Совершенствование управления деньгами на текущих корреспондентских счетах в иностранной валюте ТОО «Фирмы «Асем» - Костанай», путё

Цель работы - дать объективную, реальную оценку о достоверности бухгалтерского учета и анализа денег на текущих корреспондентских счетах в иностранной валюте и соблюдение законодательных и нормативных актов, регулирующих правила их ведения на примере ТОО «Фирмы «Асем» - Костанай». Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
Раскрыть понятие и сущность денег предприятия.
Охарактеризовать отчёт о движении денег, рассмотреть методы его составления.
Исследовать становление валютных отношений и принципы валютных операций в Республике Казахстан.

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………….3
ГЛАВА 1. ДЕНЬГИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК
КАЗАХСТАНА………………………………………………….……..7
Понятие и сущность денег предприятия……………………………………….7
Характеристика отчёта о движении денег и основных методов его
составления……………………………………………………………………..10
Становление валютных отношений в Республике Казахстан……………….13
Принципы валютных операций и их контроль в Республике Казахстан…...16
Учёт денег на текущих корреспондентских счетах в иностранной валюте..20

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЁТА ДЕНЕГ НА ТЕКУЩИХ
КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ В ФИЛИАЛЕ ТОО «ФИРМЫ «АСЕМ» -
КОСТАНАЙ»…………………………………………………………26
2.1 Учётная политика филиала ТОО «Фирмы «Асем» - Костанай»…………….26
2.2 Учёт валютных операций и курсовой разницы………………………………29
2.3 Синтетический и аналитический учёт денег на текущих корреспондентских
счетах в иностранной валюте………………………………………………….39
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ДЕНЕГ НА ТЕКУЩИХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ
СЧЕТАХ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ В ТОО
«ФИРМЫ «АСЕМ» - КОСТАНАЙ»………………………………47
3.1 Методика анализа отчёта о движении денег предприятия и оценка
результатов анализа……………………………………………………….……47
3.2 Характеристика основных финансово – экономических показателей
деятельности ТОО «Фирмы «Асем» - Костанай»……………………………53
3.3 Анализ состава и движения денег на текущих корреспондентских счетах
в иностранной валюте в ТОО «Фирмы «Асем» - Костанай»………………..54
3.4 Совершенствование управления деньгами на текущих корреспондентских
счетах в иностранной валюте ТОО «Фирмы «Асем» - Костанай», путём
прогнозирования потока движения денег……………………………….……60
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………...68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………74