов

26000

20

25

24

Списывается по назначению вся сумма общехозяйственных расходов

26300

20

26

26

Оприходована на склад поступившая из производства готовая продукция (остатка НЗП нет)

138000

43

20

27

Признается выручкой сумма по предъявленным расчетным документам за отгруженную покупателю продукцию

236000

62

90/1

28

Акцептован счет транспортной организации за доставку продукции до покупателя в т.ч.:

стоимость доставки

НДС

5900

5000

900

44

19

60

60

29

Списываются полностью расходы по продаже продукции

5000

90/2

44

30

Начислен НДС по проданной продукции

36000

90/3

68/ндс

31

Списывается фактическая себестоимость проданной продукции

138000

90/2

43

32

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от продажи продукции

57000

90/9

99

33

Поступило на расчетный счет от покупателя за проданную продукцию

236000

51

62

34

Признается и включается в состав расходов дебиторская задолженность, не подлежащая взысканию вследствие истечения срока исковой давности

2200

91/2

62

35

Признаются и включаются в состав доходов, зачисленные на расчетный счет штрафы, полученные от поставщиков за невыполнение ими договорных обязательств в т.ч.

сумма штрафа

НДС

2360

2360

2360

360

76/2

51

91/2

91/1

76/2

68/ндс

36

Выявляется и списывается по назначению финансовый результат от прочей деятельности

200

99

91/9

37

Начислен налог на прибыль

10032

99

68/нп

38

Реформация баланса

Начислены доходы учредителям

46768

70000

99

84

84

75

39

Перечислены  с расчетного счета по назначению:

налог на прибыль

НДС, подлежащий взносу в бюджет

10032

30960

68/нп

68/ндс

51

51

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма

№ опер.

Сумма

Сн

190000

6

14000

Обд

14000

Обк

Ск

204000

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма

№ опер.

Сумма

Сн

0

21

700

22

300

Обд

Обк

1000

Ск

1000

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма

№ опер.

Сумма

Сн

0

4

10000

6

14000

5

4000

Обд

14000

Обк

14000

Ск

0

Дебет

Кредит

№ опер.

Сумма

№ опер.

Сумма

Сн

130000

7

15000

11

30000

8

1000

12

3000

Обд

16000

Обк

33000

Ск

113000