Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2011 в 22:15, контрольная работа
Группировка средств предприятия и источников их образования
2. Вступительный баланс………………………………………………………………5
3. Типы изменений хозяйственных операций…………………………………...........6
4.Журнал регистрации хозяйственных операций…………….. ……………............10
5. Счета бухгалтерского учета……………………………………….……………….13
6. Оборотные ведомости по аналитическим счетам…………………………..........18
7.Оборотная ведомость по синтетическим счетам………………………………….20
8. Бухгалтерский баланс на 1 февраля 2009 года…………………………………..22
9. Литература…...………………………………………………………………...........25
10. Приложение………………………………………………………………….…….26
Д | К |
Сн 6 200 | |
17.1) 57 000 | |
17.2) 89 000 | |
17.3) 94 000 | |
Об. | Об. 240 000 |
Ск 233 800 |
Д | К |
Сн 106 000 | |
12) 8 900 | |
Об. | Об. 8 900 |
Ск 97 100 |
СЧЕТ № 75
Д | К |
Сн 26 000 | Сн 38 500 |
15.1) 90 000 | 2.1.3) 1 180 |
15.2) 38 000 | 6.1) 120 000 |
15.3) 125 000 | 6.1) 21 600 |
6.2) 98 000 | |
6.2) 17 640 | |
6.3) 146 000 | |
6.3) 26 280 | |
Об. 253 000 | Об. 430 700 |
Ск 190 200 |
СЧЕТ № 80 СЧЕТ № 82
Д | К |
Сн 4 000 000 | |
Об. | Об. |
Ск 4 000 000 |
Д | К |
Сн 150 000 | |
Об. | Об. |
Ск 150 000 |
СЧЕТ № 84
Д | К |
Сн 1 500 000 | |
Об. | Об. |
Ск 1 500 000 |
Д | К |
Сн 186 000 | |
Об. | Об. |
Ск 186 000 |
СЧЕТ № 90 СЧЕТ № 96
Д | К |
21) 3 275 580 | 20) 4 796 000 |
22) 772 237 | |
23) 748 183 | |
Об. 4 796 000 | Об. 4 796 000 |
Д | К |
Сн 24 000 | |
Об. | Об. |
Ск 24 000 |
СЧЕТ № 98 СЧЕТ № 99
Д | К |
Сн 3 600 | |
Об. | Об. |
Ск 3 600 |
Д | К |
25) 190 936 | 23) 748 183 |
Об. 190 936 | Об. 748 183 |
Ск 557 247 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 10 «МАТЕРИАЛЫ» | |||||||||||
№ | Содержание | Ед. | Цена | Остаток | Обороты | Остаток | |||||
п\п | операции | изм. | на начало | на конец месяца | |||||||
месяца | Приход | Расход | |||||||||
Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||||
1 | Плитка керамическая | М2 | 16000 | 2,65 | 42400 | 35 | 560000 | 21 | 336000 | 16,65 | 266400 |
2 | Краска | Кг | 11000 | 12 | 132000 | 8 | 88000 | 4 | 44000 | ||
3 | Доска | М2 | 25000 | 18 | 450000 | 28 | 700000 | 46 | 1150000 | ||
4 | ДСП | М2 | 18000 | 20 | 360000 | 15 | 270000 | 35 | 630000 | ||
5 | Комплектующие | Шт | 1400 | 95 | 133000 | 80 | 112000 | 45 | 63000 | 130 | 182000 |
6 | Стекло | М2 | 9000 | 19 | 171000 | 7 | 63000 | 12 | 108000 | ||
7 | Шурупы | Кг | 6650 | 8 | 53200 | 13 | 86450 | 4 | 26600 | 17 | 113050 |
8 | Шпатлевка | Кг | 6178 | 50 | 308900 | 17 | 105026 | 67 | 413926 | ||
9 | Обои | Рул. | 13900 | 56 | 778400 | 32 | 444800 | 24 | 333600 | ||
Итого | 193,65 | 1347500 | 275 | 2914876 | 117 | 1021400 | 357 | 3240976 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 60 "РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ" | |||||||
№ | Наименование (поставщика, прочих дебиторов и кредиторов, ФИО подотчетного лица) | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
п\п | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
1 | ООО "Керамин" | 48000 | 600000 | 648000 | |||
2 | Лакокрасочный завод | 849000 | 849000 | ||||
3 | Завод металлоизделий | 350000 | 350000 | ||||
4 | ООО "Гомельобои" | 650000 | 355000 | 355000 | 650000 | ||
5 | Гродненский стекольный завод | 120000 | 120000 | ||||
Итого: | 48000 | 1849000 | 1075000 | 1123000 | 1849000 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 "РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ" | |||||||
№ | Наименование (поставщика, прочих дебиторов и кредиторов, ФИО подотчетного лица) | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
п\п | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
1 | Коршаков В.И. | 57000 | 57000 | ||||
2 | Иваненко П.Р. | ||||||
3 | Соколов Д.Г. | 89000 | 89000 | ||||
4 | Пушкарев А.П. | 6200 | 94000 | 94000 | |||
5 | Захарчук В.А. | 6200 | |||||
Итого: | 6200 | 240000 | 6200 | 240000 |
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 76 "РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ" | |||||||
№ | Наименование (поставщика, прочих дебиторов и кредиторов, ФИО подотчетного лица) | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
п\п | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
1 | Элетросети | 90000 | 120000 | 90000 | 120000 | ||
2 | Теплосети | 38500 | 38000 | 98000 | 38000 | 136500 | |
3 | Водоканал | 26000 | 125000 | 146000 | 151000 | 146000 | |
Итого: | 26000 | 38500 | 253000 | 364000 | 279000 | 402500 |
Оборотная ведомость по синтетическим счетам
№ счета | Наименование счета | Сальдо на начало месяца | Обороты | Сальдо на конец месяца | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
01 | Основные средства | 6320000 | 6320000 | ||||
02 | Амортизация основных средств | 985000 | 154000 | 1139000 | |||
04 | Нематериальные активы | 580000 | 580000 | ||||
07 | Оборудование к установке | 120000 | 120000 | ||||
10 | Материалы | 1347500 | 2914876 | 1021400 | 3240976 | ||
18 | Налог на добавленную
стоимость по приобретенным товарам,работам, |
33000 | 590198 | 590198 | 33000 | ||
20 | Основное производство | 9000 | 3373580 | 3334580 | 48000 | ||
40 | Выпуск продукции,работ,услуг | 3334580 | 3334580 | ||||
41 | Товары | 740000 | 740000 | ||||
43 | Готовая продукция | 95000 | 3334580 | 3275580 | 154000 | ||
50 | Касса | 100000 | 295000 | 295000 | 100000 | ||
51 | Расчетный счет | 3001400 | 2458900 | 2301000 | 3159300 | ||
60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 48000 | 1849000 | 1325000 | 3439554 | 3915554 | |
62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 289000 | 4796000 | 2450000 | 2635000 | ||
66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1840000 | 400000 | 1075000 | 2515000 | ||
67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 1520000 | 448000 | 1072000 | |||
68 | Расчеты по налогам и сборам | 375000 | 895198 | 1178873 | 658675 | ||
69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 55000 | 435600 | 413000 | 32400 | ||
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 295000 | 510700 | 1265600 | 1049900 | ||
71 | Расчеты с подотчетными лицами | 6200 | 240000 | 233800 | |||
75 | Расчеты с учредителями | 106000 | 8900 | 97100 | |||
76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 26000 | 38500 | 253000 | 430700 | 190200 | |
80 | Уставный фонд | 4000000 | 4000000 | ||||
82 | Резервный фонд | 150000 | 150000 | ||||
84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1500000 | 1500000 | ||||
86 | Целевое финансирование | 186000 | 186000 | ||||
90 | Реализация | 4796000 | 4796000 | ||||
96 | Резервы предстоящих расходов | 24000 | 24000 | ||||
98 | Доходы будущих периодов | 3600 | 3600 | ||||
99 | Прибыли и убытки | 190936 | 748183 | 557247 | |||
Итого | 12821100 | 12821100 | 30352148 | 30352148 | 17227376 | 17227376 |